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The Fundamental: Business vs. हॉबी और सेल्फ इम्प्लॉयमेंट टैक्स

रचनात्मक पेशेवरों के लिए, कर कोड पारंपरिक रोजगार से अलग चुनौतियों का एक अलग सेट प्रस्तुत करता है। आईआरएस एक स्वतंत्र ग्राफिक डिजाइनर, मेलों पर बेचने वाला एक मूर्तिकार या एक संगीतकार उसी तरह से स्थानों पर प्रदर्शन करता है, यह एक वेतनभोगी कर्मचारी का इलाज करता है। पहला महत्वपूर्ण कदम आपकी स्थिति को समझ रहा है। यदि आप अपनी कला से पैसे कमाते हैं, तो आईआरएस आम तौर पर आपको स्वयं नियोजित करता है। यह स्थिति आपको आयकर और ] दोनों के अधीन है।

स्वरोजगार कर 400 डॉलर या उससे अधिक के स्वरोजगार से शुद्ध आय पर लागू होता है। इस सीमा का मतलब यह भी एक छोटी सी साइड परियोजना है - एक शिल्प मेले में कुछ प्रिंट बेचकर या एक कार्यशाला को पढ़ाने के लिए - फाइलिंग की आवश्यकता को ट्रिगर कर सकते हैं। कई कलाकारों को यह जानने के लिए आश्चर्य होता है कि वे नियमित आयकर के शीर्ष पर इस कर को ओवे करते हैं और इसके लिए जिम्मेदार नहीं होने से साल के अंत में एक बड़ा टैक्स बिल हो सकता है। इस दायित्व को पहले समझना आपको प्रत्येक भुगतान से सही राशि को अलग करने में मदद करता है।

आईआरएस के लिए अपनी स्थिति की स्थापना

आईआरएस एक नौ कारक परीक्षण का उपयोग करता है ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि क्या आप व्यवसाय चला रहे हैं या शौक में उलझा रहे हैं। प्रमुख कारकों में शामिल हैं कि क्या आप व्यवसायिक तरीके से गतिविधि करते हैं, वह समय और प्रयास जो आपने डाला है, और क्या आप अपने जीवन की आय पर निर्भर करते हैं। अपनी स्थिति को एक व्यवसाय के रूप में ठोस बनाने के लिए, एक अलग बैंक खाता बनाए रखें, एक व्यवसाय योजना बनाए रखें, और सक्रिय रूप से अपने काम को बाजार में रखते हैं। आईआरएस इस अंतर पर मार्गदर्शन प्रदान करता है, और समझ करता है कि यह कटौती का दावा करने की आपकी क्षमता की रक्षा करता है। यदि आपकी गतिविधि को शौक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, तो आपकी कटौती आप अर्जित आय की राशि तक सीमित हैं, और आप नुकसान नहीं काट सकते हैं।

एक लाभ उद्देश्य को प्रदर्शित करने का एक व्यावहारिक तरीका है कि आपके व्यवसाय के फैसले का रिकॉर्ड रखना है। उदाहरण के लिए, यदि आप उच्च गुणवत्ता वाली सामग्रियों में उच्च कीमतों को कम करने का फैसला करते हैं, तो अपने तर्क को दस्तावेज दें। यदि आप कई वर्षों के नुकसान के साथ विकास चरण में हैं, तो आईआरएस सबूतों की तलाश करेगा कि आप लाभदायक होने में बदलाव कर रहे हैं। एक साधारण व्यवसाय योजना सालाना अद्यतन किया गया है, जिसमें विपणन सामग्री और व्यापार से संबंधित खरीद के लिए रसीदें शामिल हैं, एक लंबा रास्ता तय करता है। आईआरएस प्रकाशन पब्लिकेशन 535, बिजनेस एक्सपेंस ]], इन कारकों पर विस्तार और उदाहरण प्रदान करता है।

स्वरोजगार कर नेविगेट करना

क्योंकि कोई नियोक्ता आपके भुगतान से करों को रोक नहीं पाता है, इसलिए आप पूरी राशि को अपने आप को वापस पाने के लिए जिम्मेदार हैं। इसमें आपकी शुद्ध आय पर 15.3% स्वरोजगार कर शामिल है। हालांकि, लाभ है: आप अपनी समायोजित सकल आय की गणना करते समय अपने स्वयं के रोजगार कर का आधा हिस्सा काट सकते हैं। इससे आपकी समग्र आयकर देयता को कम कर देता है लेकिन पूर्ण बिल की योजना बनाने की आवश्यकता को समाप्त नहीं करता है। इस कर बोझ को समझना सटीक तिमाही अनुमानित भुगतान के लिए आवश्यक है।

