Comprendere lo stato non residente di Alien in base alla legge degli Stati Uniti

Per valutare l’ammissibilità del fallimento, devi prima capire come la legge sull’immigrazione e le imposte degli Stati Uniti definisca un alieno non residente. Il Servizio di Entrate Interno (IRS) classifica un alieno non residente come qualcuno che non sia un cittadino degli Stati Uniti e non soddisfa il test sostanziale di presenza.

Tuttavia, una persona può ancora soddisfare il test di presenza sostanziale IRS per scopi fiscali, pur mantenendo lo stato di immigrazione aliena non residente. Per scopi di fallimento, il tribunale guarda alla residenza e domiciliare più in generale. Un alieno non residente può avere legami finanziari sostanziale degli Stati Uniti — proprietà immobiliare, gestione di un'attività, holding conti bancari degli Stati Uniti, o guadagnare reddito nazionale — mentre il mantenimento di una residenza primaria all'estero.

Il Codice di Fallimento non distingue tra cittadini e non cittadini. Qualsiasi persona, tra cui un individuo di qualsiasi nazionalità, può presentare fino a quando soddisfano requisiti di giurisdizione e di idoneità. Ciò significa che gli alieni non residenti possono perseguire il sollievo di fallimento, ma ostacoli pratici unici al loro status richiedono una pianificazione attenta.

Bancaria Codice Quadro: Capitoli Disponibile per non residenti Alieni

Il rilievo bancario per gli individui negli Stati Uniti generalmente rientra nel capitolo 7 o nel capitolo 13. Ogni capitolo serve uno scopo diverso e porta requisiti distinti che riguardano gli alieni non residenti.

Capitolo 7 Liquidazione

Il capitolo 7 scarica i debiti più non garantiti (carte di credito, bollette mediche, prestiti personali) in cambio dei beni non esenti dal debitore venduti da un trustee. Per qualificare, un debitore deve superare un test di mezzi che confronta il reddito medio mensile nei sei mesi prima di deposito al reddito mediano nel loro stato.

Anche se ammissibile, un alieno non residente deve riconoscere che le attività non esenti situate all'estero possono essere più difficili per il trusteee da raggiungere, ma devono ancora essere divulgate. Il mancato elenco di beni stranieri rischia di negare il discarico o anche le spese di frode. Inoltre, le esenzioni statali - che proteggono determinate proprietà dalla liquidazione - spesso richiedono un periodo di residenza minimo.

Capitolo 13 Piano di rimborso

Il capitolo 13 permette ai privati con reddito regolare di proporre un piano di rimborso di tre a cinque anni. Non si verifica alcuna liquidazione; il debitore mantiene tutta la proprietà mentre effettua i pagamenti a un trustee. Gli alieni non residenti che guadagnano altrimenti reddito delle risorse statunitensi, o hanno un business negli Stati Uniti, possono utilizzare il capitolo 13 per recuperare i crediti ipotecari, pagare i debiti fiscali, o rimborsare i creditori nel tempo.

Tuttavia, il capitolo 13 richiede al debitore di avere un reddito sufficiente per finanziare il piano.Gli alieni non residenti che si affidano esclusivamente al reddito straniero potrebbero lottare per dimostrare che i pagamenti possono essere effettuati in modo coerente, soprattutto se le fluttuazioni valutarie o le restrizioni di trasferimento interferiscono.

Requisiti di giurisdizione: Creazione di connessioni USA

I tribunali fallimentari statunitensi derivano dalla giurisdizione del 28 USC § 1334, che concede la giurisdizione sui casi derivanti dal titolo 11. Per un giudice di esercitare la giurisdizione su un debitore, il debitore deve avere una residenza, domicilio, luogo di affari o proprietà in un particolare distretto giudiziario. Per un alieno non residente che non risiede negli Stati Uniti, possedere un bene immobile o mantenere un conto bancario di solito in un determinato distretto è sufficiente.

Una volta stabilito la giurisdizione, il debitore deve depositare nel distretto in cui si trovano proprietà, affari o beni principali. Se il debitore ha più proprietà in stati diversi, possono scegliere un distretto, ma deve garantire sede è corretta sotto 28 U.S.C. § 1408. Un avvocato può aiutare a determinare il distretto più vantaggioso basato su leggi di esenzione locale, procedure di tribunale e pratiche di fiducia.

Anche con una giurisdizione adeguata, un alieno non residente deve fisicamente apparire alla riunione dei creditori (341 meeting) a meno che non giustificato dal tribunale. Il viaggio negli Stati Uniti per tale udienza è di solito obbligatorio, e il mancato arrivo può causare il licenziamento. Le restrizioni di visto o i divieti di viaggio possono complicare la presenza, quindi la pianificazione avanti è essenziale.

Sfide uniche in Procedimenti di fallimento per Alieni non residenti

Esenzioni e limitazioni di protezione delle risorse

Ogni Stato stabilisce le proprie regole di esenzione di fallimento. La maggior parte degli Stati richiede che il debitore abbia vissuto in quello stato per almeno 730 giorni prima di deposito per usare le sue esenzioni. Se l'alieno non residente non ha risiedeto negli Stati Uniti durante quel periodo, essi devono usare le esenzioni federali (o le esenzioni dallo stato in cui hanno vissuto per la maggior parte dei 180 giorni prima del periodo di 730 giorni, stabile congedo).

Per proteggere le attività, un debitore può avere bisogno di considerare di trasferire beni in categorie esenti prima di deposito (ad esempio, convertire in cassa in conti di pensione esenti o utilizzando assegni di casa, dove consentito). Tuttavia, qualsiasi trasferimento fatto con l'intento di ostacolare, ritardare, o creditori defraudati può essere invertito dal trustee come mezzi fraudolenti.

