अपने लघु व्यवसाय को शामिल करने के लिए कर लाभ

क्या है निगमन का मतलब?

निगमन अपने व्यवसाय को एक अलग कानूनी इकाई में बदल देता है जिसे एक निगम के रूप में जाना जाता है। यह इकाई अपने मालिकों (शेयरधारकों) से अलग है, जिसका मतलब है कि यह संपत्ति, हस्ताक्षर अनुबंध, मुकदमा या मुकदमा पकड़ सकता है, और अपने नाम में करों का भुगतान कर सकता है। एक एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी से मुख्य अंतर यह संरचनात्मक अलगाव है, जो शक्तिशाली कर लाभ को अनलॉक करता है जो केवल व्यवसायों को शामिल नहीं किया गया है। कई छोटे व्यवसाय मालिकों ने सार्थक कर बचत के साथ देयता संरक्षण को जोड़ने का फैसला किया है। हालांकि, सटीक लाभ आपके निगम के प्रकार पर निर्भर करता है-सी निगम या एस निगम-आपके अधिकार क्षेत्र, और आप दिन-दिन के कारोबार को कैसे चलाते हैं।

जब आप शामिल करते हैं, तो आप एक कर-भुगतान इकाई बनाते हैं जो रणनीतिक रूप से समय आय और कटौती कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, एक सी निगम एक वित्तीय वर्ष चुन सकता है जो व्यापार गतिविधि में कम बिंदु पर समाप्त होता है, जिससे आप कैलेंडर वर्ष के अंतिम महीनों में अर्जित आय पर कर को स्थगित कर सकते हैं। यह लचीलापन एकमात्र स्वामित्वकर्ता के लिए उपलब्ध नहीं है, जिसे कैलेंडर वर्ष का उपयोग करना चाहिए जब तक कि उन्हें अन्यथा आईआरएस अनुमति प्राप्त नहीं होती। निगमन आपको स्टॉक जारी करने की क्षमता भी देता है, जिसका उपयोग कर-एडवांटेड इक्विटी मुआवजा वाले कर्मचारियों को पुरस्कृत करने के लिए किया जा सकता है, जैसे प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) या प्रतिबंधित स्टॉक यूनिट (आरएसयू)।

कैसे निगमन आपके कर दर को कम करता है

निगमित करने का सबसे प्रत्यक्ष कर लाभ कॉर्पोरेट कर दरों को कम करने के लिए उपयोग है। कई देशों में, कॉर्पोरेट आयकर दर शीर्ष सीमांत व्यक्तिगत दर से बहुत कम है। उदाहरण के लिए, संयुक्त राज्य अमेरिका में, सामान्य आय पर 37% की शीर्ष व्यक्तिगत दर की तुलना में फ्लैट संघीय कॉर्पोरेट दर 21% (2025) है। इसका मतलब निगम के अंदर रखा गया लाभ कम दर पर कर दिया गया है। कई राज्यों ने भी छोटे निगमों के लिए कम दरों या विशेष क्रेडिट प्रदान किया है। बचत जल्दी हो जाती है, खासकर अगर आप उन्हें अपने आप को वितरित करने के बजाय कमाई को फिर से निवेश करने की योजना बना रहे हैं।

लेकिन कम दर पूरी कहानी नहीं हैं। कॉर्पोरेट कर कोष्ठक अमेरिकी (व्यक्तिगत कोष्ठक के समान) में फ्लैट हैं, इसलिए लाभ का हर डॉलर उस एकल दर पर कर लगाया जाता है। यह सादगी योजना को सरल बना सकती है और एक उच्च-earner कर बिल के सदमे को कम कर सकती है। एक व्यवसाय के लिए प्रति वर्ष $ 500,000 डॉलर की कमाई, एक 21% कॉर्पोरेट दर और एक 37% व्यक्तिगत दर वार्षिक कर बचत में $ 80,000 है यदि सभी लाभ बनाए रखा जाता है। पांच वर्षों से, यह विकास के लिए अतिरिक्त नकदी में $ 400,000 से अधिक की राशि में मिश्रित होता है।

