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टैक्स लिएन्स और लेवियों को समझना: अपनी संपत्ति की सुरक्षा के लिए एक व्यापक गाइड

जब आईआरएस या राज्य कर प्राधिकरण निर्धारित करता है कि आप भुगतान करों को नहीं देते हैं, तो उनके पास शक्तिशाली संग्रह उपकरण हैं: liens और levies। A tax lien आपकी संपत्ति के खिलाफ एक कानूनी दावा है, जिसमें अचल संपत्ति, वाहन, बैंक खाते और व्यापार संपत्ति शामिल है। यह सरकार और #8217 को सुरक्षित रखता है; आपकी संपत्ति में ब्याज लेकिन तुरंत कब्जे नहीं लेता है। A ]tax levy], दूसरी तरफ, कर ऋण को संतुष्ट करने के लिए परिसंपत्तियों का वास्तविक दौरे है। Levies बैंक खातों को खाली कर सकते हैं, जिससे संपत्ति को निष्क्रिय कर सकते हैं।

एक लिएन और एक लेवी के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है क्योंकि प्रत्येक अलग अधिकार, समयबद्धता और रक्षा को ट्रिगर करता है। एक लिएन को सार्वजनिक रिकॉर्ड के रूप में दायर किया जाता है, आम तौर पर भुगतान की मांग के बाद। यह आपके द्वारा स्वामित्व वाली सभी संपत्ति से जुड़ता है या अधिग्रहण करता है जबकि लिएन प्रभाव में है। एक लेवी तब होती है जब आईआरएस लेवी के लिए इरादे की अंतिम सूचना जारी करता है और आपको 30 दिनों की अनुमति देता है ताकि एक वसूली की प्रक्रिया सुनवाई का अनुरोध किया जा सके। यदि आप कार्य नहीं करते हैं, तो लेवी को अदालत के अनुमोदन के बिना निष्पादित किया जा सकता है। यह लेख कार्रवाई योग्य रणनीतियों को प्रदान करता है, देरी या दोनों खतरों को हल करता है, जो आपकी संपत्तियों को रोक सकता है।

टैक्स लिएन्स और लेवियों के बीच मुख्य अंतर

क्या एक टैक्स लिएन करता है

A ] संघीय कर लिएन की सूचना को सार्वजनिक रूप से घोषित करने के लिए आईआरएस द्वारा दायर किया गया है कि आप कर वापस लेते हैं। यह सभी वर्तमान और भविष्य की परिसंपत्तियों को संलग्न करता है, जिसमें अचल संपत्ति, प्रतिभूतियां और प्राप्त करने योग्य शामिल हैं। हालांकि लिएन शारीरिक रूप से किसी भी चीज़ को जब्त नहीं करता है, लेकिन यह नकारात्मक रूप से आपके क्रेडिट स्कोर को प्रभावित करता है, आपको ऋण को पहले संतुष्ट किए बिना संपत्ति बेचने से रोकता है, और ऋण या ऋण की रेखाओं को प्राप्त करना मुश्किल बनाता है। लिएन अधिकांश अन्य क्रेडिटरों पर आईआरएस प्राथमिकता देता है, हालांकि कुछ सुरक्षित क्रेडिटर्स पहले की जा सकती हैं, अगर उनकी ब्याज को सीमित करने से पहले ही किया गया था।

क्या एक टैक्स लेवी करता है?

A levy लिएन का सक्रिय प्रवर्तन है। आईआरएस (उपभोक्ता क्रेडिट संरक्षण अधिनियम के तहत एक निश्चित राशि तक) को लहरा सकता है, बैंक खातों से पैसे ले सकता है, वाहनों को जब्त कर सकता है या अचल संपत्ति, और यहां तक कि लेवी सामाजिक सुरक्षा लाभ भी। एक लिएन के विपरीत, एक लेवी को आईआरएस को एक विशिष्ट नोटिस भेजने की आवश्यकता होती है: ] एक हेरिंग के लिए अपने अधिकार की लेवी और सूचना के लिए इरादा की अंतिम सूचना । आपके पास उस नोटिस की तारीख से 30 दिन है जो कि लेवी अवधि के बाद में विफल हो सकता है।