Scarico dei debiti: Domestico e straniero

Il discarico di fallimento degli Stati Uniti si applica ai debiti dovuti dal debitore, indipendentemente dal fatto che il creditore o il debito provengano negli Stati Uniti o all'estero. In teoria, un ordine di di discarico da un tribunale di fallimento degli Stati Uniti vieta tutti i creditori - anche stranieri - di prendere provvedimenti per raccogliere i debiti dismessi.

Alcuni debiti sono esclusi dalla dimissione: la maggior parte dei prestiti per studenti (a meno che non sia comprovata la disabilità), le tasse di reddito recenti, il sostegno per bambini, l'alimony, i debiti da frode (compresa l'evasione fiscale), e alcune ammende e sanzioni.

Il soggiorno automatico e la sua portata internazionale

Al momento della presentazione, il soggiorno automatico interrompe immediatamente la maggior parte delle azioni di raccolta negli Stati Uniti, comprese le cause legali, le guarnizioni salariali e la preclusione sulla proprietà degli Stati Uniti. Tuttavia, il soggiorno non si estende automaticamente alle giurisdizioni straniere. Un tribunale nel paese di residenza del debitore può scegliere di rispettare il soggiorno degli Stati Uniti come questione di comity, ma non è obbligato.

Il capitolo 15 del Codice di fallimento prevede un meccanismo di riconoscimento degli Stati Uniti d’America per i procedimenti di insolvenza straniera. Se un alieno non residente ha un caso di fallimento in sospeso in un altro paese, può chiedere un tribunale degli Stati Uniti ai sensi del capitolo 15 per ottenere il riconoscimento e un soggiorno automatico negli Stati Uniti Conversamente, se una giurisdizione aliena non residente fa ricorso a un fallimento degli Stati Uniti e vuole il soggiorno per applicare all’estero, possono essere riconosciuto transfrontaliero.

Considerazioni strategiche per il finanziamento

Conseguenze e rischi dell'immigrazione

Tuttavia, le circostanze che hanno portato alla bancarotta possono creare problemi. Ad esempio, grandi debiti fiscali non retribuiti che non sono scaricati a causa di evasione volontà può portare a una ricerca di un crimine che coinvolge la turpitudine morale (fraud). La diligenza dei debiti sostenuti attraverso la frode potrebbe innescare conseguenze negative sull'immigrazione se il patrimonio fallito è dimostrato.

Quando si richiede un visto o una regolazione dello stato, il richiedente deve spesso rivelare fallimenti. U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS) può visualizzare un recente fallimento come un fattore negativo nella valutazione della “stabilità finanziaria”, anche se solo raramente porta a negazione. Un avvocato esperto dovrebbe essere consultato prima di deposito per valutare eventuali rischi specifici legati allo stato di immigrazione del debitore.

Implicazioni fiscali di scarico del debito

In generale, quando un debito viene perdonato o scaricato, l'importo annullato è considerato redditizio da parte dell'IRS. Tuttavia, il discarico di fallimento è esplicitamente escluso da tale regola sotto IRC Sezione 108(a)(1)(A). Gli alieni non residenti che depositano per fallimento negli Stati Uniti sono soggetti a leggi fiscali statunitensi essenziali sul reddito da fonti statunitensi.

Capitolo 15: Coordinamento della Rilievi Globali

Per gli alieni non residenti con beni e debiti sostanziali in più paesi, il capitolo 15 offre un approccio semplificato. In base al capitolo 15, un “rappresentante straniero” chiede un tribunale di fallimento degli Stati Uniti per riconoscere un procedimento di insolvenza straniera. Una volta riconosciuto, il giudice concede un soggiorno automatico applicabile negli Stati Uniti e può assistere con il recupero di asset e il coordinamento tra i tribunali.

Passi pratici prima di depositare

Gli alieni non residenti dovrebbero prendere queste azioni prima di firmare una petizione di fallimento:

  • Ritenere il consulente di doppia esperienza:[] Hire un avvocato di fallimento che lavora regolarmente con clienti non statunitensi e un avvocato di immigrazione separato familiare con motivi di inammissibilità penale e finanziaria.
  • Preparare un inventario globale completo:[ Elenca tutti i beni, i debiti, i flussi di reddito e i conti finanziari in tutto il mondo. Utilizzare un rapporto di credito recente da ogni paese in cui il debitore ha attività di credito.
  • Review storia di conformità fiscale:[[] Assicurarsi che tutti i resi fiscali necessari e stranieri sono stati depositati. I rendimenti non filtrati possono impedire lo scarico dei debiti fiscali e possono innescare l'applicazione IRS.
  • Valuta il visto e i piani di viaggio:[] Confermare la capacità di viaggiare negli Stati Uniti per la riunione 341 e qualsiasi audizione di tribunale. Se il debitore ha una domanda di visto in sospeso o la regolazione dello stato, considerare la bancarotta di post-posizione fino a quando la questione dell'immigrazione si conclude, se possibile.
  • Valutare i pro e i contro di ogni capitolo: Per i debitori che vogliono mantenere la proprietà degli Stati Uniti e avere reddito, il capitolo 13 funziona spesso meglio. Per coloro che hanno pochi beni degli Stati Uniti e debito travolgente non garantito, il capitolo 7 può essere più semplice.

Conclusioni

[LTTRE] Gli alieni non residenti hanno un diritto legale di depositare in bancarotta negli Stati Uniti, ma il processo richiede una navigazione attenta della residenza, della giurisdizione, dei vincoli di esenzione e dell'applicazione transfrontaliera.