स्वरोजगार कर की गणना करने के लिए, आप अनुसूची एसई (फॉर्म 1040) का उपयोग करते हैं। कर को स्वयं रोजगार से अपनी शुद्ध आय पर लागू किया जाता है, जो आपकी सकल आय न्यूनतम सामान्य और आवश्यक व्यावसायिक खर्च है। उदाहरण के लिए, यदि आपका शुद्ध लाभ 50,000 डॉलर है, तो आपका स्वरोजगार कर आधार $50,000 है, जिसके परिणामस्वरूप $7,650 का कर दिया जाता है। आप फॉर्म 1040 पर उपर्युक्त लाइन कटौती के रूप में उस ($3,825) का आधा हिस्सा काट सकते हैं। यह कटौती आपकी आय कर को कम करती है लेकिन स्वयं रोजगार कर को प्रभावित नहीं करती है। इन पेशेवर आयकर के साथ काम करने वाले कलाकारों के लिए मॉडल को आश्चर्यचकित कर सकते हैं।

ट्रैकिंग आय पार विविध क्रिएटिव स्ट्रीम

क्रिएटिव प्रोफेशनल्स में शायद ही कभी आय का एक स्रोत होता है। आप मूल कार्यों को सीधे बेच सकते हैं, लाइसेंस प्राप्त डिज़ाइनों से रॉयल्टी प्राप्त कर सकते हैं, कार्यशालाओं से शिक्षण शुल्क अर्जित कर सकते हैं और विशिष्ट परियोजनाओं के लिए अनुदान एकत्र कर सकते हैं। प्रत्येक आय स्ट्रीम को एक अलग फॉर्म पर रिपोर्ट किया जा सकता है, और प्रत्येक को आपकी कर वापसी पर शामिल किया जाना चाहिए। आईआरएस आपको हर डॉलर अर्जित की रिपोर्ट करने की उम्मीद करता है, चाहे आपको 1099 फॉर्म प्राप्त हो या नहीं।

कई कलाकारों को भी बटर के रूप में आय प्राप्त होती है। यदि आप वेबसाइट डिजाइन सेवाओं के लिए एक पेंटिंग का व्यापार करते हैं, तो आपके द्वारा बदले गए कला का उचित बाजार मूल्य आपके लिए कर योग्य आय है, और यदि वे व्यवसाय से संबंधित हैं तो आपको सेवाओं के मूल्य को भी घटाना चाहिए। बार्टर एक्सचेंज आसानी से अनदेखा किया जा सकता है, लेकिन आईआरएस उन्हें नकद भुगतान के समान व्यवहार करता है। सभी बटर लेनदेनों का लॉग रखें और अपने काम के लिए उचित मूल्य सौंप दें।

1099s, रॉयल्टी और नकद भुगतान

जो ग्राहक आपको एक कैलेंडर वर्ष में $ 600 या उससे अधिक का भुगतान करते हैं उन्हें भुगतान प्रोसेसर से ]फॉर्म 1099-NEC] जारी करने की आवश्यकता है। यदि आप Etsy या Shopify जैसे ऑनलाइन प्लेटफार्मों के माध्यम से बेचते हैं, तो आपको भुगतान प्रोसेसर से ]Form 1099-K [[FLT: 3]]] प्राप्त हो सकता है। प्रकाशकों या लाइसेंसिंग एजेंसियों से रॉयल्टी आम तौर पर ]फॉर्म 1099-MISC]] पर पहुंचती है। यहां तक कि अगर आपको किसी विशेष भुगतान के लिए एक रूप नहीं मिलती है, जैसे कि स्टूडियो बिक्री से नकद, आपको यह सुनिश्चित करने के लिए मास्टर खाते को बनाए रखने या नहीं करना चाहिए।

यदि आपको 1099 रुपये प्राप्त होता है जिसमें त्रुटियां शामिल हैं - उदाहरण के लिए, एक ग्राहक आपको कभी भुगतान की रिपोर्ट नहीं देता है - आपको इसे भरने से पहले सही करने के लिए जारीकर्ता से संपर्क करना चाहिए। केवल आय को छोड़ दें; आईआरएस आपकी वापसी के लिए अपने रिकॉर्ड की तुलना करेगा। यदि आप सही फॉर्म नहीं प्राप्त कर सकते हैं, तो आप अपनी वापसी पर सही राशि की रिपोर्ट कर सकते हैं और एक बयान संलग्न कर सकते हैं जो विवेकानन्दी की व्याख्या करता है। अपने रिकॉर्ड के लिए सभी पत्राचार की प्रतियां रखें।