टाइम फ्रेम्स और रिलीज

आम तौर पर जब तक कर ऋण पूर्ण में भुगतान नहीं किया जाता है या सीमाओं के क़ानूनी होने से (आमतौर पर मूल्यांकन से 10 साल) समाप्त हो जाता है। आईआरएस एक ऐसा लिएन जल्दी जारी कर सकता है जब आप कुछ शर्तों को पूरा करते हैं, जैसे कि डायरेक्ट डेबिट किस्त समझौते में प्रवेश करना या यह साबित करना कि लिएन आपके व्यापार को करने की क्षमता को प्रभावित कर रहा है। यदि आप वित्तीय कठिनाई का प्रदर्शन करते हैं या एक संकल्प पर बातचीत करते हैं, तो लेवियां जारी या आंशिक रूप से जारी की जा सकती हैं, लेकिन अंतर्निहित ऋण रहता है। इन समयरेखाओं को समझना आपको रणनीतियों को प्राथमिकता देने में मदद करता है: आपको तुरंत एक लेवी को रोकना चाहिए, जबकि एक ग्रहण करने में अधिक समय की अनुमति देता है लेकिन फिर भी तत्काल कार्रवाई की मांग करता है।

सक्रिय परिसंपत्ति संरक्षण रणनीतियाँ

1. समझ और अधिकतम छूट

संघीय और राज्य कानून कुछ प्रकार की संपत्ति को लेवी से बचाते हैं। इन छूटों के बारे में जागरूक होने से आपको तदनुसार अपने वित्त को तैयार करने की अनुमति मिलती है। उदाहरण के लिए:

  • ]Homestead exemption[: कई राज्यों को अपने प्राथमिक निवास में एक विशिष्ट डॉलर राशि तक इक्विटी की रक्षा होती है। असीमित होमस्टेड छूट (जैसे, टेक्सास, फ्लोरिडा, कान्सास, आयोवा, साउथ डकोटा) वाले राज्यों में, आपका घर काफी हद तक निर्णय क्रेडिटरों से संरक्षित है, हालांकि आईआरएस अभी भी इसे जब्त कर सकता है अगर इक्विटी छूट से अधिक है या यदि संपत्ति बेची जाती है।
  • Retirement account: अधिकांश योग्य सेवानिवृत्ति खाते (401(k), IRA, पेंशन योजना) आंतरिक राजस्व संहिता के तहत आईआरएस लेवी से छूट प्राप्त हैं, हालांकि कुछ दंड लागू हो सकते हैं। हालांकि, रोथ आईआरए और पारंपरिक आईआरए आम तौर पर एक निश्चित राशि तक संरक्षित होते हैं।
  • ]व्यक्तिगत संपत्ति : संघीय कानून कपड़ों, घरेलू सामान, किताबें, आपके व्यापार के उपकरण (एक सीमित मूल्य तक) जैसे बुनियादी वस्तुओं को छूट देता है, और मजदूरी का एक हिस्सा (निम्न 25% डिस्पोजेबल कमाई या उस राशि से जो साप्ताहिक कमाई संघीय न्यूनतम वेतन से 30 गुना अधिक है)। प्रत्येक राज्य में फर्नीचर, वाहन और जीवन बीमा जैसी वस्तुओं के लिए अतिरिक्त छूट हो सकती है।

आप अपनी संपत्ति को एक लेवी होने से पहले इन छूटों के भीतर गिरने की व्यवस्था कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास अपने घर में इक्विटी है जो राज्य के होमस्टेड छूट से अधिक है, तो आप इक्विटी को कम करने या रिटायरमेंट खातों जैसे छूट संपत्ति में निवेश करने के लिए बंधक का भुगतान करने पर विचार कर सकते हैं। हालांकि, धोखाधड़ी हस्तांतरण कानूनों के प्रति सावधान रहें यदि आप किसी खतरे के तुरंत बाद संपत्ति ले जाएँ।

2. व्यापार और व्यक्तिगत परिसंपत्तियों के लिए अलग कानूनी संस्थाओं का उपयोग करें

सबसे प्रभावी दीर्घकालिक परिसंपत्ति संरक्षण रणनीतियों में से एक है व्यक्तिगत संपत्ति को व्यावसायिक देयताओं से अलग रखना। एक सीमित देयता कंपनी (LLC) या आपके व्यवसाय के लिए एक निगम आपके व्यक्तिगत घर, बैंक खातों और व्यापार से संबंधित कर ऋणों से निवेश को बचा सकता है। हालांकि, यह केवल तभी काम करता है जब कर देयता व्यवसाय इकाई से संबंधित है, आप व्यक्तिगत रूप से धन अर्जित कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप एक एकमात्र मालिक हैं, तो आईआरएस व्यक्तिगत और व्यावसायिक संपत्ति दोनों को ले सकता है। एक LLC के माध्यम से काम करके और इसे एक अलग इकाई के रूप में इलाज करके (अपने बैंक खाते, कर आईडी और वित्तीय रिकॉर्ड के साथ) आप एक स्थायी पूंजी बना सकते हैं।

