Comprendere le opzioni di prelievo fiscale e di raccolta IRS

Affrontare un debito fiscale con il Servizio di Entrate Interna può essere un'esperienza scoraggiante, ma è lontano da un'inutile. L'IRS ha stabilito diversi programmi volti ad aiutare i contribuenti a risolvere le proprie passività senza ricorrere a misure di raccolta aggressive. Capire come questi programmi funzionano e come negoziare efficacemente è il primo passo verso il recupero della stabilità finanziaria. La chiave è quello di avvicinarsi al processo con informazioni accurate, un piano chiaro e una volontà di collaborare.

Quando si deve le tasse, l'IRS invierà una serie di avvisi, alla fine portando a lenti, prelievi o guarnizioni salariali se lasciato non risolto. Tuttavia, l'agenzia preferisce lavorare con i contribuenti che sono proattivi. Iniziando una negoziazione, si può spesso fermare le azioni di raccolta e garantire un regolamento che si adatta alla vostra situazione finanziaria. Le opzioni disponibili vanno dal pagare in tempo pieno per ridurre l'importo totale dovuto, a seconda delle circostanze.

Prima di immergersi in determinati tipi di regolamento, è importante capire il processo di raccolta IRS. Dopo aver archiviato il vostro ritorno fiscale e deve un equilibrio, l'IRS invia una fattura. Se non si paga, invierà più avvisi. Il primo avviso è di solito una domanda di pagamento. Se ignorato, l'IRS può presentare un avviso di Federal Tax Lien, che si attacca alla vostra proprietà e rapporto di credito.

Questo articolo vi accompagnerà attraverso ogni opzione di regolamento disponibile, come prepararsi per i negoziati, il processo passo-passo, e consigli pratici per il successo.

Le principali opzioni di regolamento fiscale disponibili

L'IRS offre quattro modi principali per risolvere il debito fiscale in sospeso. Ogni opzione ha diversi criteri di qualificazione, processi applicativi e implicazioni a lungo termine. La scelta del giusto dipende dal vostro reddito, attività, spese e l'importo totale che dovete.

1. Offerta in Compromise (OIC)

Un'offerta in Compromise permette di risolvere il debito fiscale per meno dell'intero importo che si deve.Questa è spesso l'opzione più attraente per i contribuenti che non possono pagare la loro piena responsabilità e non sarà in grado di farlo nel prossimo futuro. L'IRS considera la vostra capacità di pagare, il reddito, le spese e l'equità patrimoniale.

Per applicare, è necessario presentare Form 656] insieme a un bilancio dettagliato ([Form 433-A per gli individui o Form 433-B]] per le imprese) e una tassa di domanda non rimborsabile (attualmente $205, anche se i waivers sono disponibili per le imprese).

Una nota importante: È necessario essere corrente su tutti i requisiti di deposito fiscale e di pagamento prima di applicare. Se non avete depositato tutti i resi necessari, l'IRS respingerà la vostra offerta. Inoltre, se la vostra offerta è accettata, è necessario rimanere conforme a tutti gli obblighi fiscali per i prossimi cinque anni.

2. Accordo di installazione

Se non si può pagare il debito fiscale completo immediatamente ma può permettersi pagamenti mensili, un Contratto di Installazione può essere la vostra migliore opzione. Questo è il metodo più comune che i contribuenti utilizzano per risolvere le tasse indietro. È possibile richiedere un piano a breve termine (pagare in pieno entro 120 giorni) o un piano a lungo termine (pagamenti mensili per mesi o anni).

Ci sono diversi tipi di accordi di installazione:

  • Accordo di Installazione Garantito:[ Per gli individui che devono $10.000 o meno e possono pagare entro tre anni, l'IRS deve approvare l'accordo se si soddisfa determinate condizioni.
  • Accordo di Installazione standard:[] Per i singoli contribuenti che devono $50,000 o meno e possono pagare entro 72 mesi, non è richiesta alcuna divulgazione finanziaria.
  • Accordo di pagamento parziale (PPIA):[] Per coloro che non possono pagare l'intero importo sulla vita dell'accordo, l'IRS può accettare meno del totale dovuto nei pagamenti mensili. Alla fine del termine, qualsiasi saldo rimanente può essere perdonato, ma è necessario rinnovare periodicamente l'accordo.

