पेशेवरों और विपक्ष के मेडिकैड एसेट प्रोटेक्शन ट्रस्ट

मिडकैड एसेट प्रोटेक्शन ट्रस्ट को समझना: एक व्यापक गाइड

मेडिकेड एसेट प्रोटेक्शन ट्रस्ट (MAPT) कई परिवारों के लिए दीर्घकालिक देखभाल योजना का एक आधारशिला बन गया है। वे संपत्ति को संरक्षित करने के लिए एक कानूनी मार्ग प्रदान करते हैं जबकि अभी भी मेडिकेड एंड #8217 के लिए योग्यता प्राप्त करते हैं; नर्सिंग होम या होम- और सामुदायिक आधारित सेवाओं। हालांकि, ये ट्रस्ट सख्त नियमों, व्यापार-बंदों और गलत इस्तेमाल होने पर महत्वपूर्ण परिणामों के साथ आते हैं। यह गाइड कोर पेशेवरों और विपक्षों पर विस्तार करता है, पता चलता है कि कैसे एमएपीटी वास्तव में संघीय और राज्य कानून के तहत कार्य करता है, और इस रणनीति का वजन करने वाले किसी के लिए व्यावहारिक विचार की रूपरेखा देता है।

क्या वास्तव में एक मेडिकेड एसेट प्रोटेक्शन ट्रस्ट है?

एक मेडिकेड एसेट प्रोटेक्शन ट्रस्ट एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट है जो विशेष रूप से अनुदानकर्ता और #8217 के बाद मेडिकेड एस्टेट रिकवरी से संपत्तियों को ढालने के लिए डिज़ाइन किया गया है; मृत्यु। ट्रस्ट एक व्यक्ति (दाता) द्वारा बनाया गया है जो कुछ संपत्तियों के स्वामित्व को स्थानांतरित करता है -आमतौर पर एक घर, नकदी या निवेश - ट्रस्ट परिसंपत्तियों में। क्योंकि स्थानांतरण अप्रवर्तनीय है, अनुदानकर्ता संपत्ति के ट्रस्ट को वापस नहीं ले सकता है या कानूनी स्वामित्व को वापस नहीं ले सकता है। हालांकि, अनुदानकर्ता कुछ अधिकार को बनाए रख सकता है, जैसे कि ट्रस्ट परिसंपत्तियों द्वारा उत्पन्न आय प्राप्त करने या ट्रस्ट परिसंपत्तियों में रखी गई घर में रहने का अधिकार।

मेडिकेड ने एमएपीटी को पात्रता उद्देश्यों के लिए गैर-काउंटेबल संसाधनों के रूप में ठीक से तैयार करने वाली परिसंपत्तियों पर विचार किया, बशर्ते कि हस्तांतरण को पांच साल की घड़ी अवधि के बाहर बनाया गया था। अनुदानकर्ता मरने के बाद, संपत्ति ट्रस्ट और #8217 को पास करती है; लाभार्थियों (आमतौर पर बच्चों या अन्य वारिस) राज्य मेडिकेड कार्यक्रम द्वारा संपत्ति वसूली के अधीन होने के बिना। यह केंद्रीय लाभ है: परिवार संपत्ति रखता है, सरकार नहीं।

कैसे अन्य ट्रस्टों से एमएपीटी डिफर

Revocable living trusts के विपरीत, जो मेडिकेड के लिए कोई संपत्ति सुरक्षा प्रदान नहीं करता है, एमएपीटी अप्रवर्तनीय हैं। Revocable trust अभी भी मेडिकेड प्रयोजनों के लिए अनुदानकर्ता के स्वामित्व में संपत्ति का इलाज करते हैं। Irrevocability वह है जो अनुदानकर्ता और #8217 से संपत्ति को हटा देता है; गिनती योग्य संपत्ति। एमएपीटी विशेष जरूरतों के विश्वासों से भी भिन्न हैं, जिसे सरकारी लाभों से उन्हें अयोग्य घोषित किए बिना अक्षम व्यक्ति के लिए संपत्ति रखने के लिए डिज़ाइन किया गया है। एमएपीटी का उपयोग भविष्य के वारिसों के लिए अपनी संपत्ति की रक्षा के लिए मेडिकेड (अनुदानकर्ता) की मांग करने वाले व्यक्ति द्वारा किया जाता है।

The most important time of the time of the time of the time of the time.