राज्य कॉर्पोरेट कर दरें मैटर

आपका स्थान गणित में बदलता है। कुछ राज्यों, जैसे कि व्योमिंग, नेवादा, और दक्षिण डकोटा, में शून्य कॉर्पोरेट आयकर है। अन्य, जैसे कैलिफोर्निया, 8% से अधिक की दरों को लागू करते हैं। कम टैक्स राज्य में शामिल होने से हजारों हजार लोग बचा सकते हैं, लेकिन यह पता चलता है कि आप वास्तव में कारोबार करते हैं- आप राज्य में टैक्स का भुगतान कर सकते हैं जहां आप काम करते हैं, सिर्फ वही नहीं जहां आप शामिल हैं। कई व्यवसाय अपने परिपक्व कॉर्पोरेट कानून और न्यायालय के लिए डेलावेयर चुनते हैं, लेकिन यदि आप न्यूयॉर्क में काम करते हैं, तो आप अभी भी न्यूयॉर्क कॉर्पोरेट करों का भुगतान करेंगे। हमेशा एक कॉर्पोरेट वकील से परामर्श करें जो परिचालन कर दायित्वों के साथ निगमन स्थान को संतुलित करने के लिए बाध्य करता है।

निगमों के लिए ब्रॉडर्स कटौती और क्रेडिट

निगम एकमात्र स्वामित्वकर्ता या साझेदारी की तुलना में कटौती और क्रेडिट की एक व्यापक रेंज का लाभ उठा सकते हैं।

स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम - एक निगम सभी कर्मचारियों के लिए स्वास्थ्य बीमा की पूरी लागत का कटौती करता है, जिसमें मालिक-रोजगारी शामिल है, एक व्यापार व्यय के रूप में। एकमात्र स्वामित्व में, कटौती आपके शुद्ध लाभ तक सीमित है और आय के समायोजन के रूप में लिया जाता है। यह परिवारों के साथ व्यापार मालिकों के लिए हर साल हजारों बचा सकता है।
] सेवानिवृत्ति योजना योगदान - निगम अधिक उदार सेवानिवृत्ति योजना स्थापित कर सकते हैं, जैसे कि लाभ साझा करने या परिभाषित लाभ पेंशन के साथ 401(k))। योगदान कर-कटौती हैं और बड़े पैमाने पर उन लोगों से अधिक हो सकते हैं जो योगदान कर सकते हैं। 2025 के लिए, एक एकल 401(k) योगदान में $69,000 तक की अनुमति देता है (अधिकांश 50+ के लिए पकड़-ऊपर), जबकि एक SEP IRA 25% मुआवजा पर अधिकतम होता है। निगम कम प्रशासनिक बोझ के साथ SIMPLE IRAs को भी अपना सकते हैं।
]सभी साधारण व्यावसायिक खर्च [ – किराया, उपयोगिताएँ, उपकरण, सॉफ्टवेयर, यात्रा, पेशेवर शुल्क-पूरी कटौती योग्यता, अप्रयुक्त कारोबार के समान, लेकिन जब आप पेरोल चलाते हैं तो आसान ट्रैकिंग के साथ। तिमाही अनुमानित कर भुगतान अधिक पूर्वानुमान योग्य होते हैं जब आपके पास एक अलग कॉर्पोरेट बैंक खाता और खाता प्रणाली होती है।
Research and development (R&D) credits – नवाचार में निवेश करने वाले निगम संघीय और राज्य R& के लिए योग्य हो सकते हैं;D टैक्स क्रेडिट जो डॉलर के लिए कर देयता डॉलर को कम करते हैं। इन क्रेडिट्स को 20 साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है, जिससे उन्हें दीर्घकालिक परिसंपत्ति बना दिया जा सकता है। सीमित राजस्व के साथ स्टार्टअप अक्सर आयकर के बजाय पेरोल करों के खिलाफ क्रेडिट लागू करने का विकल्प चुन सकते हैं।
Worker वर्गीकरण लाभ - मालिकों को कर्मचारियों के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जिससे निगम को मजदूरी, पेरोल कर और लाभ काटा जा सकता है। यह संरचना टैक्स-एडवांटेड फ्रिंज लाभ, जैसे स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) और निर्भर देखभाल लचीला खर्च खाते (FSA) की पेशकश करने का एक स्वच्छ तरीका भी बनाती है।