अनुदान और फैलोशिप प्रबंध

अनुदान और फैलोशिप मुश्किल हो सकती है। यदि अनुदान योग्यता पर आधारित है और धन जीवित खर्च या सामान्य समर्थन के लिए उपयोग किया जाता है, तो यह आम तौर पर आय के रूप में कर योग्य होता है। यदि अनुदान विशेष रूप से किसी विशिष्ट परियोजना के लिए आवश्यक ट्यूशन या सामग्रियों को कवर करता है, तो यह आंशिक रूप से बकाया हो सकता है। अनुदानकर्ता आपको किसी भी कर योग्य राशि का संकेत देने वाले बयान प्रदान करना चाहिए। हमेशा अनुदान आय की रिपोर्टिंग के पक्ष में err, और यदि नियम जटिल हैं तो कर पेशेवर से परामर्श करें।

कुछ अनुदानों को रेजीडेंसी कार्यक्रमों में कलाकारों के लिए छात्रवृत्ति के रूप में संरचित किया जाता है। यदि रेजीडेंसी में काम करने के दौरान रहने वाले खर्चों के लिए एक समझौता शामिल है, तो वह आमतौर पर कर योग्य होता है। हालांकि, यदि अनुदान सीधे आपूर्ति या स्टूडियो किराये के लिए भुगतान करता है, तो उन्हें आय से बाहर रखा जा सकता है। महत्वपूर्ण अंतर यह है कि क्या धन को विशिष्ट लागतों से प्रतिबंधित या बंधे हैं। अपने अनुदान समझौते की प्रतियां रखें और धन के उद्देश्य के बारे में कोई पत्राचार करें। आगे मार्गदर्शन के लिए, छात्रवृत्ति और फेलोशिप अनुदान पर आईआरएस मार्गदर्शन] नियमों को स्पष्ट करने में मदद कर सकते हैं।

अपनी कटौती रणनीति का विस्तार: बेसिक्स से परे

कटौती आपकी कर देयता को कम करने के लिए प्राथमिक उपकरण हैं। अपने रचनात्मक अभ्यास से संबंधित सभी खर्चों को ध्यान से ट्रैक करके, आप अपनी कर योग्य आय को काफी कम कर सकते हैं। कुंजी यह समझने के लिए है कि कौन से कटौती आपके विशिष्ट वर्कफ़्लो पर लागू होती है और उन्हें पूरी तरह से दस्तावेज करने के लिए।

कई कलाकार कटौती की ओर देखते हैं जो उनके माध्यम के लिए अद्वितीय हैं। एक चित्रकार स्ट्रेचर बार और वार्निश की लागत को काट सकता है; एक बर्तन में भट्ठा अलमारियों और शीशे का आवरण काट सकता है; एक संगीतकार साधन मरम्मत और शीट संगीत काटा जा सकता है। सामान्य नियम यह है कि आपके रचनात्मक व्यवसाय के लिए कोई खर्च साधारण और आवश्यक है। यदि आपके पास कई रचनात्मक विषयों हैं - उदाहरण के लिए, आप दोनों पेंट और सिखा सकते हैं - आप एक ही अनुसूची सी पर सभी खर्चों को तब तक जोड़ सकते हैं जब तक वे एक ही व्यापार या व्यवसाय का हिस्सा हैं। हालांकि, अगर गतिविधियाँ अलग हैं, तो अलग-अलग शेड्यूल उचित हो सकते हैं।

Goods बेच (COGS) की लागत की गणना

यदि आप भौतिक कलाकृति बनाते हैं, तो आपको अपने सामान की लागत की गणना करनी चाहिए। इसमें टुकड़ा बनाने के लिए उपयोग की जाने वाली प्रत्यक्ष सामग्री शामिल है: कैनवास, पेंट, मिट्टी, फिल्म, फ़्रेमिंग आपूर्ति, और किसी भी प्रत्यक्ष श्रम। COGS को आपकी सकल बिक्री से घटाकर आपके सकल लाभ को निर्धारित करने के लिए किया जाता है। अन्य खर्चों के विपरीत, COGS एक अलग कटौती लाइन नहीं है; यह अनुसूची C पर गणना का हिस्सा है। प्रत्येक आपूर्ति खरीद के लिए विस्तृत रसीदें रखें, और उच्च मूल्य वाली कलाकृतियों के लिए विशिष्ट पहचान विधि जैसे वैल्युइंग सूची के लिए एक सुसंगत विधि का उपयोग करें।