संघीय कानून की आवश्यकता है कि सभी राज्य निष्पक्ष बाजार मूल्य से कम के लिए परिसंपत्तियों के हस्तांतरण के लिए पांच साल की घड़ी की अवधि को लागू करते हैं। जब कोई व्यक्ति मेडिकेड के लिए लागू होता है, तो राज्य पिछले पांच वर्षों में किए गए सभी वित्तीय लेनदेन की समीक्षा करता है। यदि राज्य को एक गैर-अनुमोदित स्थानांतरण मिलता है - जैसे कि एक घर को एक बच्चे को उपहार देना या एक एमएपीटी में संपत्ति रखना - यह एक दंड अवधि लागू करता है जिसके दौरान आवेदक लाभ के लिए अयोग्य है। दंड अवधि की गणना राज्य में नर्सिंग होम केयर की औसत मासिक लागत से हस्त परिसंपत्तियों के मूल्य को विभाजित करके की जाती है।

उदाहरण के लिए, यदि आप $ 200,000 को एमएपीटी में ट्रांसफर करते हैं और आपका राज्य और #8217; औसत मासिक लागत $ 10,000 है, तो दंड अवधि 20 महीने होगी। यह जुर्माना तब तक शुरू नहीं होता जब तक आप मेडिकेड के लिए अन्यथा पात्र नहीं होते और आपकी गिनती योग्य परिसंपत्तियों को समाप्त नहीं किया है। इसलिए प्रारंभिक योजना आवश्यक है। एक एमएपीटी ने मेडिकेड के लिए आवेदन करने से पहले पांच साल पहले किसी भी दंड से प्रभावी रूप से बचा लिया। यदि बाद में स्थापित किया गया है, तो आंशिक दंड लागू हो सकता है, लेकिन विश्वास अभी भी दंड अवधि समाप्त होने के बाद संपत्ति की रक्षा कर सकता है।

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जब सही ढंग से इस्तेमाल किया जाता है, तो एमएपीटी शक्तिशाली लाभ प्रदान करते हैं जो बुनियादी परिसंपत्ति संरक्षण से परे अच्छी तरह से विस्तार करते हैं। नीचे हम प्रत्येक लाभ को विस्तार से तोड़ते हैं।

1. एस्टेट रिकवरी से परिसंपत्ति संरक्षण

एमएपीटी का प्राथमिक उद्देश्य राज्य को अनुदानकर्ता और #8217 के बाद जब्त संपत्ति से रोकने के लिए है; मेडिकैड लागत को फिर से तैयार करने की मृत्यु। एमएपीटी के बिना, राज्य घर या अन्य संपत्ति पर झूठ बोल सकता है, संपत्ति बेचने या सरकार को वापस देने के लिए वारिस को मजबूर कर सकता है। ठीक से वित्त पोषित एमएपीटी के साथ, संपत्ति प्रोबेट के बाहर निकल जाती है और अनुदानकर्ता और #8217 का हिस्सा नहीं होती है; संपत्ति, इसलिए राज्य उन्हें छू नहीं सकता है। यह एक परिवार के घर या अन्य खजाना संपत्ति को बचा सकता है जो अन्यथा खो जाएगा।

2. मेडिकेड पात्रता जबकि रिटायरिंग लाभ

कई लोग मानते हैं कि मेडिकैड के लिए योग्यता का मतलब है सब कुछ खोना। एमएपीटी ने यह साबित किया कि गैर-छूट परिसंपत्तियों को मुक्त परिसंपत्तियों में परिवर्तित करके। एक बार संपत्ति ट्रस्ट में होती है, तो उन्हें मेडिकॉड संसाधन सीमाओं के लिए गिना नहीं जाता है। अनुदानकर्ता अभी भी ट्रस्ट से आय का उपयोग कर सकता है (हालांकि ट्रस्ट शर्तों को अनुमति देना चाहिए) और ट्रस्ट में रखे गए घर में रह सकता है। यह अनुदानकर्ता को दीर्घकालिक देखभाल लाभ प्राप्त करने में सक्षम बनाता है जबकि उनके परिवार को जानने के लिए क्या अवशेषों का लक्ष्य होगा।

3. लचीला परिसंपत्ति चयन और लाभार्थी पदनाम

एमएपीटी को विशिष्ट परिसंपत्तियों को शामिल करने के लिए तैयार किया जा सकता है-जिसमें प्राथमिक निवास, नकदी या निवेश खाते होते हैं- जबकि ट्रस्ट के बाहर अन्य संपत्तियां छोड़ दी जाती हैं। ट्रस्ट दस्तावेज़ व्यक्तिगत लाभार्थी का नाम दे सकता है, दान के लिए शेयर बना सकता है, या यहां तक कि खर्चे की सुरक्षा भी शामिल है। यह लचीलापन एक व्यापक संपत्ति योजना के साथ सहज एकीकरण की अनुमति देता है, जैसे कि एमएपीटी का उपयोग करके पुनःप्राप्त ट्रस्ट या इच्छा के साथ।