सी निगमों के लिए, एक अतिरिक्त लाभ है: वे राज्य और स्थानीय आय करों की पूरी राशि का कटौती कर सकते हैं। पास-थ्रू यूनिट्स (एस निगमों, साझेदारी, एकमात्र मालिक) को टैक्स कट्स और जॉब्स एक्ट के तहत $ 10,000 टोपी का सामना करना पड़ता है, जो न्यूयॉर्क या कैलिफोर्निया जैसे उच्च टैक्स राज्यों में चोट पहुंचा सकता है। यदि आपका स्टेट टैक्स बिल $ 10,000 से अधिक है, तो अतिरिक्त कटौती एक साल में कई हजार डॉलर के लायक हो सकती है।

The most important money that is a money.

निगम कर्मचारियों को (मूल-रोजगारी सहित) कर मुक्त फ्रिंज लाभ की एक किस्म प्रदान कर सकते हैं: स्वास्थ्य बचत खाता योगदान, समूह अवधि जीवन बीमा, निर्भर देखभाल सहायता, और शिक्षा सहायता। ये निगम द्वारा कटौती योग्य हैं और कर्मचारी को कर योग्य आय (कानूनी सीमाओं के साथ) के रूप में नहीं गिना जाता है। एकमात्र स्वामित्व के लिए, ऐसे लाभ या तो गैर-कटकारी या भारी प्रतिबंधित हैं। यह एक स्मार्ट चाल को शामिल करता है यदि आप अपने आप को और आपकी टीम को समग्र कर योग्य आय को कम करते समय उच्च गुणवत्ता वाले लाभ प्रदान करना चाहते हैं।

उदाहरण के लिए, एक सी निगम एक चिकित्सा प्रतिपूर्ति योजना (जिसे आईआरसी अनुभाग 105 योजना भी कहा जाता है) की स्थापना कर सकता है जो कर्मचारियों के लिए सभी बंदियों के चिकित्सा खर्च का भुगतान करता है, जिसमें कटौती योग्य और सह-भुगतान शामिल है। निगम उन भुगतानों को काट देता है, और कर्मचारियों को प्रतिपूर्ति कर मुक्त प्राप्त होता है। एक एकमात्र मालिक खुद के लिए ऐसा नहीं कर सकता है, लेकिन एक निगम अपने शेयरधारक-रोजगारी के लिए भी कर सकता है, जब तक कि योजना सभी कर्मचारियों को समान रूप से कवर करती है।

आय विभाजन और लाभांश कर दरें

आय विभाजन सबसे शक्तिशाली उपकरण निगमन में से एक है जो आपको देता है। आप परिवार के सदस्यों के बीच या एकाधिक शेयरधारकों को लाभांश के रूप में वितरित कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप कम टैक्स ब्रैकेट में पति या बच्चे को वेतन दे सकते हैं, अपने उच्च ब्रैकेट से आय को स्थानांतरित कर सकते हैं। शेयरधारकों को लाभांश के रूप में वितरित किए गए लाभ प्रत्येक व्यक्ति की दर (या यूएस में अधिमान्य योग्य लाभांश दरों पर) पर कर दिए जाते हैं।