कलाकारों के लिए जो बहुसंख्यक बनाते हैं- जैसे कि प्रिंट संस्करण या सिरेमिक मग - आपको वर्ष की शुरुआत और अंत में अपनी सूची के लिए लेखांकन करना चाहिए। यदि आप लेखांकन की नकदी विधि का उपयोग करते हैं (जो अधिकांश छोटे व्यवसाय करते हैं), तो आप उन्हें खरीदते समय आपूर्ति की लागत का कटौती करते हैं, लेकिन सूची के लिए, आपको उन लागतों को पूंजीकृत करना चाहिए और आइटम बेचे जाने पर उन्हें काट देना चाहिए। कई कलाकारों को छोटी व्यवसायों के लिए सामग्री और आपूर्ति (गैर-अनिवार्य) के बजाय आपूर्ति के लिए लेखांकन करना आसान लगता है, लेकिन नियमों का विस्तृत है। आईआरएस एक [FLT: 0]] प्रदान करता है।

होम ऑफिस और स्टूडियो कटौती

एक समर्पित कार्यक्षेत्र अक्सर कलाकारों के लिए सबसे बड़ा कटौती है। चाहे आप अपने घर में एक कमरे से अलग स्टूडियो किराए पर लेते हैं या काम करते हैं, आप उस स्थान से जुड़े लागत को काट सकते हैं। एक घर के कार्यालय के लिए, अंतरिक्ष का उपयोग ]] को छोड़कर और नियमित रूप से [ अपने कला व्यवसाय के लिए। आईआरएस दो तरीके प्रदान करता है:

  • ]Simplified method: 300 वर्ग फुट तक इस्तेमाल किए गए अंतरिक्ष के प्रति वर्ग फुट $ 5। यह त्वरित है और कोई जटिल गणना की आवश्यकता है। एक छोटे से घर स्टूडियो के साथ एक कलाकार के लिए, यह $ 1,500 तक की पैदा कर सकता है।
  • Regular विधि: अपने वास्तविक घर खर्चों का एक प्रतिशत घटाना, जिसमें किराए, उपयोगिता, बीमा और मरम्मत शामिल है, जो आपके कुल घर के सापेक्ष आपके कार्यालय के वर्ग फुटेज पर आधारित है। यह अक्सर एक बड़ा कटौती पैदा करता है लेकिन विस्तृत रिकॉर्ड की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, यदि आपका स्टूडियो 1,000 वर्ग फुट घर में 200 वर्ग फुट है, तो आप अपने किराए, बिजली और इंटरनेट का 20% काटा जा सकते हैं।

यदि आप एक अलग स्टूडियो किराए पर लेते हैं, तो पूरे किराए, प्लस उपयोगिताओं और बीमा, एक प्रत्यक्ष व्यापार व्यय के रूप में पूरी तरह से कटौती योग्य है। यह अक्सर घर कार्यालय कटौती की तुलना में अधिक सीधा होता है। हालांकि, यदि आप अपने घर का एक स्टूडियो के रूप में हिस्सा उपयोग करते हैं, तो यह पता लगाया जा सकता है कि घर कार्यालय कटौती आपके घर को बेचने पर मूल्यह्रास की कमी को ट्रिगर कर सकती है, हालांकि आप सरल विधि का उपयोग करके बच सकते हैं। कई कलाकारों का पता है कि सरल विधि पर्याप्त है और समय बचाता है।

उपकरण, टेक, और उपकरण (धारा 179)

कैमरे, कंप्यूटर, भट्टों, प्रिंटिंग प्रेस और सॉफ्टवेयर लाइसेंस जैसी महत्वपूर्ण खरीद को तुरंत Section 179 के तहत कटौती की जा सकती है। कई वर्षों से लागत को कम करने के बजाय, धारा 179 आपको उस वर्ष की पूरी खरीद मूल्य खर्च करने की अनुमति देता है जब आप संपत्ति को सेवा में रखते हैं। सीमा और चरण-बाहर हैं, लेकिन अधिकांश छोटे रचनात्मक व्यवसायों के लिए, बड़े उपकरण खरीद को एक वर्ष में पूरी तरह से काट दिया जा सकता है। यह एक उच्च आय वाले वर्ष की तैनाती के लिए एक शक्तिशाली उपकरण है।

2024 के लिए धारा 179 कटौती सीमा $ 1.22 मिलियन है, जिसमें एक चरण-आउट शुरू होता है जब कुल उपकरण खरीद $ 3.05 मिलियन से अधिक हो जाता है। एक एकल कलाकार के लिए एक $5,000 डिजिटल प्रिंटर या $ 10,000 भट्ठा खरीदते हैं, यह कटौती सीधी है। आपको व्यवसाय के लिए 50% से अधिक समय के लिए उपकरण का उपयोग करना होगा। यदि आप इसे व्यवसाय और व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए उपयोग करते हैं, तो आप केवल व्यवसाय प्रतिशत काटा जा सकते हैं। उदाहरण के लिए, व्यवसाय के लिए एक लैपटॉप 70% का उपयोग करके आपको 70% लागत का कटौती करने की अनुमति देता है। व्यवसाय के उपयोग के दस्तावेज के लिए लॉग या कैलेंडर रखें।

