लघु व्यवसाय मालिकों के लिए कर्मचारी वर्गीकरण कानून को समझना

कर्मचारी वर्गीकरण कानून क्या हैं?

कर्मचारी वर्गीकरण कानून किसी भी व्यवसाय के लिए कानूनी अनुपालन की रीढ़ बनाते हैं जो श्रमिकों को काम पर रखता है। ये कानून यह निर्धारित करते हैं कि क्या एक कार्यकर्ता को कानूनी रूप से कर्मचारी या स्वतंत्र ठेकेदार माना जाता है। अंतर संघीय और राज्य नियमों द्वारा नियंत्रित है जो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस), श्रम विभाग (डीओएल) और राज्य श्रम एजेंसियों द्वारा लागू होता है। वर्गीकरण सही मामलों को प्राप्त करना क्योंकि यह कैसे कामगारों का भुगतान किया जाता है, कैसे करों को संभाला जाता है, उन्हें क्या लाभ प्राप्त हो सकता है, और कौन से श्रम सुरक्षा लागू होती है। छोटे व्यवसाय मालिकों को विशेष जोखिम का सामना करना पड़ता है: गलत वर्गीकरण करों, दंड, ब्याज, कानूनी शुल्क और प्रतिष्ठा क्षति को वापस ले सकता है जो एक युवा कंपनी को पूरा कर सकता है।

वर्गीकरण कानून की नींव कॉमन लॉ टेस्ट है, जो एक कार्यकर्ता पर एक व्यवसाय के नियंत्रण की डिग्री पर केंद्रित है। आईआरएस एक तीन कारक परीक्षण जांच व्यवहार नियंत्रण, वित्तीय नियंत्रण और रिश्ते की प्रकृति लागू करता है। कई राज्यों ने इस परीक्षण को सख्ती से पूरक या प्रतिस्थापित किया है ABC परीक्षण , विशेष रूप से गीगा अर्थव्यवस्था कार्य और परिवहन जैसे उद्योगों में। ABC परीक्षण के तहत, एक कार्यकर्ता एक कर्मचारी होने के लिए तैयार है जब तक कि व्यवसाय सभी तीन स्थितियों को साबित नहीं कर सकता है (A) व्यवसाय के नियंत्रण, एक ही प्रकार का कार्य है।

इन परीक्षणों से परे, DOL एक आर्थिक वास्तविकता परीक्षण का उपयोग करता है, जो फेयर लेबर स्टैंडर्ड्स एक्ट (FLSA) के तहत है। यह परीक्षण यह देखता है कि कार्यकर्ता आर्थिक रूप से व्यापार पर निर्भर है या वास्तव में खुद के लिए व्यवसाय में है। कारक लाभ या हानि के लिए कार्यकर्ता का अवसर, उनके निवेश की प्रकृति, रिश्ते की स्थायित्व और नियंत्रण की डिग्री शामिल हैं। छोटे व्यवसाय मालिकों को ओवरलैपिंग और कभी-कभी संघीय और राज्य मानकों पर टकराव करना चाहिए, यही कारण है कि एक आकार के फिट बैठता है-सभी दृष्टिकोण शायद ही कभी काम करता है।

क्यों वर्गीकरण मैटर?

सही वर्गीकरण एक प्रशासनिक afterthought नहीं है - यह महत्वपूर्ण कानूनी और वित्तीय वजन रखता है। एक एकल गलत वर्गीकृत कार्यकर्ता एक लेखा परीक्षा को ट्रिगर कर सकता है जो गैर-अनुपालन का एक व्यवस्थित पैटर्न प्रकट करता है, जिससे बड़े पैमाने पर देयता होती है। तंग मार्जिन पर काम करने वाले छोटे व्यवसाय डीओएल जांच या आईआरएस पेरोल कर मूल्यांकन के बाद अस्तित्व के लिए खुद को लड़ सकते हैं।

कर दायित्व

नियोक्ता को कर्मचारी वेतन से संघीय आयकर, सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों को रोक देना चाहिए और उन करों के नियोक्ता के हिस्से का भुगतान करना चाहिए। 2025 के लिए, नियोक्ता का सामाजिक सुरक्षा कर का हिस्सा 6.2% है और मेडिकेयर 1.45% है, जो मजदूरी का कुल 7.65% है। स्वतंत्र ठेकेदारों को पूर्ण 15.3% स्वरोजगार कर भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं। जब एक व्यवसाय कर्मचारी को अनुबंधकर्ता के रूप में गलत तरीके से वर्गीकृत करता है, तो आईआरएस सभी अदायगी पेरोल करों के लिए व्यापार का आकलन कर सकता है, साथ ही दंड जो कि भुगतान के 40% तक पहुंच सकता है। आईआरएस एक 100% दंड (व्यक्तिगत रूप से धन वसूलीकर्ता) को एकत्र कर सकता है।