आइए देखें कि यह कैसे व्यवहार में काम करता है। मान लीजिए कि आपका निगम $300,000 कमा रहा है। आप अपने आप को $ 100,000 (आपके व्यक्तिगत दर पर कर सकते हैं) और आपका पति $ 50,000 का वेतन भुगतान करते हैं। शेष $ 150,000 को निगम में छोड़ दिया जा सकता है (21% में कर दिया गया) या आप और आपके पति के लाभांश के रूप में वितरित किया जाता है। यदि आपके पति की कोई अन्य आय नहीं है, तो 2025 में लाभांश का पहला $47,025 कर मुक्त (0% ब्रैकेट) है। यह एक $ 47,025 आय बदलाव है जो आपको अपने नाम में अर्जित होने पर लगभग 32% खर्च करेगा।

S Corporation election: The Best of the Worlds

कई छोटे व्यवसायों एस निगम की स्थिति का चुनाव करते हैं। एक एस निगम एक पास-थ्रू इकाई है: यह कोई कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान नहीं करता है। इसके बजाय, लाभ और हानि शेयरधारकों के व्यक्तिगत कर रिटर्न के लिए प्रवाहित होती है। वास्तविक कर लाभ? आय के एक हिस्से पर स्वयं रोजगार करों से बचना। मालिक जो व्यवसाय के लिए काम करते हैं उन्हें "अनुचित वेतन" लेना चाहिए, लेकिन किसी भी शेष लाभ को लाभांश के रूप में वितरित किया जा सकता है जो सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों (स्वयं रोजगार कर) से बचने के लिए। यह प्रत्येक वर्ष हजारों को एक एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी की तुलना में बचा सकता है। हालांकि, एस निगम की पात्रता सख्त है: आपको केवल एक वर्ग का हिस्सा होना चाहिए।

बचत विशेष रूप से उच्च कमाई के लिए बड़ी है। उदाहरण के लिए, यदि आपका व्यवसाय $ 200,000 बनाता है और आप अपने आप को $ 100,000 वेतन का भुगतान करते हैं, शेष $ 100,000 लाभांश के रूप में वितरित किया जाता है, जो कि 15,300 डॉलर प्रतिवर्ष बचत करता है। एक दशक से अधिक, यह बचत में $ 153,000 है, जिसे रिटायरमेंट के लिए पुनर्निवेशित या उपयोग किया जा सकता है। लेकिन सावधान रहें: आईआरएस आक्रामक रूप से एस निगमों का लेखा परीक्षा देता है जो अनुचित रूप से कम वेतन का भुगतान करते हैं। सामान्य नियम यह है कि आपका वेतन उसी काम करने वाले गैर-स्वामीयर को क्या भुगतान करना चाहिए।

Responsive, the act of the affairs, and the development of the affairs.

निगमन आपको कंपनी के अंदर आय को रखने की अनुमति देता है ताकि उन्हें टैक्सेबल आय के रूप में वितरित किया जा सके। ये बनाए गए कमाई कॉर्पोरेट स्तर (यदि आप एक सी निगम हैं) पर कर रहे हैं और व्यक्तिगत कराधान को ट्रिगर किए बिना व्यवसाय में पुनर्निवेशित किया जा सकता है। व्यक्तिगत आयकर का यह निश्चित विस्तार, खरीद उपकरण, या नकदी भंडार के निर्माण के लिए एक शक्तिशाली उपकरण है। एक एकमात्र स्वामित्व में, आप हर साल सभी शुद्ध आय पर कर का भुगतान करते हैं, भले ही आप हर डॉलर में निवेश करते हैं।

एक बढ़ती परामर्श फर्म पर विचार करें जिसे $200,000 सॉफ्टवेयर सिस्टम खरीदने की आवश्यकता है। यदि व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व है, तो मालिक पहले $200,000 लाभ पर 37% कर का भुगतान करता है, जो खरीद के लिए केवल $126,000 छोड़ देता है। लेकिन एक सी निगम के रूप में, लाभ 21% पर कर दिया जाता है, $ 158,000 छोड़ देता है - इस प्रणाली को $ 32,000 से अधिक के साथ खरीदने के लिए पर्याप्त है। उस निश्चित प्रभाव वर्ष के बाद दोहराता है, विकास को तेज करता है।