शिक्षा और व्यावसायिक विकास

अपने कौशल में निवेश पूरी तरह से कटौती योग्य है। इसमें कार्यशालाओं, ऑनलाइन पाठ्यक्रमों (स्किलशेयर, कोर्सरा, क्रिएटिवलिव), पुस्तकों, पत्रिका सदस्यता और सम्मेलनों या निवास के लिए शुल्क के लिए ट्यूशन शामिल हैं। एक कार्यशाला में भाग लेने के लिए यात्रा लागत कटौती योग्य है यदि प्राथमिक उद्देश्य पेशेवर विकास है। योग्यता प्राप्त करने के लिए, शिक्षा को अपने मौजूदा व्यवसाय में आवश्यक कौशल को बनाए रखना या सुधारना चाहिए। शिक्षा जो आपको एक नए व्यापार के लिए अर्हता प्राप्त करती है वह कटौती योग्य नहीं है, लेकिन आपके स्थापित क्षेत्र में निरंतर शिक्षा है।

उदाहरण के लिए, उन्नत प्रकाश तकनीकों पर एक कोर्स लेने वाले एक पेशेवर फोटोग्राफर पाठ्यक्रम शुल्क और यात्रा लागत का कटौती कर सकते हैं। हालांकि, अगर यह एक ही फोटोग्राफर एक योग प्रशिक्षक बनने का एक कोर्स लेता है, तो यह शिक्षा नहीं की जाएगी क्योंकि यह उन्हें एक नए व्यापार के लिए अर्हता प्राप्त करती है। रेजीडेंसियां जो संरचित सीखने के अवसरों की पेशकश करती हैं। रसीदें, पाठ्यक्रम विवरण रखें, और एक नोट यह समझाते हुए कि शिक्षा सीधे आपके रचनात्मक व्यवसाय को कैसे बेहतर बनाती है।

विपणन, संवर्धन और पोर्टफोलियो लागत

खरीदारों और दीर्घाओं के सामने अपना काम प्राप्त करने के लिए निवेश की आवश्यकता होती है। निम्नलिखित सभी कटौती योग्य हैं:

  • वेबसाइट होस्टिंग, डोमेन नाम और ई-कॉमर्स प्लेटफॉर्म शुल्क
  • सोशल मीडिया विज्ञापन और बढ़ाए गए पोस्ट
  • प्रिंटिंग बिजनेस कार्ड, पोस्टकार्ड और प्रदर्शनी कैटलॉग
  • पोर्टफोलियो या लिस्टिंग के लिए अपने काम की पेशेवर फोटोग्राफी
  • पेशेवर संगठनों और गिल्ड्स के लिए सदस्यता शुल्क
  • कला मेलों के लिए जूनियर शो, प्रतियोगिताओं और बूथ फीस के लिए प्रवेश शुल्क
  • पोर्टफोलियो समीक्षा शुल्क

इसके अलावा, यदि आप अपने ब्रांड को बढ़ावा देने के लिए एक लोकवादी या विपणन सलाहकार को काम पर रखते हैं, तो वे शुल्क पूरी तरह से कटौती योग्य हैं। कई कलाकार मेलिंग प्रेस विज्ञप्ति या प्रदर्शनी घोषणाओं की लागत को भी काटते हैं। यदि आप कलेक्टरों को एक न्यूजलेटर भेजते हैं, तो ईमेल विपणन सेवा की लागत (जैसे Mailchimp) कटौती योग्य है। इन खर्चों के लिए सभी चालान और रसीदों को रखना कुंजी है। यहां तक कि छोटे आवर्ती शुल्क भी साल भर में शामिल हैं।

यात्रा, लाभ और ग्राहक बैठक

अपने व्यवसाय के लिए यात्रा का कटौती योग्य है। इसमें आपके स्टूडियो, दीर्घाओं, आपूर्ति स्टोर और प्रदर्शनियों से लाभ शामिल है। आप का उपयोग कर सकते हैं मानक माइलेज रेट (2023) के लिए प्रति मील (65.5 सेंट) या अपनी वास्तविक कार खर्च काटा। आउट-ऑफ-टाउन यात्राओं के लिए, आप हवाई किराया, होटल और 50% व्यवसाय भोजन काटा सकते हैं। गैलरी या खरीदार को कलाकृति भेजने के लिए शिपिंग लागत भी कटौती योग्य है। आईआरएस यात्रा कटौती की जांच करता है, इसलिए एक समकालीन माइलेज लॉग को बनाए रखें और सभी रसीदों को बनाए रखता है।

