Comprendere le tasse e le leviti: una guida completa per proteggere i vostri beni

Quando l'IRS o l'autorità fiscale statale determina che si deve tasse non pagate, essi possiedono potenti strumenti di raccolta: lenti e prelievi. A tax lien] è un reclamo legale contro la vostra proprietà, tra cui beni immobili, veicoli, conti bancari e beni aziendali.

Comprendere la distinzione tra un lien e un prelievo è fondamentale perché ogni attiva diritti, tempestività e difese. Un lien è archiviato come un record pubblico, tipicamente dopo un avviso di legge e la domanda di pagamento. Si attacca a tutte le proprietà che si possiede o acquisiscono mentre il lien è in vigore. Un prelievo si verifica dopo che l'IRS rilascia un avviso finale di Intent to Levy e consente di preservare le attività eseguite articolo di una raccolta Due minacce di processo.

Differenze chiave tra le tasse e le leviti

Che cosa un tassa di Lien fa

A Notice del Federal Tax Lien[] è depositato dal IRS per dichiarare pubblicamente che si deve indietro le tasse. Si attacca a tutti i beni attuali e futuri, tra cui il credito, i titoli e crediti. Mentre il lien non afferra fisicamente nulla, colpisce la maggior parte del vostro punteggio di credito, impedisce di vendere beni senza prima soddisfare il debito, e fa

Che cosa una tassa di prelievo fa

levy]] è l'applicazione attiva del lien. L'IRS può estrarre i salari (fino ad una certa quantità sotto il Consumer Credit Protection Act), prendere soldi dai conti bancari, prendere i veicoli o beni immobili, e anche riscuotere benefici di previdenza sociale.

Cornici e rilascio

I crediti rimangono generalmente in vigore fino a quando il debito fiscale viene pagato in pieno o lo statuto dei limiti scade (di solito 10 anni dalla valutazione). L'IRS può rilasciare un lien presto se si soddisfa determinate condizioni, come ad esempio l'ingresso di un accordo di installazione di Debit diretto o dimostrare che il lien sta compromettendo la vostra capacità di condurre affari.

Strategie di protezione dei beni proattivi

1. Comprendere e massimizzare le esenzioni

Le leggi federali e statali proteggono certi tipi e quantità di proprietà dal prelievo. Essere consapevoli di queste esenzioni ti permette di strutturare le tue finanze di conseguenza.

  • Esenzione di casa[: Molti stati proteggono l'equità nella vostra residenza primaria fino ad un importo di dollari specifico. In stati con esenzioni di casa illimitate (ad esempio, Texas, Florida, Kansas, Iowa, South Dakota), la vostra casa è in gran parte protetta da creditori di giudizio, anche se l'IRS può ancora afferrarlo se l'equità supera l'esenzione o se la proprietà è venduta.
  • I conti di pensione[[]: I conti pensione più qualificati (401(k), IRA, piani pensionistici) sono esenti dal prelievo IRS ai sensi del Codice delle entrate interne, anche se possono essere applicate alcune sanzioni. Tuttavia, Roth IRAs e IRA tradizionali sono generalmente protetti fino ad un certo importo.
  • Proprietà personale[[[]: La legge federale esenta gli elementi di base come abbigliamento, beni di famiglia, libri, strumenti del vostro commercio (fino ad un valore limitato), e una parte dei salari (il più basso del 25% dei guadagni usa e getta o l'importo da cui i guadagni settimanali superano 30 volte il salario minimo federale).

Per esempio, se avete equità nella vostra casa che supera l'esenzione di stato casa, si potrebbe considerare di pagare il mutuo per ridurre l'equità o investire in beni esenti come conti di pensione. Tuttavia, essere cauti di leggi di trasferimento fraudolente se si spostano beni dopo una minaccia diventa imminente.