जब आप अंततः व्यवसाय बेचते हैं, तो कंपनी के मूल्य को बढ़ाने के लिए बनाए रखा गया कमाई। और शेयर बेचने को सामान्य आय दरों के बजाय अधिमान्य लंबे समय तक पूंजीगत लाभ दरों (आम तौर पर 0%, 15% या 20%) पर कर दिया जा सकता है - फिर भी एक और दीर्घकालिक कर लाभ। यदि आप एक वर्ष से अधिक के लिए स्टॉक रखते हैं, तो आप धारा 1202 उपचार (योग्य छोटे व्यापार स्टॉक) के लिए भी योग्य हैं, जो संघीय कर से लाभ के 100% तक (सीमा के अधीन) को बाहर कर सकते हैं।

सीमित देयता और इसके कर निहितार्थ

सीमित देयता व्यापार ऋण और मुकदमे से आपकी व्यक्तिगत संपत्ति की रक्षा करती है। लेकिन यह एक कर कोण भी रखता है: क्योंकि निगम एक अलग करदाता है, व्यापार हानि और देयता इकाई के अंदर रहती है। यह नुकसान ले जाने वालों और ले जाने वालों जैसी रणनीतियों के लिए उपयोगी है, जो भविष्य में कर बिलों को कम कर सकता है। एक एकमात्र स्वामित्व में, व्यापार हानि आम तौर पर अन्य आय के खिलाफ कटौती योग्य होती है, लेकिन व्यक्तिगत और व्यावसायिक संपत्तियों का कोई अलगाव नहीं होता है - दिवालियापन परिदृश्य में जोखिम। निगमन आपको एक स्पष्ट फ़ायरवॉल देता है जो लेखा परीक्षा और कर अनुपालन को भी सरल बनाता है।

सीमित देयता का एक अन्य कर-संबंधित लाभ टैक्स विशेषताओं को अधिक स्पष्ट रूप से आवंटित करने की क्षमता है। उदाहरण के लिए, यदि आपका निगम शुद्ध परिचालन हानि (NOL) उत्पन्न करता है, तो उन नुकसान को अनिश्चित काल तक (80% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

निगमन के लिए सही राज्य का चयन करना

सभी राज्यों में निगमों का समान व्यवहार नहीं होता है। कुछ में कोई कॉर्पोरेट आयकर (वॉयमिंग, नेवादा, साउथ डकोटा) नहीं है, जबकि अन्य में उच्च दर और फ्रेंचाइज़ टैक्स हैं। कई स्टार्टअप अपने परिपक्व कॉर्पोरेट कानून और व्यापार-अनुकूल अदालत प्रणाली के कारण डेलावेयर में शामिल हैं। लेकिन आपको यह भी विचार करना चाहिए कि आपका व्यवसाय कहां काम करता है: यदि आप एक अलग राज्य में काम करते हैं, तो आपको एक विदेशी निगम के रूप में पंजीकरण करने और वहां करों का भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है। अपनी विशिष्ट स्थिति के लिए सबसे अच्छी स्थिति चुनने के लिए कॉर्पोरेट वकील के साथ काम करें।

इसके अलावा वार्षिक अनुपालन लागत पर विचार करें डेलावेयर में, आपको वार्षिक फ्रेंचाइज़ टैक्स रिपोर्ट दायर करनी होगी और $ 400 (छोटे निगमों के लिए) के न्यूनतम फ्रेंचाइज़ टैक्स का भुगतान करना होगा, साथ ही एक पंजीकृत एजेंट शुल्क (लगभग $100-$300) भी होगा। Wyoming और नेवादा में कम फ्रेंचाइज़ टैक्स हैं, लेकिन उनका कॉर्पोरेट कानून कम विकसित हुआ है। एक व्यवसाय के लिए जो उद्यम पूंजी जुटाने की योजना बना रहा है, डेलावेयर लगभग अनिवार्य है क्योंकि निवेशक इसकी उम्मीद करते हैं। एक जीवन शैली के व्यवसाय के लिए पूरी तरह से एक राज्य में काम कर रहे हैं, जिसमें उस राज्य में शामिल होना आमतौर पर सरल और सस्ता होता है।