मानक माइलेज दर के लिए, आपको अपने शुरुआती और अंत ओडोमीटर रीडिंग, तारीख और प्रत्येक यात्रा का व्यावसायिक उद्देश्य को ट्रैक करने की आवश्यकता है। एक सरल नोटबुक या एक माइलेज ट्रैकिंग ऐप एक लॉग बना सकता है जिसे आईआरएस स्वीकार करेगा। वास्तविक खर्चों में गैस, तेल, मरम्मत, बीमा और मूल्यह्रास शामिल है। आप चुन सकते हैं कि कौन-सा तरीका आपको बड़ा कटौती देता है, लेकिन आप स्वतंत्र रूप से वापस और आगे नहीं बदल सकते हैं। यदि आप पहले वर्ष में मानक दर का उपयोग करते हैं तो आपको वाहन के मालिक होने वाली पूरी अवधि के लिए मानक दर का उपयोग करना चाहिए। कलाकारों के लिए जो अक्सर गैलरी और शो के लिए ड्राइव करते हैं, मानक दर अक्सर कागज और कागजी कार्य बचाती है।

क्रिएटिव करियर के लिए उन्नत कर योजना

दैनिक कटौती से परे, दीर्घकालिक योजना आपकी वित्तीय सुरक्षा में सुधार कर सकती है और आपके कर बोझ को कम कर सकती है। इन रणनीतियों को अधिक सेटअप की आवश्यकता होती है लेकिन पर्याप्त लाभ प्रदान करती है।

तिमाही अनुमानित भुगतान

चूंकि आपके पास करों को रोक नहीं है, इसलिए आपको अनुमान लगाया जाना चाहिए कि यदि आप 1,000 डॉलर या उससे अधिक की राशि का भुगतान करने की उम्मीद करते हैं। देय तिथियां 15 अप्रैल, 15 जून, 15 सितंबर और 15 जनवरी हैं।

अनुमानित भुगतान की गणना करने के लिए, वर्ष के लिए अपनी कुल आय का अनुमान, घटाव, और कर की गणना करें। स्वयं रोजगार कर शामिल करने के लिए याद रखें। कई कलाकारों को जटिल गणना से बचने के लिए पिछले वर्ष के कर (या उच्च कमाई के लिए 110%) का 100% भुगतान करना आसान लगता है। यदि आपकी आय अत्यधिक परिवर्तनीय है, तो आप वार्षिक आय किस्त विधि का उपयोग कर सकते हैं, जो आपको वर्ष में कम से कम कम कम कमाने के लिए प्रारंभिक तिमाही में छोटी राशि का भुगतान करने की अनुमति देता है। हालांकि, इस विधि को अधिक पेपरवर्क की आवश्यकता है। आईआरएस यह निर्धारित करने के लिए 2210 प्रदान करता है कि आप एक दंड का भुगतान करते हैं।

रिटायरमेंट प्लान (SEP IRA, सोलो 401k)

स्व-नियोजित कलाकारों के पास टैक्स-एडवांग्गेटेड रिटायरमेंट सेविंग के लिए उत्कृष्ट विकल्प हैं। A SEP IRA आपको अपनी शुद्ध स्व-रोजगार आय का 25% तक योगदान देने की अनुमति देता है, जिसमें अधिकतम $69,000 2024 के लिए शामिल हैं। योगदान कर-कटौती योगदान हैं और कर-deferred बढ़ने के लिए। A Solo 401(k) एक अन्य विकल्प है जो कर्मचारी वेतन के डेफर्टरल्स (2024 के लिए $ 23,000 तक) और लाभ उठाने वाले योगदानों को सक्षम बनाता है, ताकि एक अधिकतम $69, 000 तक हो।

एक एकल 401 (k) के लिए, आप कैच-अप योगदान भी कर सकते हैं यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं (लगभग $ 7,500 में 2024)। SEP IRA पर सोलो 401 (k) का एक लाभ यह है कि आप खाते से ऋण ले सकते हैं, हालांकि यह हमेशा सेवानिवृत्ति सुरक्षा के लिए सलाह नहीं दी जाती है। दोनों योजनाओं को उस वर्ष के लिए योगदान करने के लिए टैक्स-फिलिंग डेडलाइन (विस्तारण सहित) द्वारा खाता स्थापित करने की आवश्यकता होती है। यदि आपके पास कोई कर्मचारी नहीं है, तो ये योजना प्रशासन के लिए सीधी हैं। वनगार्ड, फिडेलिटी, या चार्ल्स श्वाब जैसे शोध प्रदाताओं द्वारा शुरू करें।