2. Utilizzare le entità legali separate per le attività commerciali e personali

Una delle strategie di protezione patrimoniale più efficaci a lungo termine è quella di mantenere i beni personali separati dalle passività aziendali. Formare una società di responsabilità limitata (LLC)[ o una società per il vostro business può proteggere la vostra casa personale, conti bancari e investimenti da debiti fiscali connessi alle imprese. Tuttavia, questo solo funziona se la responsabilità fiscale appartiene all'ente aziendale, non a Lei personalmente.

Allo stesso modo, mettere in proprietà immobiliare o altri beni significativi in un fiducia vivente irrevocabile[] o un [ fiducia irrevocabile[[]] può rimuoverli dalla vostra proprietà personale.

3. Mantenere i record finanziari puliti e separati

Il raggruppamento di fondi personali e aziendali è uno dei modi più veloci per perdere la protezione degli asset. Anche se si dispone di un LLC, se si utilizza il proprio account di controllo personale per le transazioni commerciali o viceversa, un tribunale può ignorare la struttura aziendale e prestare qualsiasi account a nome proprio.

  • Aprire conti bancari separati e carte di credito per ogni entità e uso personale.
  • Eseguire tutti i proventi e le spese aziendali attraverso il conto aziendale.
  • Prestiti di documenti o contributi di capitale tra te e il tuo LLC con note di promissoria formale.
  • Mantenere i rendimenti fiscali separati e i registri contabili.

Questa disciplina non solo protegge i vostri beni, ma semplifica anche la vostra preparazione fiscale e vi aiuta ad evitare bandiere di audit relative a deduzioni improprie.

4. Debiti fiscali di indirizzo preventivamente attraverso la conformità

Il modo più semplice per evitare un lien o un prelievo è di non lasciare mai che un debito fiscale diventi delinquente. Questo può sembrare ovvio, ma molte persone incorrere sanzioni perché mancano i pagamenti fiscali stimati o i rendimenti dei file senza pagare l'intero importo.

  • Paga le imposte stimate trimestrale se sei autonomo o hai un reddito significativo di investimento.
  • Regolare il vostro W-4 di mantenimento per garantire abbastanza è preso dal vostro stipendio.
  • Compila il tuo ritorno fiscale in tempo anche se non puoi pagare; le penalità di mancato-file sono molto più alte delle sanzioni di fallimento-pagare.
  • Se non si può pagare in pieno, si applichi immediatamente ad un accordo di ratement piuttosto che aspettare i avvisi IRS.

Rimangono in vigore, si evita l'accumulo di sanzioni e interessi che spesso fanno un pallone da debito gestibile in una crisi. L'IRS è più disposto a negoziare con i contribuenti che sono in conformità per l'anno corrente, anche se hanno superato i debiti.

Negoziare con l'IRS per prevenire o rimuovere una Levy

Accordi di installazione

Se si deve meno di $50,000 in imposta combinata, penalità e interesse, si può generalmente richiedere un Accordo di Installazione standard[] online o al telefono. Questo consente di pagare il debito in pagamenti mensili fissi fino a 72 mesi. Finché si effettuano pagamenti in tempo, l'IRS generalmente non riscuotere i vostri beni.

Offerta in Compromise

Un Offerta in Compromise[[]] ti permette di risolvere il tuo debito fiscale per meno dell'intero importo se si può dimostrare che pagare l'intero importo causerebbe disagio economico o essere ingiusto. L'IRS valuta la tua capacità di pagare, il reddito, le spese e l'equità patrimoniale. Se accettato, si deve rimanere compiacente per cinque anni.

Attualmente non Collectible (CNC) Status

Se si verificano difficoltà finanziarie reali (ad esempio, incapace di pagare le spese di base), è possibile richiedere [Currently Not Collectible[ stato. L'IRS interromerà attività di raccolta, compresi i prelievi, per un anno alla volta. Durante questo periodo, gli interessi e le sanzioni continuano ad accrue, ma non si dovrà affrontare la raccolta di rivendicazione.