जब शामिल करना

सबसे अच्छा इरादे के साथ भी, व्यापार मालिकों को गलतियां होती हैं। इन महंगा त्रुटियों से बचें:

]]एस निगम चुनाव की समय सीमा को कम करने - आपको फॉर्म 2553 को 75 दिनों के भीतर निगमन (या वर्तमान कर वर्ष के 15 मार्च तक) के भीतर फाइल करना होगा। मिसिंग का मतलब है कि वर्ष के लिए सी निगम कराधान को डिफ़ॉल्ट करना, जो आपको खर्च कर सकता है। यदि आप समय सीमा को याद करते हैं, तो आप एक उचित-काउज़ बयान के साथ देर से चुनाव का अनुरोध कर सकते हैं, लेकिन इसे स्वीकार करने की गारंटी नहीं है।
] अपने आप को उचित वेतन नहीं देना - एस निगमों के लिए, आईआरएस को यह आवश्यक है कि मालिक-रोजगारी को "अनुभव" वेतन का भुगतान करना होगा। यदि आप केवल लाभांश लेते हैं, तो आईआरएस उन्हें मजदूरी के रूप में वर्गीकृत कर सकता है, करों का आकलन कर सकता है और दंडात्मकता को लागू कर सकता है। वेतन सर्वेक्षण का उपयोग करें या उचित राशि निर्धारित करने के लिए एक लेखाकार से परामर्श करें। अंगूठे का एक सामान्य नियम आपकी भूमिका के लिए उद्योग के औसत के खिलाफ बेंचमार्क करना है।
]Neglecting payroll tax filings – एक निगम के रूप में, आप पेरोल चलाने चाहिए, करों को रोक, और फ़ाइल फार्म 941 तिमाही. इन फाइलिंग को याद रखें और आप भारी जुर्माना और ब्याज का सामना करते हैं। कई राज्यों को अलग पेरोल कर पंजीकरण की आवश्यकता होती है। मैन्युअल त्रुटियों से बचने के लिए गुस्टो या एडीपी जैसी प्रतिष्ठित सेवा के साथ स्वचालित पेरोल।
]कॉर्पोरेट औपचारिकताओं को पहचानने - कोर्ट कॉर्पोरेट घूंघट को छेद कर सकते हैं यदि आप निगम को अपने विस्तार के रूप में मानते हैं। अलग बैंक खातों को बनाए रखें, बोर्ड मीटिंग पकड़ें, मिनट रखें, और निर्णय लेने की प्रक्रियाओं का पालन करें। यदि आप धन कमाना, व्यक्तिगत देयता संरक्षण वाष्पित हो जाता है। प्रमुख निर्णयों (हिरिंग, ऋण, परिसंपत्ति खरीद) के लिए एक कॉर्पोरेट संकल्प फॉर्म का उपयोग करें और उन्हें कॉर्पोरेट रिकॉर्ड बुक में रखें।
]Overlooking डबल कराधान - सी निगमों का सामना डबल कराधान: कॉर्पोरेट स्तर पर कर दिया लाभ, और लाभांश व्यक्तिगत स्तर पर फिर से कर दिया। इस लाभ को फिर से निवेश करके या एस निगम की स्थिति का चुनाव करके उसे मितिगेट करें यदि पात्र हो तो एक अन्य रणनीति उचित वेतन और बोनस का उपयोग कॉर्पोरेट लाभ को कम करने के लिए है, लेकिन सावधान रहें कि क्या उचित है- आईआरएस अत्यधिक मुआवजा मामलों की जांच करता है।