4. हेयर्स में स्मूथ ट्रांसफर

चूंकि एमएपीटी को प्रोबेट से बचने के लिए डिज़ाइन किया गया है, इसलिए लाभार्थियों को संपत्ति का हस्तांतरण आम तौर पर शीघ्र किया जाता है। कोई अदालत नहीं है, कोई निष्पादनकर्ता शुल्क नहीं है, और हस्तांतरण का कोई सार्वजनिक रिकॉर्ड नहीं है। यह गोपनीयता और दक्षता परिवार के संघर्ष को कम कर सकती है और मृत्यु के बाद प्रशासन को सरल बना सकती है।

5. संरक्षक और तलाक के खिलाफ सुरक्षा

हालांकि एमएपीटी बनाने का प्राथमिक कारण नहीं है, ट्रस्ट की अपरिवर्तनीय प्रकृति भी अनुदानकर्ता के भविष्य के ऋणदाताओं से संपत्ति को बचाती है और कुछ मामलों में, लाभार्थियों के ऋणदाताओं से। सुरक्षा की यह परत मूल्यवान हो सकती है यदि लाभार्थी बाद में मुकदमा या तलाक का सामना करता है।

The Cons of Medicaid Asset Protection Trusts

एमएपीटी एक आकार के फिट-सभी समाधान नहीं हैं। वे डाउनसाइड्स के साथ आते हैं जो सावधानीपूर्वक प्रबंधित नहीं होने पर अपने लाभों को नकार सकते हैं। नीचे कुंजी दोष हैं।

1. अपरिवर्तनीयता: आप नियंत्रण को देखते हैं

एक बार जब आप एक MAPT में संपत्ति रखते हैं, तो आप उन्हें वापस नहीं ले सकते। आप विश्वास शर्तों को नहीं बदल सकते हैं या अपनी सहमति के बिना लाभार्थी को हटा सकते हैं- और फिर भी, परिवर्तन सीमित हैं। यदि आप बाद में निर्णय लेते हैं तो आपको उन परिसंपत्तियों की आवश्यकता है, तो आप उन्हें एक्सेस करने में असमर्थ हो सकते हैं जब तक कि ट्रस्ट विशेष रूप से आपको वितरित करने की अनुमति नहीं देता है (जो अधिकांश MAPT केवल आय के लिए करते हैं या स्वास्थ्य कारणों के लिए सीमित मूलधन)। नियंत्रण की यह हानि एक प्रमुख विचार है।

2. पांच साल की घड़ी वापस पेनल्टी

जैसा कि चर्चा की गई है, मेडिकेड के लिए आवेदन करने के पांच वर्षों के भीतर एमएपीटी में स्थानांतरित करने के लिए एक दंड अवधि शुरू होती है। इसका मतलब है कि आप पिछले मिनट के प्लानिंग टूल के रूप में एमएपीटी का उपयोग नहीं कर सकते हैं। यदि आप पहले से ही नर्सिंग होम में हैं तो ट्रस्ट आपको तुरंत लाभ के लिए योग्यता प्राप्त करने में मदद नहीं करेगा। जुर्माना कवरेज में एक अंतर हो सकता है, और आपको उस समय निजी तौर पर भुगतान करने की आवश्यकता होगी, संभावित रूप से उन बहुत संपत्तियों को मिटाने के लिए जो आप की रक्षा करने की कोशिश कर रहे थे।

3. जटिलता और अपफ्रंट लागत

एक एमएपीटी को ड्राफ्ट करने के लिए एक अनुभवी बड़े कानून वकील की आवश्यकता होती है जो राज्य-विशिष्ट मेडिकेड नियमों और संघीय कर निहितार्थ दोनों को समझता है। कानूनी शुल्क आम तौर पर $ 2,000 से $ 5,000 या अधिक तक होता है। इसके अतिरिक्त, ट्रस्ट को ठीक से वित्त पोषित करना - अचल संपत्ति को दोहराना, लाभार्थी पदनाम बदलना, और डीड्स को अद्यतन करना - फाइलिंग फीस और शीर्षक कार्य शामिल कर सकते हैं। अनुचित रूप से वित्त पोषित ट्रस्ट अक्सर अवैध होते हैं, निवेश को बर्बाद कर देते हैं।