Per applicare, è possibile utilizzare lo strumento ]IRS Online Payment Agreement], chiamare l'IRS, o inviare Form 9465[. C'è una tassa di configurazione, che può essere ridotta per i contribuenti a basso reddito. Mentre gli interessi e le sanzioni continuano a accudire sul saldo non pagato, un Contratto di installazione smette di raccolta azioni come le tasse di raccolta

3. Attualmente non collettore (CNC) Stato

Se non hai reddito disponibile e nessun patrimonio significativo, puoi qualificarti per Attualmente non lo stato di collezionismo. Ciò significa che l'IRS sospende temporaneamente le attività di raccolta perché riconosce che non puoi pagare nulla al tuo debito. Mentre il debito non va via, e le sanzioni e gli interessi continuano ad accrudere, l'IRS non prenderà azioni di raccolta forzate come prelievi o liens.

Per ottenere lo stato di CNC, è necessario fornire informazioni finanziarie dettagliate che mostrano che le spese di vita necessarie mensili superano il vostro reddito. L'IRS utilizza gli standard di spesa nazionali e locali per determinare ciò che è consentito. Dovrà presentare Form 433-F] (o il modulo 433-A per situazioni più complesse) per documentare le vostre finanze.

4. Abatezze penali

Mentre non si tratta di una soluzione diretta del principio fiscale, l'abbattimento della pena può ridurre significativamente la responsabilità fiscale totale. L'IRS può rinunciare a sanzioni per causa ragionevole, come la malattia grave, il disastro naturale, o la dipendenza da un consulente erroneo da un professionista fiscale. È possibile richiedere l'abbattimento scrivendo una lettera o il deposito Form 843.

Preparazione per la negoziazione: cosa dovete raccogliere

Prima di contattare l'IRS, è necessario avere un quadro chiaro della vostra situazione finanziaria. L'IRS non negozierà sulla base di vaghe rivendicazioni di difficoltà - richiedono prove documentate.

Documenti essenziali

  • Prova di reddito:[[] recenti stubs paga, dichiarazioni bancarie che mostrano depositi, previdenza sociale o dichiarazioni pensionistiche, e qualsiasi altra fonte di reddito.
  • Espense Records:[] Noleggio o dichiarazioni ipoteche, bollette di utilità, premi di assicurazione, spese mediche, costi di trasporto e altre spese di vita necessarie.
  • Informazioni sul sistema:[[]] Dichiarazioni per conti bancari, conti di investimento, fondi pensione (anche se alcuni possono essere parzialmente protetti), partecipazioni immobiliari e valori del veicolo.
  • Dettagli di responsabilità:[] Dichiarazioni di carta di credito, bollette di prestito degli studenti, debito medico e qualsiasi altro debito che stai pagando.
  • Resti fiscali:[] Copie dei tuoi ultimi anni di dichiarazioni fiscali federali. Devi essere corrente con tutti i file per qualificarti per qualsiasi opzione di regolamento.
  • IRS Avviso:[] Qualsiasi corrispondenza dell'IRS in merito al debito, inclusa la bolletta iniziale e le successive comunicazioni delle collezioni.

L'organizzazione di questi documenti in una cartella o foglio di calcolo renderà il processo di applicazione molto più liscia. I moduli IRS richiedono cifre precise, quindi avere i numeri verificati da dichiarazioni bancari è essenziale. Se avete bisogno di aiuto per stimare le spese consentite, l'IRS pubblica Collection Financial Standards[]]] che mostrano le indennità nazionali e locali per l'alloggio, il trasporto e altre categorie.

Comprendere il Potenziale di Raccolta Ragionevole (RCP)

Per un'Offerta in Compromise, l'IRS calcola il tuo Potenziale di Raccolta Ragionevole — l'importo che ritengono di poter pagare per un periodo di tempo. Questo si basa sul tuo reddito mensile usa e getta moltiplicato per un numero di mesi (di solito 12 o 24 per offerte di lump-sum, o 24 a 60 per offerte di pagamento periodiche) più l'equità netta nei tuoi beni.