लाभ और संरक्षण

कर्मचारी उन सुरक्षाओं की एक विस्तृत श्रृंखला का हकदार हैं जो स्वतंत्र ठेकेदारों को स्वचालित रूप से प्राप्त नहीं करते हैं। इनमें FLSA, बेरोजगारी बीमा, श्रमिकों के मुआवजा, परिवार और चिकित्सा अवकाश के तहत परिवार और चिकित्सा अवकाश अधिनियम (FMLA) के तहत न्यूनतम वेतन और ओवरटाइम शामिल हैं। इसके अतिरिक्त, 50 या अधिक पूर्णकालिक कर्मचारियों वाले नियोक्ताओं को अकेले सस्ती स्वास्थ्य कवरेज प्रदान करना चाहिए।

कानूनी देयता और प्रतिष्ठा

टैक्स और लाभ दायित्वों से परे, गलतफहमी राज्य के वेतन कानूनों, विरोधी प्रत्याशा विधियों और भेदभाव कानूनों के तहत कानूनी जोखिम पैदा करती है। स्वतंत्र ठेकेदारों को शीर्षक VII, विकलांग अधिनियम के साथ अमेरिकियों या समान सुरक्षा से कवर नहीं किया जाता है। यदि कोई कार्यकर्ता गलत वर्गीकृत है और फिर भेदभाव या उत्पीड़न का अनुभव करता है, तो व्यवसाय अतिरिक्त दावों का सामना कर सकता है। सरकारी एजेंसियां तेजी से व्यापार के विपरीत मूल्यों को बर्बाद कर सकती हैं। न्यूयॉर्क और कैलिफोर्निया जैसे राज्यों ने एजेंसियों के डेटा को साझा करने और नियोक्ताओं को आगे बढ़ाने के लिए संयुक्त कार्य बलों की स्थापना की है। सार्वजनिक प्रवर्तन कार्रवाई - जुर्माना, प्रेस विज्ञप्ति, और मुकदमा उचित मूल्य - एक व्यावसायिक प्रतिभा को दूर कर सकती है।

कैसे उचित रूप से कर्मचारियों को वर्गीकृत करने के लिए

उचित वर्गीकरण के लिए प्रत्येक कार्य संबंधों का एक विचारशील, केस-बाय-केस विश्लेषण की आवश्यकता होती है। आईआरएस एक तीन-फैक्टर परीक्षण प्रदान करता है, लेकिन राज्य कानून इन मानदंडों को पूरा या ओवरराइड कर सकता है। छोटे व्यवसाय मालिकों को कंबल वर्गीकरण से बचना चाहिए - सभी श्रमिकों का इलाज उसी तरह नियामकों के लिए एक लाल ध्वज है।

व्यवहारिक नियंत्रण

व्यवहार नियंत्रण जांच करता है कि व्यवसाय को निर्देश देने का अधिकार है कि कैसे काम किया जाता है। कारकों में शामिल हैं: क्या व्यवसाय तरीकों या प्रक्रियाओं पर प्रशिक्षण प्रदान करता है? क्या यह कार्य घंटों निर्धारित करता है, एक विशिष्ट प्रक्रिया को प्रस्तुत करने की आवश्यकता होती है, या मांग जो काम किसी विशेष अनुक्रम में किया जाता है? क्या व्यवसाय कार्यों के आदेश को निर्धारित करता है या काम के विस्तृत दायरे का पालन करने के लिए कार्यकर्ता की आवश्यकता होती है? अधिक नियंत्रण, अधिक संभावना है कि कार्यकर्ता एक कर्मचारी है। उदाहरण के लिए, एक फ्रीलांस कॉपी राइटर जो अपने स्वयं के उपकरणों का उपयोग करते समय अपने समय में शोध करता है, और जो अपने खुद के बायलाइन के तहत प्रकाशित करता है, एक ठेकेदार की संभावना है।

वित्तीय नियंत्रण

वित्तीय नियंत्रण यह मानता है कि कार्यकर्ता अपने व्यवसाय में एक महत्वपूर्ण निवेश है और लाभ या हानि के जोखिम का सामना करता है। प्रमुख कारक: क्या कार्यकर्ता ने खर्चों को अनरिम्बर्ड किया है? क्या वे अपने स्वयं के उपकरण, उपकरण, या सॉफ्टवेयर में निवेश करते हैं? क्या वे कई ग्राहकों को अपनी सेवाओं का विपणन कर सकते हैं? क्या वे अपनी कीमतें निर्धारित करते हैं या शुल्क पर बातचीत करते हैं? स्वतंत्र ठेकेदार आम तौर पर लागत में खर्च करते हैं और लाभ लेने वाली संस्थाओं के रूप में काम करते हैं। उदाहरण के लिए, एक वितरण चालक जो एक रेफ्रिजेरेटेड ट्रक का मालिक है, ईंधन और रखरखाव के लिए भुगतान करता है, और कई रेस्तरां की संभावना है।