4. कर समीकरण

एमएपीटी आम तौर पर आयकर उद्देश्यों के लिए अनुदानकर्ता ट्रस्ट हैं, जिसका अर्थ है ट्रस्ट परिसंपत्तियों द्वारा उत्पन्न सभी आय को उनके व्यक्तिगत कर दर पर अनुदानकर्ता को दिया जाता है। यह स्वीकार्य हो सकता है, लेकिन यह जटिलता जोड़ता है। अधिक महत्वपूर्ण रूप से, एमएपीटी में कुछ परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करने से उपहार कर रिपोर्टिंग या अनुदानकर्ता और #8217 के हिस्से का उपयोग हो सकता है; जीवनकाल उपहार कर छूट। जबकि अधिकांश मध्यम श्रेणी की संपत्ति संघीय छूट के नीचे गिरती है (2024) में 13.61 मिलियन डॉलर, राज्य स्तरीय उपहार या विरासत कर लागू हो सकता है। कर पेशेवर का परामर्श करें।

5. मृत्यु पर Stepped-Up Basis की हानि

एक अनुदानकर्ता ट्रस्ट में आयोजित परिसंपत्तियों को अनुदानकर्ता और #8217 के आधार पर एक कदम नहीं मिलता है; मृत्यु जब तक कि ट्रस्ट को विशिष्ट प्रावधानों के साथ तैयार नहीं किया जाता है। यदि एमएपीटी को एक और #8220 के रूप में संरचित किया जाता है; रेजिस्टर ट्रस्ट, और #8221; ट्रस्ट के अंदर की संपत्ति को एक कदम नहीं मिल सकता है, जिसका अर्थ है कि आपकी उत्तराधिकारी महत्वपूर्ण पूंजीगत लाभ कर देयता को प्राप्त कर सकते हैं। उचित योजना (उदाहरण के लिए, एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट का उपयोग करना या संपत्ति के साथ वित्तपोषण करना जो कम कर की लागत है) आवश्यक है।

6. परिवार के लिए संभावित संघर्ष

चूंकि एमएपीटी अक्सर ट्रस्टी या लाभार्थियों के रूप में वयस्क बच्चों का नाम देते हैं, असहमति निवेश निर्णयों, वितरण समय या यहां तक कि एक परिवार के घर की बिक्री पर उत्पन्न हो सकती है। अनुदानकर्ता अभी भी घर में रह सकता है, लेकिन ट्रस्टी (अक्सर एक बच्चे) बिक्री के बारे में रखरखाव, करों और निर्णयों के लिए जिम्मेदार है। यह स्पष्ट संचार के साथ प्रबंधित नहीं होने पर रिश्तों को तनाव दे सकता है।

MAPT का उपयोग करने के लिए सामरिक विचार

एमएपीटी बनाने का निर्णय एक व्यापक बड़ी कानून रणनीति का हिस्सा होना चाहिए, एक स्टैंडअलोन चाल नहीं। आगे बढ़ने से पहले मूल्यांकन करने के लिए नीचे महत्वपूर्ण कारक हैं।

जब एक MAPT सेंस बना

• ]आपको महत्वपूर्ण गैर-व्यायाम परिसंपत्तियों का मालिक (जैसे, इक्विटी सीमा, नकदी बचत या निवेश के ऊपर का घर) है जिसे आप वारिस से पास करना चाहते हैं।
• ]आप अभी भी स्वस्थ हैं और कम से कम पांच साल लंबे समय तक देखभाल की जरूरत से दूर हैं। यह देखने के लिए वापस अवधि को चलाने के लिए अनुमति देता है।
• ]आपको बच्चों या पोते को संपत्ति छोड़ने की एक मजबूत इच्छा है और अब उन परिसंपत्तियों का नियंत्रण देने के इच्छुक हैं।
• ]आपका राज्य आक्रामक संपत्ति वसूली को लागू करता है। कुछ राज्यों को सभी परिसंपत्तियों के बाद जाना है, न केवल संपत्तियों को तोड़ना, MAPT को अनिवार्य बनाना।