Guida passo-passo per negoziare un regolamento

Una volta scelta l'opzione di regolamento che meglio si adatta alla vostra situazione, seguire questi passaggi per avviare e completare il processo di negoziazione.

Fase 1: Determinazione dell'ammissibilità

Per esempio, per un Contratto di Installazione non è possibile avere un accordo esistente in default. Per un OIC, è necessario essere in grado di dimostrare che pagare l'intero importo causerebbe un disavanzo finanziario. L'IRS fornisce strumenti di pre-qualifica sul loro sito web. È inoltre possibile utilizzare il Offerte in Compromise Pre-Qualifier] per vedere se si soddisfano i criteri di base

Passo 2: File Tutti i Resi fiscali richiesti

Se non hai depositato per gli anni precedenti, farlo immediatamente. Anche se non si può pagare l'importo dovuto, il deposito dei rendimenti è obbligatorio. Se si deve per più anni, è necessario presentare i rendimenti per ogni anno separatamente. Per i rendimenti che hanno più di sei anni, è ancora necessario presentare se l'IRS non ha valutato l'imposta.

Passo 3: Preparare e inserire i moduli appropriati

  • Per un Offerta in Compromise:[ Modulo completo 656 e il corrispondente bilancio finanziario (Form 433-A o 433-B). Includere la tassa di iscrizione di $205 (o una richiesta di rinuncia).
  • Per un Installment Agreement:[]] Utilizzare lo strumento di pagamento online o inviare il modulo 9465. Non è richiesto alcun estratto finanziario per accordi semplificati fino a $50.000. Per i debiti più grandi o accordi di pagamento parziali, è necessario il modulo 433-F o 433-A.
  • Per Non collettore:[] Inviare il modulo 433-F o 433-A con una richiesta di stato di CNC. Puoi farlo chiamando l'IRS o inviando il modulo via mail o fax.
  • L'abbattimento della personalità:[] Scrivi una lettera o invia il modulo 843 spiegando la ragione ragionevole per la pena.

Fase 3: Termini di negoziazione

Dopo aver presentato la domanda, l'IRS riesaminerà le informazioni finanziarie. Può ricevere una richiesta di documentazione aggiuntiva.Rispondete prontamente. Se la vostra offerta o accordo è respinto, avete il diritto di fare appello. Per i rifiuti OIC, è possibile presentare un appello utilizzando Form 656-L] o scrivendo una lettera di protesta.

Durante la negoziazione, essere pronti a giustificare il vostro importo di pagamento proposto. L'IRS può contrastare con un importo più alto. Non dovete accettare immediatamente - è possibile presentare ulteriori prove di disabilità o sostenere che le vostre spese sono più alte rispetto agli standard IRS a causa di circostanze particolari.Per le offerte, è anche possibile richiedere una conferenza con un funzionario di appello IRS se la decisione iniziale è sfavorevole.

Fase 4: Competere l'Accordo

Per gli accordi di installazione, effettuare i pagamenti mensili in tempo. Per gli OIC con un pagamento lump-sum, è necessario pagare entro il termine specificato. Il mancato rispetto può causare il mancato rientro dell'accordo in essere predefinito, e l'IRS reinstaura il debito completo più penalità e interesse. Inoltre, per OIC accettate offerte, è necessario presentare e pagare tutti gli anni di tempo per la raccolta di dati.