इसी तरह, अचल संपत्ति या अन्य महत्वपूर्ण परिसंपत्तियों को एक ] में रखना Revocable living trust] या एक ]irrevocable trust उन्हें अपने व्यक्तिगत स्वामित्व से हटा सकते हैं। एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट, यदि ठीक से तैयार किया गया है, आम तौर पर आईआरएस सहित लेनदारों से संपत्ति की रक्षा करता है, तो ट्रस्ट को टैक्स ऋण के पहले स्थापित किया गया था और आप लाभकारी नियंत्रण नहीं रखते। संपत्ति हस्तांतरण से पहले कर वकील को परामर्श करें; अनुचित स्थानांतरण को धोखाधड़ी के रूप में अलग रखा जा सकता है।

3. स्वच्छ और अलग वित्तीय रिकॉर्ड बनाए रखें

व्यक्तिगत और व्यावसायिक निधि को समामेलन करना परिसंपत्ति संरक्षण को खोने के सबसे तेज़ तरीकों में से एक है। भले ही आपके पास एक LLC हो, अगर आप अपने व्यक्तिगत जांच खाते का उपयोग व्यवसाय लेनदेन या इसके विपरीत करते हैं, तो एक अदालत कॉर्पोरेट संरचना को खारिज कर सकती है और आपके नाम में किसी भी खाते को ले जा सकती है। इससे बचने के लिए:

  • प्रत्येक इकाई और व्यक्तिगत उपयोग के लिए अलग बैंक खाते और क्रेडिट कार्ड खोलें।
  • व्यापार खाते के माध्यम से सभी व्यावसायिक आय और खर्चों को चलाएं।
  • अपने और अपने LLC के बीच औपचारिक वचनों के साथ दस्तावेज़ ऋण या पूंजीगत योगदान।
  • अलग कर रिटर्न और लेखा रिकॉर्ड बनाए रखें।

यह अनुशासन न केवल आपकी संपत्ति की रक्षा करता है बल्कि आपकी कर तैयारी को सरल बनाता है और अनुचित कटौती से संबंधित ऑडिट झंडे से बचने में आपकी मदद करता है।

4. अनुपालन के माध्यम से पूर्व निर्धारित रूप से पता कर ऋण

एक लिएन या लेवी को रोकने का सबसे सरल तरीका यह है कि कभी भी टैक्स ऋण को अस्वीकार नहीं होने देना चाहिए। ऐसा स्पष्ट लग सकता है, लेकिन कई लोग दंडित हो सकते हैं क्योंकि वे पूर्ण राशि का भुगतान किए बिना अनुमानित कर भुगतान या फ़ाइल रिटर्न याद करते हैं। जोखिम को कम करने के लिए:

  • यदि आप स्वयं नियोजित हैं या महत्वपूर्ण निवेश आय हैं तो अनुमानित करों को तिमाही रूप से भुगतान करें।
  • अपने W-4 को इस बात की पुष्टि करने के लिए कि आपके वेतन की जाँच से पर्याप्त है।
  • यदि आप भुगतान नहीं कर सकते हैं तो भी समय पर अपने कर रिटर्न को फाइल करें; असफलता से फ़ाइल दंड असफलता से भुगतान करने के लिए दंड की तुलना में बहुत अधिक हैं।
  • यदि आप पूर्ण रूप से भुगतान नहीं कर सकते हैं, तो आईआरएस नोटिस की प्रतीक्षा के बजाय तुरंत एक किस्त समझौते के लिए आवेदन करें।

वर्तमान में रहने से, आप दंड और ब्याज के संचय से बचना जो अक्सर एक संकट में एक प्रबंधनीय ऋण गुब्बारे बनाते हैं। आईआरएस वर्तमान वर्ष के अनुपालन में रहने वाले करदाताओं के साथ बातचीत करने के लिए तैयार है, भले ही उनके पास देय राशि हो।

आईआरएस के साथ बातचीत करने से रोकने या हटाने के लिए एक लेवी

किस्त समझौता

यदि आप संयुक्त कर, दंड और ब्याज में 50,000 डॉलर से कम हैं, तो आप आम तौर पर एक ]]Streamlined किस्त समझौते ऑनलाइन या फोन पर अनुरोध कर सकते हैं। इससे आपको निश्चित मासिक भुगतान में ऋण का भुगतान 72 महीने तक करने की अनुमति मिलती है। जब तक आप समय पर भुगतान करते हैं, तब तक आईआरएस आम तौर पर आपकी संपत्ति को नहीं लेगा। एक बार जब आप एक समझौते में प्रवेश करते हैं, तो आईआरएस किसी मौजूदा लेवी को छोड़ देगा। हालांकि, संघीय कर लिन कुछ आंशिक परिस्थितियों को पूरा करने या अनुरोध करने के बाद ऋण का भुगतान करने तक सार्वजनिक रिकॉर्ड पर रह सकता है।