जब MAPT सही नहीं हो सकता

• ]आपको निकट भविष्य में प्रिंसिपल तक पहुंच की आवश्यकता है, उदाहरण के लिए बीमा द्वारा भुगतान की गई चिकित्सा लागत को कवर करने के लिए।
• ]आपकी संपत्ति मेडिकेड एंड #8217 से नीचे है; संसाधन सीमा (आम तौर पर $ 2,000 एक व्यक्ति के लिए, हालांकि कुछ राज्यों ने $ 15,000 तक की अनुमति दी)। एक ट्रस्ट अनावश्यक है।
• ]आपको एक पति या पत्नी है जो संपत्ति की आवश्यकता हो सकती है। समुदाय के जीवन साथी संसाधन भत्ता सुरक्षा प्रदान करता है कि एक MAPT जटिल हो सकता है।
• ]आप कानूनी शुल्क का भुगतान करने के लिए तैयार नहीं हैं या विश्वास के चल रहे प्रशासन का प्रबंधन करने के लिए।

अन्य योजना उपकरण के साथ समन्वय

एमएपीटी अक्सर अन्य रणनीतियों के साथ सबसे अच्छा काम करते हैं। उदाहरण के लिए, एक विवाहित जोड़े ने एमएपीटी के संयोजन और संपत्ति संरक्षण को अधिकतम करने के लिए एक विशाल हस्तांतरण का उपयोग किया है जबकि अभी भी मेडिकेड के लिए बीमार पति को अर्हता प्राप्त की है। आप एक एमएपीटी को life एस्टेट या ] के साथ उपहार कर सकते हैं।

एक मेडिकेड एसेट प्रोटेक्शन ट्रस्ट की स्थापना के लिए कदम

1. ]एक अनुभवी बड़े कानून वकील का परामर्श करें जो आपके राज्य और #8217 को जानता है; विशिष्ट मेडिकेड नियम। एक सामान्य एस्टेट योजना वकील या ऑनलाइन टेम्पलेट का उपयोग न करें।
2. ]निवेश सभी परिसंपत्तियों और पहचानें कि कौन कौन कौन हस्तांतरण करने के लिए है। आम तौर पर, आप घर (उपभोक्ता इक्विटी सीमा), स्टॉक, बांड और किराये के गुणों की तरह गैर छूट संपत्ति शामिल होंगे। सेवानिवृत्ति खाते (IRA, 401k) आमतौर पर बाहर रखा जाता है क्योंकि उनके पास विशेष कर उपचार होता है और अक्सर मेडिकेड के तहत आंशिक रूप से छूट प्राप्त होती है।
3. विश्वास दस्तावेज को हटा दें.] ट्रस्ट आपको अनुदानकर्ता के रूप में नाम देगा, इसे अप्रवर्तनीय घोषित करेगा, और आपके बनाए रखा अधिकारों को रेखांकित करेगा (जैसे, घर में रहने का अधिकार, आय का अधिकार)। एक उत्तराधिकारी ट्रस्टी (अक्सर एक वयस्क बच्चे) और लाभार्थियों का नाम दें।
4. ]Fund the trust. प्रत्येक परिसंपत्ति के कानूनी स्वामित्व को ट्रस्ट नाम में ट्रांसफर करें। रियल एस्टेट के लिए, एक नया डी रिकॉर्ड करें। निवेश खातों के लिए, खाता का हकदार है। जीवन बीमा के लिए, विश्वास के लिए लाभार्थी को बदल दें। मनी मार्केट अकाउंट और सीडी को बैंक फॉर्म की आवश्यकता होती है।
5. ]Medcaid के लिए आवेदन करने से पहले पांच साल की घड़ी अवधि को बाहर निकाल दें। इस समय का उपयोग ट्रस्ट परिसंपत्तियों, फ़ाइल कर रिटर्न की निगरानी के लिए करें, और सुनिश्चित करें कि ट्रस्ट को उचित रूप से प्रशासित किया गया है।

Real World Examples: How to a MAPT Work in the practice

ऐलिस से मिलिए, फ्लोरिडा में 75 वर्षीय विधवा रहने वाले व्यक्ति। वह $ 350,000 (कोई बंधक नहीं) के घर का मालिक है और इसमें बचत खाते में $ 150,000 है। उसकी आय सामाजिक सुरक्षा से $ 2,500/माह है और एक छोटी पेंशन है। ऐलिस यह सुनिश्चित करना चाहता है कि उसकी बेटी घर और बचत को विरासत में रखती है, लेकिन वह कुछ वर्षों में नर्सिंग होम केयर की आवश्यकता की भी उम्मीद करती है।

ऐलिस एक बड़े कानून वकील के साथ काम करता है और एक एमएपीटी बनाता है। वह अपने घर और $ 120,000 को अपने बचत में विश्वास रखता है, जो उसके आपातकालीन फंड के रूप में $ 20,000 को बाहर रखता है (लाखों की सीमा के तहत? नहीं, इसलिए उसे उस $ 30,000 को छूट देने या निजी देखभाल के लिए भुगतान करने की आवश्यकता होगी)। वह घर में रहने और ट्रस्ट से सभी आय प्राप्त करने का अधिकार रखती है (जो कम से कम बचत के बाद से कम है)।

