अपने करों को एक स्व-व्यवसायी व्यक्ति के रूप में फाइल करने के लिए चरण-दर-चरण गाइड

डिडक्शनेबल खर्च आपकी कर योग्य आय को कम करता है। आईआरएस "सामान्य और आवश्यक" व्यापार लागत के लिए कटौती की अनुमति देता है। एक साधारण व्यय आम है और आपके क्षेत्र में स्वीकार किया जाता है; एक आवश्यक व्यय आपके व्यवसाय के लिए उपयुक्त और सहायक है। नीचे सामान्य श्रेणियां हैं, लेकिन हमेशा परामर्श आईआरएस प्रकाशन 535 (बिजनेस एक्सपेंस) सबसे आधिकारिक मार्गदर्शन के लिए।

गृह कार्यालय कटौती

यदि आप नियमित रूप से अपने घर का हिस्सा और विशेष रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, तो आप अपने आवास खर्च का एक हिस्सा काट सकते हैं। आईआरएस दो तरीके प्रदान करता है: सरल विधि (प्रति वर्ग फुट $ 5 का कटौती, 300 वर्ग फुट तक) और नियमित विधि ( वास्तविक खर्च जैसे बंधक ब्याज, किराया, उपयोगिता, बीमा, और आपके घर के सापेक्ष अपने कार्यालय के वर्ग फुटेज के आधार पर मूल्यह्रास)।

ध्यान दें: यदि आप किराए पर लेते हैं तो आप किराए का प्रतिशत घटा सकते हैं; यदि आप खुद करते हैं, तो मूल्यह्रास शामिल हो सकता है।

वाहन और माइलेज

यदि आप व्यवसाय के लिए अपनी कार का उपयोग करते हैं, तो आप वास्तविक खर्च (गैस, मरम्मत, बीमा, मूल्यह्रास) या मानक माइलेज दर का कटौती कर सकते हैं। 2024 के लिए, मानक दर प्रति व्यवसाय मील 67 सेंट है। लॉग दस्तावेज की तारीख, उद्देश्य, शुरू करने और समाप्त करने की तारीख रखें, और मील संचालित। घर और नियमित कार्यस्थल के बीच कम्यूटिंग व्यवसाय मील के रूप में नहीं गिना जाता है, लेकिन ग्राहक साइटों, आपूर्ति रन या व्यापार बैठकों की यात्रा करता है।

स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम

स्व-व्यवसायी व्यक्ति चिकित्सा, दंत चिकित्सा और योग्य लंबी अवधि की देखभाल बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम का कटौती कर सकते हैं, जो कि उनके पति, निर्भर और 27 वर्ष से कम उम्र के बच्चे (यहां तक कि निर्भर नहीं है)। यह कटौती फॉर्म 1040 पर आय के समायोजन के रूप में ली जाती है, अनुसूची सी पर नहीं। यदि आप अपने या अपने पति के माध्यम से नियोक्ता-सहायक स्वास्थ्य बीमा के लिए पात्र हैं तो आप इस कटौती का दावा नहीं कर सकते।

सेवानिवृत्ति योगदान

रिटायरमेंट प्लान में योगदान करने से न केवल आपके भविष्य को सुरक्षित रखता है बल्कि आपकी कर योग्य आय को भी कम कर देता है। विकल्प में SEP IRAs, सोलो 401(k) और SIMPLE IRAs शामिल हैं। इन योजनाओं को स्थापित करने और वित्त पोषण देने की समय-समय पर बदलती रहती है, इसलिए आगे की योजना बनाती है। SEP IRA में योगदान 25% मुआवजा (वर्षीय सीमा तक) तक कटौती योग्य है।

अन्य कॉमन डिडक्शन

• कार्यालय आपूर्ति और उपकरण (कंप्यूटर, प्रिंटर, फर्नीचर)
• सॉफ्टवेयर सदस्यता और क्लाउड सेवाएं
• विज्ञापन और विपणन लागत (वेबसाइट होस्टिंग, सोशल मीडिया प्रचार)
• व्यावसायिक सेवाएं (कानूनी, लेखा, परामर्श)
• बिजनेस इंश्योरेंस प्रीमियम
• शिक्षा और प्रशिक्षण सीधे अपने व्यवसाय से संबंधित
• इंटरनेट और फोन के खर्च आंशिक रूप से व्यापार के लिए इस्तेमाल किया