कर योजना के लिए कॉर्पोरेट संरचना का रणनीतिक उपयोग

बुनियादी लाभों से परे, निगमन परिष्कृत कर रणनीतियों को सक्षम बनाता है जो आपके जीवनकाल कर बिल को कम कर सकता है। ऐसी रणनीति "अनुमानित आय" योजना का उपयोग है। सी निगम बिना दंड के आय में $ 250,000 तक रह सकते हैं ($ पेशेवर सेवा निगमों के लिए 150,000) लेकिन इससे परे उन्हें संचय (जैसे, विस्तार, ऋण चुकौती, कार्यशील पूंजी) के लिए एक विशिष्ट व्यवसाय की आवश्यकता दिखाना होगा। उचित प्रलेखन के साथ, आप वर्षों तक व्यक्तिगत कराधान को स्थगित कर सकते हैं।

एक अन्य रणनीति समय लाभांश और वेतन के लिए अपने व्यक्तिगत आय को कम ब्रैकेट में रखने के लिए है। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास कम व्यक्तिगत आय वाला एक वर्ष है (यदि आपने एक सांबाटिक लिया था या अन्य कटौती की थी), तो आप निगम से एक विशेष लाभांश को 0% या 15% पूंजी लाभ ब्रैकेट को भरने के लिए घोषित कर सकते हैं। इससे योग्य लाभांश (एकल फाइलर, 2025) में $47,025 तक शून्य कर का भुगतान किया जा सकता है।

निगमों को टैक्स-डिफर्ड एक्सचेंजों के लिए भी खुला दरवाजे खोले हैं। आंतरिक राजस्व संहिता धारा 1031 के तहत, निगम तुरंत पूंजीगत लाभ कर के भुगतान के बिना समान किंड संपत्ति के लिए व्यापार अचल संपत्ति का आदान-प्रदान कर सकते हैं। जबकि एकमात्र मालिक भी इस क्षमता का है, कॉर्पोरेट रैपर बहुपक्षीय एक्सचेंजों को संरचना करना आसान बनाता है और एकाधिक निवेशकों के साथ संपत्ति पकड़ सकता है।

अपने निगम को बेचने के कर निहितार्थ

जब आप बाहर निकलने के लिए तैयार होते हैं, तो निगमन कर-फेवर बिक्री विकल्प प्रदान करता है। विक्रय स्टॉक आपको लंबे समय तक पूंजीगत लाभ के रूप में लाभ का इलाज करने की अनुमति देता है, वर्तमान में अधिकतम 20% (साथ 3.8% शुद्ध निवेश आय कर) पर कर लगाया जाता है। यदि आप परिसंपत्तियों को बजाय बेचते हैं (अर्जन में आम), तो निगम परिसंपत्ति लाभ पर कर का भुगतान करता है, और बाद में कर राशि को लाभांश के रूप में वितरित किया जाता है, तो डबल कराधान को ट्रिगर करता है। हालांकि, यदि आप स्टॉक बिक्री के रूप में बिक्री को संरचना करते हैं, तो आप कॉर्पोरेट स्तर कर से बच जाते हैं।

धारा 1202 के तहत योग्य छोटे व्यापार स्टॉक (QSBS) एक बड़ा लाभ प्रदान करता है: यदि आप पांच साल से अधिक के लिए स्टॉक पकड़ते हैं, तो आप संघीय आयकर से लाभ के 100% तक (आपके आधार पर $ 10 मिलियन या 10 गुना अधिक) को बाहर कर सकते हैं। यह एक एकमात्र मालिक के रहने की तुलना में नाटकीय रूप से अधिक कर-कुशलता को शामिल कर सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप स्टॉक में $100,000 के साथ एक व्यवसाय शुरू करते हैं और इसे पांच साल के बाद 10 मिलियन डॉलर तक बेच सकते हैं, तो पूरे $9.9 मिलियन लाभ क्यूएसबीएस (नियमों के अधीन) कर-मुक्त हो सकता है। यह लाभ एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी के लिए उपलब्ध नहीं है।