दो साल बाद, ऐलिस एक नर्सिंग होम में प्रवेश करती है। चूंकि उन्होंने निजी तौर पर उन दो सालों के लिए भुगतान किया, वह अब मेडिकेड के लिए लागू होती है। लुक-बैक अवधि से पता चलता है कि ट्रस्ट ट्रांसफर केवल दो साल पहले ही हुआ, इसलिए राज्य ने एक दंड लगाया: शेष तीन साल की दंड अवधि (फ्लोरा और #8217 द्वारा विभाजित $ 470,000 के अंतरित मूल्य का उपयोग करके)। उनकी मृत्यु पर, उनकी बचत को बचाने के लिए एक सुरक्षित घर का भुगतान करना चाहिए।

यदि ऐलिस ने आवेदन करने से पहले पाँच साल तक ट्रस्ट को वित्त पोषित किया था, तो कोई जुर्माना नहीं होगा और उसने $ 30,000 खर्च-डाउन को बचाया होगा। यही कारण है कि समय सब कुछ है।

MAPT के विकल्प

आपकी स्थिति के आधार पर, अन्य रणनीतियां अधिक उपयुक्त हो सकती हैं। आम विकल्पों में शामिल हैं:

• ]Spend-down रणनीतियों: exempt परिसंपत्तियों की खरीद करने के लिए गिनती योग्य परिसंपत्तियों का उपयोग करें- जैसे कि प्रीपेड अंतिम संस्कार योजना, घर में सुधार, या बंधक का भुगतान करना- मेडिकिड सीमा के लिए संसाधनों को कम करने के लिए।
• ]]आधा-a-loaf या promisssory नोट रणनीतियों: कुछ परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करने और एक दंड अवधि की गणना करने के लिए जो आंशिक भुगतान से संतुष्ट हो सकता है, समग्र नुकसान को कम करता है।
• Caregiver समझौते (व्यक्तिगत सेवा अनुबंध): पिछले या भविष्य की देखभाल के लिए एक उचित वेतन का भुगतान करें, एक परिसंपत्ति को देखभाल करने वाले के लिए आय अर्जित करने में परिवर्तित करें और आवेदक के संसाधनों को कम करें।
• Estate Recovery exemption: कुछ राज्यों ने एक निश्चित मूल्य के तहत घरों को बाहर निकाल दिया है या जब उनके पति या पत्नी या विकलांग बच्चे उनके निवास करते हैं, तो MAPT अनावश्यक बना दिया है।

जब विकल्प पर MAPT का चयन करना

एमएपीटी सबसे अच्छा है जब आप वारिस के लिए पूर्ण सुरक्षा चाहते हैं और नियंत्रण देने का खर्च कर सकते हैं। यदि आप बाड़ पर हैं, तो आधे-a-loaf दृष्टिकोण कम अपरिवर्तनीयता के साथ पात्रता के लिए एक त्वरित मार्ग प्रदान कर सकता है। हमेशा एक वकील के साथ प्रत्येक विकल्प पर चर्चा करते हैं।

राज्य-विशिष्ट विविधता

मेडिकेड एक संयुक्त संघीय राज्य कार्यक्रम है, और राज्यों में लचीलापन है कि वे परिसंपत्तियों, ट्रस्टों और संपत्ति वसूली को कैसे प्रशासित करते हैं। उदाहरण के लिए, कुछ राज्यों (जैसे न्यूयॉर्क और कैलिफोर्निया) केवल संपत्तियों को बचाने के लिए संपत्ति वसूली को सीमित करते हैं, इसलिए एक पुन: प्रयोज्य ट्रस्ट पर्याप्त हो सकता है। अन्य आक्रामक रूप से गैर-प्रोबेट परिसंपत्तियों से ठीक हो जाते हैं, भले ही आपके पास पहले से ही एक पुन: प्रयोज्य ट्रस्ट हो। कुछ राज्यों में कुछ प्रकार के ट्रस्टों के लिए एक छोटी सी नज़र-बैक अवधि भी होती है, लेकिन संघीय पांच साल का शासन ज्यादातर मामलों में लागू होता है।