व्यवसाय संरचना: LLC बनाम एकमात्र प्रोपराइटर

कई कलाकार एकमात्र मालिक के रूप में शुरू होते हैं, जो सरल है और कोई औपचारिक पंजीकरण की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, एक एकल सदस्य (FLT: 0] LLC बनाने से आपकी व्यक्तिगत संपत्ति को अपनी व्यावसायिक देयताओं से अलग करके दायित्व संरक्षण प्रदान होता है। कर उद्देश्यों के लिए, एक एकल सदस्यीय LLC को डिफ़ॉल्ट रूप से एक अविनियमित इकाई के रूप में माना जाता है, जिसका अर्थ है कि आप अभी भी एक अनुसूची C फाइल करते हैं। एक LLC बनाने का निर्णय मुख्य रूप से संपत्ति सुरक्षा के बारे में है, बजाय कर बचत। यदि आपका व्यवसाय महत्वपूर्ण लाभ उत्पन्न करता है या दायित्व जोखिम रखता है, तो LLC को अतिरिक्त फाइलिंग शुल्क के लायक हो सकता है।

Some states require annual franchise taxes for LLCs, such as California’s $800 minimum tax. These costs can offset the benefits if your income is low. Another option is to elect S corporation status for your LLC if your net profit is high (typically over $60,000). An S corp can reduce self-employment tax by splitting your income between a reasonable salary and distributions. However, this adds administrative complexity. For most artists just starting out, a sole proprietorship or a simple LLC is sufficient. Consult a tax professional before making structural changes.

कला में विशेषज्ञता के साथ काम करना

जबकि कर तैयारी सॉफ्टवेयर सरल रिटर्न संभाल सकता है, रचनात्मक आय की जटिलता अक्सर एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार या नामांकित एजेंट को काम पर रखने का अधिकार देती है जो कला को समझता है। एक विशेष कर पेशेवर आपके माध्यम के लिए विशिष्ट कटौती की पहचान कर सकता है, जिससे आप अपने व्यवसाय को संरचना बना सकते हैं, और आपको एक लेखा परीक्षा में प्रतिनिधित्व कर सकते हैं। कर तैयारी के लिए भुगतान की जाने वाली फीस एक व्यापार व्यय के रूप में कटौती योग्य है। एकाधिक आय धाराओं, सूची या महत्वपूर्ण उपकरण खरीद के साथ कलाकारों के लिए, यह एक बुद्धिमान निवेश है।

जब एक सीपीए की तलाश में, रचनात्मक ग्राहकों के साथ अपने अनुभव के बारे में पूछते हैं। कुछ पेशेवरों ने "कलाकार-अनुकूल" के रूप में विज्ञापन दिया और यहां तक कि कलाकारों को भी खुद ही बनाया जा सकता है। वे दान किए गए कलाकृति, अंतरराष्ट्रीय बिक्री (यदि आप विदेश में बेचते हैं) की तरह आला मुद्दों पर सलाह दे सकते हैं, और बिक्री कर संग्रह को नेविगेट कर सकते हैं। पेशेवर तैयारी की लागत अक्सर कटौती में खुद को भुगतान करती है और गलतियों से बचाती है।

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अक्सर गलतियों के बारे में जागरूकता आपको महंगा ऑडिट और दंड से बचा सकती है। आईआरएस ने रचनात्मक व्यवसायों को शौक हानि की संभावना के कारण जांचा, इसलिए पेशेवर रूप से काम करना आवश्यक है।

हॉबी लॉस नियम

यदि आप लगातार पांच वर्षों में कम से कम तीन में लाभ दिखाते हैं तो आईआरएस आपको लाभ के लिए व्यवसाय में पेश करता है। यदि आपके पास बार-बार नुकसान होता है, तो आईआरएस आपकी गतिविधि को शौक के रूप में फिर से वर्गीकृत कर सकता है, अर्जित आय से परे सभी कटौती को अस्वीकार कर सकता है। आपकी व्यावसायिक स्थिति को बनाए रखने के लिए, लाभ के उद्देश्य से काम करता है। इसका मतलब है कि एक व्यवसाय योजना, निष्पक्ष बाजार की कीमतों को चार्ज करना, सक्रिय रूप से आपके काम का विपणन करना और अलग वित्तीय खातों को बनाए रखना। यदि आप एक विकास चरण में हैं, तो अपने प्रयासों को लाभदायक बनने का दस्तावेज दें।

यदि आपके पास वर्ष के बाद नुकसान हो रहा है, तो विचार करें कि आपकी मूल्य निर्धारण संरचना या व्यापार मॉडल को समायोजित करने की आवश्यकता है। कुछ कलाकार जानबूझकर अन्य आय को ऑफसेट करने के नुकसान पर काम करते हैं, लेकिन आईआरएस इस चुनौती को चुनौती दे सकता है। अंगूठे का एक अच्छा नियम यह सुनिश्चित करना है कि आपका व्यवसाय लाभप्रदता के रास्ते पर है। यदि आप एक शो में कलाकृति बेचते हैं, तो अपनी बिक्री बातचीत और अनुवर्ती विपणन के रिकॉर्ड रखें। किसी भी बदलाव को आप बनाते हैं, जैसे कि कीमतों को बढ़ाने या अलग दर्शकों को लक्षित करना। यह सबूत अमूल्य हो सकता है यदि आईआरएस आपके लाभ को महत्व देता है।