अतिरिक्त विचार शामिल होने से पहले

जबकि कर लाभ को मजबूर कर रहे हैं, निगमन चल रहे प्रशासनिक कार्य और खर्च को जोड़ता है। आपको निगमन, ड्राफ्ट उपनियमों के लेखों को दायर करना चाहिए, नियमित बोर्ड बैठकें आयोजित करना चाहिए, मिनटों को बनाए रखना और अलग वार्षिक रिपोर्ट और कर रिटर्न फाइल करना चाहिए। गैर-अनुपालन के लिए दंड गंभीर हो सकता है। इसके अलावा, सी निगमों को डबल कराधान का जोखिम होता है यदि लाभ लाभांश के रूप में वितरित किया जाता है। एस निगमों से बचने कि लेकिन शेयरधारक सीमाओं और सख्त नियमों के साथ आते हैं।

आपको अपनी निकास रणनीति के बारे में भी सोचना चाहिए। सी निगमों में शेयर जारी करने और उद्यम पूंजी को आकर्षित करने में अधिक लचीलापन है। एस निगम 100 शेयरधारकों और स्टॉक के एक वर्ग तक सीमित हैं, जो धन उगाहने की समझौता कर सकते हैं। अंतर्राष्ट्रीय परिचालन? निगमन आपको अकेले स्वामित्व वाले लोगों के लिए उपलब्ध कराई गई कर संधियों और विदेशी कर क्रेडिट तक पहुंच प्रदान कर सकता है। यदि आप विदेश व्यापार करने की योजना बनाते हैं, तो सी निगम विदेशी-निर्धारित अमूर्त आय (एफडीआईआई) कटौती का दावा करने का विकल्प चुन सकता है, जो निर्यात बिक्री पर प्रभावी दर को कम कर सकता है।

अधिक विस्तृत मार्गदर्शन के लिए इन विश्वसनीय संसाधनों की जांच करें:

निष्कर्ष

अपने छोटे व्यवसाय को शामिल करने से अर्थपूर्ण कर बचत को अनलॉक कर सकते हैं - कम दरों, अधिक कटौती, आय विभाजन और बेहतर सेवानिवृत्ति लाभ। लेकिन यह भीड़ का फैसला नहीं है। इसके लिए सावधानीपूर्वक योजना, चल रहे अनुपालन की आवश्यकता होती है, और अक्सर वित्तीय प्रबंधन के तरीके में बदलाव होता है। कई उद्यमियों के लिए, संभावित कर लाभ अतिरिक्त जटिलता को बाहर निकालने के लिए, खासकर जब लाभ को व्यापार में पुनर्निवेशित किया जाता है। सबसे स्मार्ट रास्ता एक कर सलाहकार और एक व्यवसाय वकील के साथ परामर्श करना है जो आपकी विशिष्ट संख्याओं को मॉडल कर सकता है और आपको सर्वोत्तम संरचना में मार्गदर्शन कर सकता है। जब सही किया जाता है, तो निगमन दीर्घकालिक संपत्ति के निर्माण के लिए एक शक्तिशाली उपकरण बन जाता है, न केवल इस साल पर बचत करने का रास्ता।

याद रखें कि कर कानून अक्सर बदलते हैं 2017 कर कटौती और नौकरियां अधिनियम ने यहां वर्णित कई लाभों को पेश किया, लेकिन भविष्य में कानून कॉर्पोरेट दरों, क्यूएसबीएस बहिष्कार या पास-थ्रू कटौती को बदल सकता है। अपने कॉर्पोरेट संरचना को हर दो से तीन साल तक सूचित और समीक्षा करें ताकि यह सुनिश्चित हो कि यह अभी भी आपके व्यापार लक्ष्यों और मौजूदा कर वातावरण के साथ जुड़ा हुआ है।