केवल मिश्रित उपयोग खर्चों (जैसे इंटरनेट या फोन) के व्यावसायिक हिस्से को काटने के लिए सावधान रहें। घर के कार्यालय के लिए, व्यक्तिगत उपयोग से कार्यालय स्थान का बहिष्कार सख्त है: यदि आप व्यवसाय और व्यक्तिगत गतिविधियों दोनों के लिए क्षेत्र का उपयोग करते हैं, तो कटौती की अनुमति दी जा सकती है।

एक फाइलिंग स्थिति और गिदर व्यक्तिगत जानकारी चुनें

आपकी फाइलिंग स्थिति (एकल, शादीशुदा फाइलिंग संयुक्त रूप से, शादीशुदा अलग से, घर के प्रमुख, या योग्यता विधवा (er)) आपके कर कोष्ठक, मानक कटौती और क्रेडिट के लिए पात्रता को प्रभावित करती है। अधिकांश स्व-व्यवसायी व्यक्ति संयुक्त रूप से एकल या विवाहित फाइलिंग के रूप में फाइल करते हैं। यदि आप शादी कर रहे हैं, तो आपको यह तय करना होगा कि संयुक्त रूप से फाइल करना (आमतौर पर SE टैक्स और क्रेडिट के लिए बेहतर) या अलग से (कभी लाभकारी अगर किसी पति के पास उच्च चिकित्सा व्यय या छात्र ऋण पुनर्भुगतान योजना है)।

इसके अलावा आश्रितों (बच्चों, बुजुर्ग माता-पिता) और आपके या आपके पति के बारे में जानकारी इकट्ठा करने के लिए अन्य नौकरियों या निवेशों से हो सकता है। यह सुनिश्चित करता है कि आपकी कर स्थिति की पूरी तस्वीर कैप्चर की गई है।

आवश्यक कर फार्म पूरा करें

स्व-व्यवसायी करदाता आम तौर पर निम्नलिखित फॉर्म दायर करते हैं:

• Form 1040 या 1040-SR: आपका व्यक्तिगत आयकर रिटर्न।
• ]Schedule C (Form 1040): व्यापार से लाभ या हानि। यह वह जगह है जहां आप अपनी सकल आय, खर्च की रिपोर्ट करते हैं और शुद्ध लाभ या हानि की गणना करते हैं। अधिकांश एकमात्र मालिक इस रूप का उपयोग करते हैं। आपको प्रत्येक विशिष्ट व्यवसाय के लिए एक अलग अनुसूची C की आवश्यकता है।
• Schedule SE (Form 1040): स्वरोजगार कर. सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर की गणना अपने शुद्ध आय पर आत्म रोजगार से (आम तौर पर अनुसूची सी से अपने शुद्ध लाभ, कुछ समायोजन के अधीन).

आपकी स्थिति के आधार पर, आपको भी आवश्यकता हो सकती है:

• Form 8829: अपने घर के व्यापार उपयोग के लिए व्यय (यदि घर कार्यालय कटौती के लिए नियमित विधि का उपयोग कर)।
• Form 4562: Depreciation and Amortization (यदि आप उपकरण या वाहनों की तरह संपत्ति खरीदते हैं)।
• Form 8995 या 8995-A: Qualified Business आयकर कटौती (पास के माध्यम से कटौती)। यह पात्र स्व-व्यवसायी व्यक्तियों को अपनी योग्य व्यावसायिक आय का 20% तक का कटौती करने की अनुमति देता है।
• राज्य कर प्रपत्र: अधिकांश राज्यों में अपना स्वयं का आय कर फ़ॉर्म होता है, और कुछ को अलग-अलग व्यावसायिक लाइसेंस या अनुमानित कर भुगतान की आवश्यकता होती है।

यदि आप कर तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं तो यह आपको इन रूपों के माध्यम से स्वचालित रूप से मार्गदर्शन करेगा। आईआरएस उन आरामदायक रिटर्न को तैयार करने के लिए भी मुफ्त भरने योग्य फॉर्म प्रदान करता है। अनुसूची सी पर विस्तृत निर्देशों के लिए, देखें आईआरएस अनुसूची सी निर्देश ]]] ]]]]]] ]]]]]]]]]] ]]]]]]]]]]]]]]]] [[FLT:>]]]]]]]]]]]]]] [[[[[[[[[[[[[[[[[[FLT:]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]