प्रलेखन और लेखा परीक्षा-प्रस्ताव अपनी वापसी

एक लेखा परीक्षा में, सबूत का बोझ आप पर है। रसीदों, माइलेज लॉग्स और अनुबंधों के बिना, आपकी कटौती को अस्वीकार कर दिया जा सकता है। दस्तावेज़ीकरण के लिए एक वर्ष के दौर प्रणाली का विकास करें रसीदों को स्कैन करने के लिए डिजिटल टूल का उपयोग करें, माइलेज ट्रैकिंग ऐप बनाए रखें और मासिक खर्च को वर्गीकृत करें। फाइलिंग के कम से कम तीन साल बाद सभी रिकॉर्ड रखें। अच्छा दस्तावेज़ीकरण न केवल आपको सुरक्षित करता है बल्कि कर तैयारी को तेज़ और अधिक सटीक बनाता है।

QuickBooks सेल्फ-प्रोपियोनेड या फ्रेशबुक जैसे क्लाउड-आधारित लेखा सॉफ्टवेयर का उपयोग करने पर विचार करें, जो आपके बैंक खातों से जुड़ सकता है और स्वचालित रूप से खर्चों को वर्गीकृत कर सकता है। नकद लेनदेन के लिए, रसीद की एक तस्वीर लें और इसे एक समर्पित फ़ोल्डर में स्टोर करें। माइलेज के लिए एक सरल स्प्रेडशीट रखें। इसके अलावा, अनुबंध, चालान और ग्राहकों और दीर्घाओं के साथ पत्राचार बनाए रखें। एक लेखा परीक्षा में, आईआरएस अक्सर रिकॉर्ड के एक अच्छी तरह से व्यवस्थित सेट को स्वीकार करेगा, लेकिन वे केवल अस्पष्ट अनुमानों द्वारा समर्थित कटौती को अस्वीकार करेंगे।

कलाकारों के लिए बिक्री कर विचार

आयकर के अलावा, जो कलाकार स्पर्शनीय कलाकृति बेचते हैं उन्हें बिक्री कर पर विचार करना चाहिए। बिक्री कर वस्तुओं की बिक्री पर एक राज्य स्तरीय कर है। प्रत्येक राज्य में टैक्स क्या है, क्या छूट है, और क्या कर योग्य कला का गठन करता है, इसके बारे में अलग नियम हैं। आम तौर पर, कला के मूल कार्यों को स्पर्श करने योग्य व्यक्तिगत संपत्ति माना जाता है और बिक्री कर के अधीन हैं जब तक कि छूट लागू नहीं होती है।

कुछ राज्यों ने कलाकार द्वारा सीधे बेची गई कला को मुक्त कर दिया, जबकि अन्य सभी बिक्री के लिए कर लागू करते हैं। यदि आप कला मेलों या शो में बेचते हैं, तो आपको हर राज्य में बिक्री कर परमिट के लिए पंजीकरण की आवश्यकता हो सकती है जहां आप बिक्री करते हैं। सुप्रीम कोर्ट ने दक्षिण डकोटा v. वेफर] (2018) में बिक्री कर एकत्र करने के लिए राज्यों को बाहर की राज्य के विक्रेता की आवश्यकता होती है यदि वे कुछ सीमांतियों से मिलते हैं। कई कलाकारों के लिए, इसका मतलब है कि आपको उन राज्यों में खरीदारों से बिक्री कर एकत्र करने की आवश्यकता हो सकती है जहां आपके पास आर्थिक नेक्सस (जैसे $ 100, 000 से अधिक) या 200 लेनदेन वार्षिक रूप में एक विशिष्ट कर नियम शामिल होना चाहिए।

एक कर-स्मार्ट क्रिएटिव प्रैक्टिस का निर्माण

रचनात्मक पेशेवरों के लिए कर योजना तनाव का स्रोत नहीं है। व्यवसाय के रूप में अपनी कला का इलाज करके, अपनी आय और खर्च को लगातार ट्रैक करना और आपके लिए उपलब्ध कटौती का लाभ उठाना, आप अपनी कर देयता को कम कर सकते हैं और अपनी आय को अधिक रख सकते हैं। आईआरएस उन नियमों को नेविगेट करने में मदद करने के लिए संसाधन प्रदान करता है, जिनमें शामिल हैं सेल्फ-प्रोपेल्ड व्यक्ति कर केंद्र ] और ].