दलों का संबंध

रिश्ते की प्रकृति का आकलन लिखित अनुबंधों के माध्यम से किया जाता है, व्यवस्था की स्थायित्व, और क्या कार्यकर्ता को कर्मचारी-प्रकार के लाभ प्राप्त होते हैं। एक दीर्घकालिक, अनिश्चित संबंध एक कर्मचारी को बताता है। स्वतंत्र ठेकेदारों को आम तौर पर एक विशिष्ट परियोजना के लिए किराए पर लिया जाता है, एक निश्चित अवधि के लिए, या एक विशिष्ट परिणाम प्रदान करने के लिए। यदि कार्यकर्ता को छुट्टी, स्वास्थ्य बीमा, सेवानिवृत्ति योजना, या अन्य लाभ प्राप्त होता है, तो यह दृढ़ता से कर्मचारी संबंध को इंगित करता है। लिखित अनुबंध संबंधों को स्पष्ट करने में मदद कर सकते हैं, लेकिन वास्तविक दिन-प्रतिदिन अभ्यास कागज पर शब्दों से अधिक होता है। नियामकों को काम करने की व्यवस्था के पदार्थ के लेबल से परे दिखता है।

जब संदेह रहता है, तो छोटे व्यवसाय मालिकों को IRS फॉर्म SS-8 को कार्यकर्ता की स्थिति के निर्धारण का अनुरोध करने के लिए दायर कर सकते हैं। हालांकि, यह छह महीने या उससे अधिक समय तक ले सकता है और एक लेखा परीक्षा को ट्रिगर कर सकता है। कई व्यवसाय इसके बजाय महत्वपूर्ण ठेकेदार संबंधों के लिए आईआरएस से एक निजी पत्र की तलाश करते हैं, जो अधिक निश्चित मार्गदर्शन प्रदान करता है लेकिन महंगा और समय लेने वाला है। सबसे सुरक्षित पाठ्यक्रम एक कर पेशेवर या रोजगार वकील के साथ परामर्श करना है जो संघीय और राज्य की आवश्यकताओं को समझते हैं।

आम विविधीकरण परिदृश्य और पिटफॉल

कुछ व्यावसायिक प्रथाओं और उद्योगों को विशेष रूप से गलतफहमी के लिए खतरा है। इन आम नुकसानों के बारे में जागरूकता छोटे व्यवसाय मालिकों को महंगा गलतियों से बचने में मदद कर सकती है।

Gig अर्थव्यवस्था और फ्रीलांसर

गिग वर्क के उदय ने व्यापक भ्रम पैदा किया है। राइडर्स, भोजन वितरण कूरियर्स, फ्रीलांस लेखक, ग्राफिक डिजाइनरों और आभासी सहायकों को अक्सर स्वतंत्र ठेकेदारों के रूप में माना जाता है। हालांकि, राज्य कानून तेजी से इस वर्गीकरण को चुनौती देते हैं। कैलिफोर्निया के असेंबली बिल 5 (AB5) , 2019 में पारित, अधिकांश श्रमिकों के लिए ABC परीक्षण को संहिताबद्ध किया गया है। यदि उन्हें एक समान कार्य करने की आवश्यकता है तो उन्हें एक समान कार्य करने की आवश्यकता नहीं है।

मौसमी और अस्थायी श्रमिक

उन व्यवसायों के लिए जो मौसमी मदद को किराए पर लेते हैं- छुट्टी खुदरा, ग्रीष्मकालीन त्यौहार, कृषि फसल, या भूनिर्माण के लिए-अक्सर इन श्रमिकों को स्वतंत्र ठेकेदारों के रूप में वर्गीकृत करने की कोशिश करते हैं ताकि पेरोल करों, श्रमिकों के मुआवजे और बेरोजगारी बीमा से बचने के लिए। लेकिन मौसमी कार्यकर्ता आम तौर पर कर्मचारी हैं। अकेले काम की मौसमी प्रकृति उन्हें ठेकेदारों को नहीं बनाती है। यदि व्यवसाय अपने घंटे निर्धारित करता है, तो उपकरण प्रदान करता है (उदाहरण के लिए, नकद रजिस्टर, लॉन मोवर, वर्दी) और उनके कार्यों को निर्देशित करता है, वे कर्मचारी हैं। काम की अनिश्चित प्रकृति पेरोल दायित्वों के व्यवसाय को राहत नहीं देती है।