Consigli per una negoziazione di successo

Navigare negoziati IRS richiede strategia, pazienza e attenzione ai dettagli. Ecco consigli atti a migliorare il vostro risultato:

  • Sii onesto e trasparente. L'IRS ha database estensivi e può verificare il tuo reddito e le tue attività.
  • Contest valutazioni inesatte. Se si ritiene che l'importo del debito è sbagliato (ad esempio, a causa di valutazioni duplicate o di interesse errato), contestarlo prima di negoziare.
  • Prioritizzare la comunicazione.[] Rispondere ad ogni lettera o telefonata dell'IRS entro il termine indicato.
  • Utilizzo del Servizio Avvocato Tasse. Se si verificano difficoltà economiche o non sono stati in grado di risolvere un problema attraverso canali normali, [contattare il Servizio Avvocato Tasse , un ufficio indipendente all'interno dell'IRS che aiuta i contribuenti a risolvere i problemi.
  • Considera un pagamento parziale. Anche se non puoi permetterti i termini di accordo completo, offrendo qualcosa può mostrare buona fede e può portare ad un accordo di pagamento parziale o ad una determinazione CNC più favorevole.
  • Tieni i record dettagliati.[ Salva copie di ogni documento che invii, note dalle telefonate (compreso il nome e il numero ID del dipendente IRS), e qualsiasi corrispondenza IRS. Questa documentazione è fondamentale se hai bisogno di appello o controversia più tardi.
  • ]In base allo statuto dei limiti] L'IRS ha generalmente 10 anni dalla data di valutazione per raccogliere l'imposta. Questo è chiamato la Data di scadenza dello Statuto della Collezione (CSED). Se si può ritardare la raccolta abbastanza a lungo, il debito può scadere. Tuttavia, fare un pagamento o entrare in un accordo può estendere lo statuto.

Un errore comune è l'ipotesi che l'IRS accetti automaticamente un'offerta a basso livello. Il programma OIC è progettato per i contribuenti che sinceramente non possono pagare l'intero importo, non per coloro che vogliono semplicemente uno sconto. Sii realistico sulla tua capacità di pagare, e non sprecare tempo di presentare offerte che non hanno alcuna possibilità di accettazione.

Quando cercare aiuto professionale

Mentre molti contribuenti possono negoziare i propri insediamenti, ci sono situazioni in cui l'assunzione di un professionista fiscale è utile. Considerare la consultazione di un contabile pubblico certificato (CPA), agente iscritto (EA), o avvocato fiscale se:

  • Il tuo debito fiscale supera i 25.000 dollari.
  • Possiedi un'impresa o hai un reddito di lavoro autonomo complesso.
  • L'IRS ha già presentato un lien o minaccia un prelievo.
  • Hai più anni di ritorni non filtrati.
  • Stai considerando il fallimento come alternativa.
  • Ti è stato negato un accordo e vuole fare appello.

Un professionista può aiutarti a preparare precisi bilanci, negoziare più efficacemente e proteggere i tuoi diritti. Possono anche essere in grado di rappresentare prima dell'IRS, prendendo lo stress dalle spalle. Tuttavia, essere attenti alle aziende che promettono "penne sul dollaro" risultati o caricano grandi tasse upfront. Le aziende legittime valuteranno il tuo caso onestamente e addebiteranno costi ragionevoli.

Conclusioni

La negoziazione di un regolamento fiscale con l'IRS è una questione finanziaria seria, ma non deve essere schiacciante. Comprendendo le opzioni, raccogliendo la documentazione giusta, e seguendo un processo strutturato, è possibile ottenere una risoluzione che si adatta alla vostra capacità di pagare. Se si persegue un'Offerta in Compromise, un Contratto di Installazione, o Attualmente non lo stato di Collectible, i fattori più importanti sono l'onestà, la persistenza e la comunicazione tempestiva.

L'IRS ha ogni incentivo a risolvere i debiti fiscali in modo efficiente piuttosto che perseguire contenzioso costoso. Come contribuente, la vostra strategia migliore è quella di impegnarsi proattivamente, presentare una proposta equa basata sul vostro vero quadro finanziario, e rispettare i termini una volta accettato. Se si rimane bloccati, ricorda che il servizio di avvocato di Taxpayer e professionisti sono disponibili per guidarvi.

Inizia oggi raccogliendo i tuoi documenti finanziari e rivedendo i siti web dell'IRS per le ultime forme e linee guida. Il tuo percorso verso un nuovo inizio finanziario inizia con un unico passo — e questo passo sta prendendo il controllo della tua trattativa sui debiti fiscali.