समझौता

A ] Compromise[ में प्रस्ताव आप पूर्ण राशि से कम के लिए अपने कर ऋण को व्यवस्थित करने की अनुमति देता है यदि आप प्रदर्शित कर सकते हैं कि पूरी राशि का भुगतान आर्थिक कठिनाई का कारण होगा या अनुचित होगा। IRS भुगतान, आय, खर्च और परिसंपत्ति इक्विटी की आपकी क्षमता का मूल्यांकन करता है। यदि स्वीकार किया जाता है, तो आपको पांच साल के लिए अनुपालन रहना चाहिए। जबकि एक OIC महत्वपूर्ण राहत प्रदान कर सकता है, यह एक त्वरित निर्धारण नहीं है; आवेदन प्रक्रिया महीने लेती है, और आपको एक गैर-वापसी योग्य आवेदन शुल्क और प्रस्ताव के साथ आंशिक भुगतान करना चाहिए। एक कर पेशेवर आप अपनी योग्यता निर्धारित करने और आवश्यक वित्तीय विवरण तैयार करने में मदद कर सकते हैं।

वर्तमान में नहीं संग्रहणीय (सीएनसी) स्थिति

यदि आप वास्तविक वित्तीय कठिनाई का सामना कर रहे हैं (उदाहरण के लिए, बुनियादी जीवन व्यय का भुगतान करने में असमर्थ), तो आप अनुरोध कर सकते हैं वर्तमान में नहीं संग्रहणीय स्थिति. आईआरएस संग्रह गतिविधि को रोकेंगी, जिसमें लेवी शामिल हैं, एक समय में एक वर्ष तक। इस अवधि के दौरान, ब्याज और दंडितियां एक करोड़ तक जारी रहती हैं, लेकिन आपको अपने दावे का समर्थन करने के लिए विस्तृत वित्तीय जानकारी प्रदान करना होगा। आईआरएस वार्षिक रूप से सीएनसी की समीक्षा करता है, और यदि आपकी वित्तीय स्थिति में सुधार हो तो संग्रह फिर से शुरू हो सकता है।

वसूली देय प्रक्रिया (CDP) सुनवाई का अनुरोध

जब आपको एक ] प्राप्त होता है, तो आपको 30 दिनों के लिए एक CDP सुनवाई के लिए अनुरोध करने के लिए IRS Office of Appeals. इस सुनवाई के दौरान, आप अंतर्निहित कर देयता (यदि आपके पास ऐसा करने का कोई पूर्व अवसर नहीं है) पर विवाद कर सकते हैं या संग्रह विकल्प का प्रस्ताव कर सकते हैं। एक CDP सुनवाई स्वचालित रूप से किसी भी लेवी कार्रवाई को निलंबित कर देती है जबकि मामला लंबित है। यह शर्तों पर बातचीत करने या दस्तावेज़ीकरण को इकट्ठा करने के लिए मूल्यवान समय प्रदान करता है। 30-day विंडो को याद करते हुए अपील समीक्षा के लिए अपने अधिकार को पूरा करता है, लेकिन आप अभी भी अलग संग्रह अपील कार्यक्रम (CAP) के तहत सुनवाई का अनुरोध कर सकते हैं।

उन्नत रणनीतियाँ: दिवालियापन और राज्य कानून विचार

जब दिवालियापन मदद कर सकता है

दिवालियापन के लिए फाइलिंग एक स्वचालित ठहरना शुरू करता है जो आईआरएस लेवी सहित अधिकांश संग्रह कार्यों को रोक देता है। हालांकि, सभी कर ऋणों को छुट्टी दे दी जाती है। आम तौर पर, आयकर अध्याय 7 में तब तक छोड़ दिया जा सकता है जब वे कम से कम तीन साल पुराना हैं, तो वापसी को दाखिल करने से पहले कम से कम दो साल पहले दायर किया गया था, और कर का आकलन कम से कम 240 दिनों पहले किया गया था। पेरोल ट्रस्ट फंड टैक्स (अवैध कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर से) कभी भी छुट्टी नहीं दे सकते हैं। अध्याय 13 दिवालियापन आपको तीन साल की योजना पर कर वापस भुगतान करने की अनुमति देता है, संभावित रूप से ब्याज और दंड को कम किया जाता है।