पूर्व कर्मचारी ठेकेदारों के लिए संक्रमण

एक आम लागत काटने का उपाय पूर्व कर्मचारियों को स्वतंत्र ठेकेदारों में परिवर्तित करना है, अक्सर समान कर्तव्यों, समान कार्यस्थान और समान पर्यवेक्षण के साथ। यह अभ्यास आईआरएस और डीओएल द्वारा भारी जांच की जाती है। यदि कार्यकर्ता उसी स्थिति में समान कार्य करता है तो वर्गीकरण को एक शेम के रूप में देखा जाएगा। नियामकों ने पुराने व्यवस्था की तुलना की - यदि लेबल को छोड़कर थोड़ा बदल दिया है, तो व्यवसाय की संभावना अदालत में खो जाएगा। छोटे व्यवसायों को वर्तमान कर्मचारियों को फिर से वर्गीकृत करने से बचना चाहिए। यदि एक नया व्यवसाय संबंध स्थापित किया जाता है, तो इसे वास्तविक स्वतंत्रता को प्रतिबिंबित करना चाहिए: ठेकेदार अन्य ग्राहकों के लिए काम करना चाहिए, अपने स्वयं के कार्यक्रम को नियंत्रित करना चाहिए, अपने खुद के उपकरण का उपयोग करना चाहिए, और वित्तीय जोखिम को कम करना चाहिए।

ऑनलाइन प्लेटफार्म और अल्गोरिथमिक वर्कर

व्यवसाय जो ऑनलाइन प्लेटफॉर्म जैसे Upwork, Fiverr, या TaskRabbit का उपयोग करते हैं, यह मान सकता है कि प्लेटफ़ॉर्म कार्यकर्ता स्वचालित रूप से स्वतंत्र ठेकेदार हैं। जबकि प्लेटफ़ॉर्म अक्सर उन्हें इस तरह के रूप में मानते हैं, किराए पर लेने वाले व्यवसाय के बीच वास्तविक संबंध और कार्यकर्ता रोजगार संबंध बना सकते हैं। यदि व्यवसाय सीधे कार्यकर्ता की देखरेख करता है, तो प्रदर्शन पर प्रतिक्रिया प्रदान करता है, या अनन्य उपलब्धता की आवश्यकता होती है, प्लेटफ़ॉर्म का वर्गीकरण दायित्व से व्यवसाय को ढाल नहीं करता है। कानूनी विश्लेषण, किराए की इकाई और कार्यकर्ता के बीच विशिष्ट व्यवस्था पर केंद्रित है, न कि मंच की सामान्य शर्तों।

हाल ही में विकास और कानूनी रुझान

कर्मचारी वर्गीकरण कानून कभी से भी तेजी से विकसित हो रहा है। छोटे व्यवसाय मालिकों को संघीय और राज्य दोनों परिवर्तनों के साथ वर्तमान रहना चाहिए।

संघीय नियम परिवर्तन

2024 में, DOL ने एक अंतिम नियम जारी किया जिसने आर्थिक वास्तविकता कारकों पर जोर देने वाले संस्करण के साथ FLSA के तहत पिछले स्वतंत्र ठेकेदार परीक्षण को बदल दिया। नया नियम दो कोर कारकों पर केंद्रित है: (1) लाभ या हानि के लिए कार्यकर्ता का अवसर, और (2) व्यवसाय की प्रकृति और कार्यकर्ता के निवेश। अन्य कारक, जैसे कि स्थायित्व और नियंत्रण, अभी भी विचार किया जाता है लेकिन उन्हें कम वजन दिया जाता है। इस नियम पर DOL की तथ्य शीट https://www.dol.gov/agency/whd/fact-sheets] पर उपलब्ध है।

राज्य स्तरीय विधान

कैलिफोर्निया का AB5 एक मील का पत्थर था, लेकिन यह अकेले से दूर है। न्यूयॉर्क के Freelance Isn't Free Act] को लिखित अनुबंध की आवश्यकता होती है और देर से भुगतान और पुनर्विचार से स्वतंत्र ठेकेदारों की रक्षा होती है। मैसाचुसेट्स एक सख्त ABC परीक्षण का उपयोग करता है। Illinois ने 2023 में अधिकांश श्रमिकों के लिए ABC परीक्षण को अपनाया है। न्यू जर्सी में एक कड़े ABC परीक्षण है जो अपने श्रम विभाग द्वारा लागू किया जाता है। कुछ राज्य एक तीसरी श्रेणी भी बना रहे हैं - "निर्भर ठेकेदार" या "इंटरमीडिया कर्मचारी" - उन लोगों के लिए जो आंशिक रूप से स्वतंत्र लेकिन आर्थिक रूप से निर्भर हैं।