इसके अतिरिक्त, सामुदायिक जीवन साथी संसाधन भत्ते (सीएसआरए) राज्य के अनुसार भिन्न होते हैं। एक एमएपीटी सीएसआरए में हस्तक्षेप कर सकता है यदि सामुदायिक जीवनसाथी को समान संपत्तियों तक पहुंच की आवश्यकता होती है। कुछ राज्यों में, आप समुदाय के जीवन साथी को पर्याप्त संसाधनों की आवश्यकता होने के बाद केवल एमएपीटी को निधि दे सकते हैं। हमेशा स्थानीय विशेषज्ञ के साथ काम करते हैं।

विस्तार में कर निहितार्थ

जैसा कि उल्लेखित है, एमएपीटी अक्सर अनुदानकर्ता ट्रस्ट हैं, जिसका अर्थ है कि अनुदानकर्ता ट्रस्ट आय पर आयकर का भुगतान करता है। एक ट्रस्ट के लिए एक भुगतान-बंद घर रखने के लिए, कोई कर योग्य आय नहीं है जब तक कि घर किराए पर नहीं लिया जाता है। लेकिन अगर ट्रस्ट लाभांश-भुगतान स्टॉक या ब्याज-असर खातों को रखता है, तो अनुदानकर्ता को उस आय की रिपोर्ट करनी चाहिए। ट्रस्ट के अंदर कर-कुशल निवेश का उपयोग करने पर विचार करें।

उपहार कर: एक MAPT में परिसंपत्तियों का हस्तांतरण उपहार कर उद्देश्यों के लिए एक उपहार माना जाता है। अधिकांश लोग जीवनकाल छूट के कारण उपहार कर नहीं देंगे, लेकिन आपको एक IRS फॉर्म 709 फाइल करना होगा यदि वार्षिक उपहार प्रति-डोनी एक्सल्यूशन ($ 18,000 2024 प्रति लाभार्थी में) से अधिक है। एकाधिक लाभार्थियों के साथ एक विशिष्ट पारिवारिक ट्रस्ट में, उपहार विभाजित किया जा सकता है, लेकिन यह ’ किसी भी तरह से वापसी दायर करने के लिए सुरक्षित है।

पूंजीगत लाभ: यदि आपके घर की सराहना की गई है, तो आपके उत्तराधिकारी को आधार पर कदम-अप खो सकते हैं, उन्हें बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर देने के लिए मजबूर कर सकते हैं। हालांकि, आप एक प्रावधान के साथ अनुदानकर्ता ट्रस्ट स्टेटस को बनाए रखने के लिए ट्रस्ट का ड्राफ्ट कर सकते हैं कि संपत्तियों को अनुदानकर्ता और #8217 पर कदम-अप प्राप्त होता है; ]]अंतरिम राजस्व कोड 1014 ]] के तहत मृत्यु। यह एक जटिल क्षेत्र है जो कई वकीलों में विशेषज्ञ हैं। अपने MAPT को स्वचालित रूप से एक कदम-अप प्रदान नहीं मानें।

एक MAPT का दीर्घकालिक प्रबंधन

एक बार वित्त पोषित, एक एमएपीटी को चल रहे देखभाल की आवश्यकता होती है। ट्रस्टी (एक परिवार के सदस्य के लिए) को निवेश का प्रबंधन करना चाहिए, संपत्ति करों का भुगतान करना, आय कर रिटर्न पर भरोसा करना चाहिए, और संपत्ति बेचने के बारे में निर्णय लेना चाहिए। यदि अनुदानकर्ता को अक्षम हो जाता है, तो ट्रस्टी को सब कुछ संभालना चाहिए। एक पेशेवर ट्रस्टी या एक भरोसेमंद परिवार के सदस्य का नाम देना बुद्धिमान है जो वित्तीय कर्तव्यों को समझता है। कई लोगों में एक और # 8220 शामिल हैं; ट्रस्ट रक्षक और #8221; खंड जो कर या कानून परिवर्तन के जवाब में विश्वास को संशोधित करने के लिए एक तटस्थ पार्टी की अनुमति देता है - लेकिन यह दुर्लभ और महंगा है।

इसके अलावा, अगर अनुदानकर्ता एक अलग राज्य में जाता है, तो एमएपीटी को अद्यतन करने की आवश्यकता हो सकती है। राज्य कानून ट्रस्ट प्रशासन पर भिन्न होते हैं, और निवास में बदलाव मेडिकेड पात्रता को प्रभावित कर सकता है। हमेशा एक वकील से परामर्श करने से पहले स्थानान्तरण।