Richiesta di una raccolta Due Processo (CDP)

Quando ricevi un Informativa finale di intento a Levy, hai 30 giorni per presentare una richiesta di un'udienza CDP con l'Ufficio di Appello IRS. Durante questa udienza, puoi contestare la responsabilità fiscale sottostante (se non hai avuto l'opportunità di farlo) o proporre alternative di raccolta.

Strategie avanzate: Riflessioni sulla corruzione e sulla legge di Stato

Quando la bancarotta può aiutare

Il finanziamento del fallimento comporta un soggiorno automatico che ferma la maggior parte delle azioni di raccolta, compresi i prelievi IRS. Tuttavia, non tutti i debiti fiscali sono scaricabili. Generalmente, le imposte sul reddito possono essere scaricate nel capitolo 7 se hanno almeno tre anni, il ritorno è stato depositato almeno due anni prima del deposito, e la tassa è stata valutata almeno 240 giorni prima.

Leva fiscale e leviga

Ogni stato ha la sua autorità fiscale con poteri simili all'IRS. Molti stati emettono i propri liens e prelievi per tassa di reddito statale non retribuita, tassa di vendita, o l'uso di imposta. Le strategie di protezione dell'assetto devono tenere conto sia dei governi federali che statali. Alcuni stati hanno esenzioni più generose (ad esempio, casa indipendente in Texas) mentre altri sono più aggressivi nella raccolta.

Evitare trasferimenti fraudolenti

Una delle maggiori insidie nella protezione degli asset sta tentando di spostare le attività dopo un'imposta sul reddito o un prelievo è imminente o è stato depositato. L'IRS ha forti poteri per annullare i trasferimenti fraudolenti sotto la Uniform Fraudulent Transfer Act e il Codice delle entrate interne. Se trasferite proprietà sotto il valore di mercato a un membro della famiglia o in una fiducia dopo aver ricevuto un avviso di carenza, i beni IRS possono annullare il trasferimento e sequestri.

Passi pratici per le attività di scudo oggi

  • Review your attuale asset ownership struttura[[[]] con un avvocato fiscale o un pianificatore finanziario. Identificare se la vostra casa, auto, conti di pensione e interessi aziendali sono intitolati correttamente.
  • Contribuzioni massima[] per esentare i conti di pensione (ad esempio, IRA, 401(k), SEP IRA). Questi fondi sono generalmente protetti dal prelievo e riducono anche il reddito imponibile attuale.
  • Usa esenzioni di casa dello stato[[] per proteggere l'equità domestica. In stati senza esenzioni illimitate, considerare il pagamento del mutuo per portare l'equità sotto la soglia.
  • LLC separati per le proprietà di noleggio o attività commerciali ad alto rischio. Assicurare che ogni LLC abbia i propri conti bancari, i rendimenti fiscali e gli accordi operativi.
  • Sistemare piani di pagamento automatici[[] su qualsiasi debito fiscale esistente. L'IRS non si presta se si è in una disposizione di pagamento attiva e conforme.
  • Rispondere immediatamente[[] a qualsiasi avviso fiscale o statale. Ignorando che può rapidamente escalare ad un prelievo. La finestra di 30 giorni per un'udito CDP è il vostro strumento di difesa più potente.
  • Consulta un professionista fiscale[[] non appena si prevede di essere in grado di pagare una bolletta fiscale.

Per le procedure di prelievo dell'IRS, vedere la pagina ] IIRS sulle leggi federali] e la pagina IIRS sui prelievi[. Per comprendere le esenzioni statali e i trust di protezione degli asset, la non profit Nolo encyclopedia legale-by] offre dettagliati statali.

Conclusione: La protezione attiva è la migliore difesa

Con la comprensione del quadro giuridico, utilizzando le risorse esenti, separando le finanze aziendali e personali, e negoziando con l'IRS prima che l'applicazione inizia, è possibile proteggere le attività duramente maturate dal sequestro. La chiave è agire prima che il lien è archiviato o la comunicazione finanziaria arriva.