Them से बचने के लिए कैसे

• ]निर्माता खातों के साथ विश्वास को भरने: एक IRA या 401(k) को एमएपीटी में तत्काल आय कर ट्रिगर करता है और कर-deferred स्थिति खो देता है। बाहर सेवानिवृत्ति खातों को रखें।
• ]]] यहां तक कि अगर कोई कर देय नहीं है, तो फ़ाइल में असफल होने से मेडिकेड एप्लिकेशन के दौरान दंड या जांच हो सकती है।
• ]देखने की अवधि के दौरान परिसंपत्तियों का स्थानांतरण और जल्द ही मेडिकेड के लिए आवेदन: हमेशा पहले दंड की गणना करें और सुनिश्चित करें कि आपके पास जुर्माना के महीनों के दौरान निजी तौर पर भुगतान करने के लिए पर्याप्त संसाधन हैं।
• ]]एक MAPT के बजाय एक पुन: प्रयोज्य विश्वास का उपयोग: कई पुराने एस्टेट योजनाओं में पुन: प्रयोज्य ट्रस्ट शामिल हैं, लेकिन ये कोई मेडिकेड सुरक्षा प्रदान करते हैं। आपको उन्हें बदलना या बदलना होगा।
• ]विश्वास का आकलन स्वयं निर्धारित और छूट है: कुछ राज्यों में उपलब्ध संसाधनों के रूप में कुछ ट्रस्ट संरचनाओं का इलाज किया है।

व्यावसायिक मार्गदर्शन: जब एक एल्डर लॉ अटॉर्नी किराया

जटिलता को देखते हुए, कभी भी अपने आप में एमएपीटी बनाने का प्रयास नहीं करते। ]राष्ट्रीय एकेडमी ऑफ एल्डर लॉ अटॉर्नी (CELA) के माध्यम से एक प्रमाणित एल्डर लॉ अटॉर्नी (CELA) को अपना खुद का एक फ्लैट शुल्क के लिए प्रारंभिक परामर्श प्रदान करते हैं। परामर्श के दौरान, एमएपीटी की विस्तृत तुलना का अनुरोध करें जो आपके राज्य में अन्य विकल्पों का विपरीत है। मेडिकेड ट्रस्ट, कर निहितार्थ और संपत्ति वसूली परिणामों के साथ उनके अनुभव के बारे में पूछो।

इसके अलावा एक के साथ काम करने पर विचार करें प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (CFP) जो विश्वास और दंड अवधि के वित्तीय प्रभाव को मॉडल करने के लिए बड़ी देखभाल में माहिर हैं। वकील, लेखाकार और वित्तीय सलाहकार की एक सहयोगी टीम जटिल योजना के लिए सोने का मानक है।

निष्कर्ष

मेडिकेड एसेट प्रोटेक्शन ट्रस्ट शक्तिशाली हैं, लेकिन वे सिर्फ एक दस्तावेज पर हस्ताक्षर करने से परे सावधानीपूर्वक योजना की मांग करते हैं। अपने स्वास्थ्य, आयु, संपत्ति, पारिवारिक लक्ष्यों और सीड नियंत्रण की इच्छा पर एमएपीटी हिंग बनाने का निर्णय। जब सही ढंग से (कम से कम पांच साल पहले देखभाल की आवश्यकता), तो एमएपीटी छह-फ़िगर विरासत को संरक्षित कर सकता है और मन की शांति प्रदान कर सकता है। जब दुरुपयोग किया जाता है, तो यह वित्तीय दंड, पारिवारिक घर्षण और सुरक्षा की झूठी भावना का कारण बन सकता है।

आगे बढ़ने से पहले, अपने परिवार और पेशेवरों के साथ एक स्पष्ट चर्चा है। मूल्यांकन करें कि ट्रस्ट एंड #8217; अप्रवर्तनीयता आपके व्यक्तित्व को फिट कर सकती है- क्या आप वास्तव में स्वामित्व का पालन करते हैं? यदि उत्तर हाँ है, और आपके पास अपनी देखभाल को खतरे में डालने के बिना ट्रस्ट को फंड करने के संसाधन हैं, तो एक एमएपीटी आपके द्वारा कभी की जाने वाली सर्वोत्तम संपत्ति योजना में से एक हो सकता है।

अधिक गहन पढ़ने के लिए, ] से संसाधनों को देखें, संपत्ति वसूली पर मेडिकेड.gov ], ]Elder Law उत्तर वेबसाइट [FLT: 3], और अमेरिकी बार एसोसिएशन’s रियल संपत्ति, ट्रस्ट और एस्टेट लॉ अनुभाग ]].