राज्य कर लिएन्स और लेवियां

प्रत्येक राज्य में आईआरएस के समान शक्तियों के साथ अपने स्वयं के कर अधिकार हैं। कई राज्य अपने स्वयं के ऋण और ऋणों को अदायगी राज्य आयकर, बिक्री कर या कर का उपयोग करने के लिए जारी करते हैं। परिसंपत्ति संरक्षण रणनीतियों को संघीय और राज्य सरकारों दोनों के लिए जिम्मेदार होना चाहिए। कुछ राज्यों में अधिक उदार छूट (जैसे टेक्सास में असीमित होमस्टेड) होती है जबकि अन्य लोग इकट्ठा करने में अधिक आक्रामक होते हैं। यदि आप एक उच्च आय कर या बिक्री कर के साथ राज्य में रहते हैं, तो आपको अधिक अनुकूल अधिकार क्षेत्र में विश्वास स्थापित करने या राज्य भुगतान योजना को शुरू करने के लिए अतिरिक्त कदम उठाने की आवश्यकता हो सकती है। ध्यान रखें कि राज्य कर ऋण क्षमता को सार्वजनिक रिकॉर्ड के रूप में भी दायर किया जा सकता है।

फ्राउडुलेंट ट्रांसफर से बचना

परिसंपत्ति संरक्षण में सबसे बड़ी गिरावट में से एक कर ग्रहण या लेवी के लिए अचल संपत्ति को स्थानांतरित करने का प्रयास कर रहा है या दायर किया गया है। आईआरएस में वर्दी फ्रॉडुलेंट ट्रांसफर अधिनियम और आंतरिक राजस्व कोड के तहत धोखाधड़ी हस्तांतरण करने की मजबूत शक्ति है। यदि आप कमी की सूचना प्राप्त करने के बाद किसी परिवार के सदस्य या ट्रस्ट में बाजार मूल्य के नीचे संपत्ति स्थानांतरित करते हैं, तो आईआरएस हस्तांतरण को शून्य कर सकता है और किसी भी तरह से संपत्ति को जब्त कर सकता है। परिणाम में अतिरिक्त दंड, नागरिक धोखाधड़ी शुल्क और यहां तक कि आपराधिक अभियोजन शामिल हो सकते हैं। इसलिए, परिसंपत्ति संरक्षण को लागू किया जाना चाहिए पहले से ही आप कर रणनीतियों पर ध्यान केंद्रित करने के लिए।

आज की संपत्तियों को बचाने के लिए प्रैक्टिकल कदम

  • ]एक कर वकील या वित्तीय योजनाकार के साथ अपने वर्तमान परिसंपत्ति स्वामित्व संरचना का अवलोकन करें।
  • ]] को रिटायरमेंट खातों (जैसे, IRA, 401(K), SEP IRA) को छूट देने के लिए योगदान को अधिकतम करें। ये फंड आम तौर पर लेवी से सुरक्षित होते हैं और आपकी मौजूदा कर योग्य आय को भी कम करते हैं।
  • ]Use state homestead exemptions to protect the home इक्विटी. राज्यों में असीमित छूट के बिना, बंधक को भुगतान करने पर विचार करें ताकि सीमा के नीचे इक्विटी लाने के लिए बंधक को नीचे ले जाए.
  • ]]:Establish अलग LLC किराये के गुण या उच्च जोखिम वाले व्यावसायिक गतिविधियों के लिए. सुनिश्चित करें कि प्रत्येक LLC के पास अपने बैंक खाते, कर रिटर्न और ऑपरेटिंग समझौतों का अधिकार है।
  • किसी भी मौजूदा कर ऋण पर स्वचालित भुगतान योजना सेट करें। यदि आप सक्रिय, अनुपालन भुगतान व्यवस्था में हैं तो आईआरएस को नहीं ले जाएगा।
  • ]Respond तुरंत किसी भी आईआरएस या राज्य कर नोटिस के लिए। यह जानने के लिए कि यह जल्दी से एक लेवी के लिए बढ़ सकता है। CDP सुनवाई के लिए 30-day विंडो आपका सबसे शक्तिशाली रक्षा उपकरण है।
  • ]एक कर पेशेवर [ का परामर्श करें जैसे ही आप कर बिल का भुगतान करने में असमर्थ होने का अनुमान लगाते हैं। सक्रिय सलाह आपको हजारों दंडों और जब्त परिसंपत्तियों में बचा सकती है।

आईआरएस लेवी प्रक्रियाओं पर आधिकारिक मार्गदर्शन के लिए, देखें IRS page on संघीय कर लिएन्स और आईआरएस पृष्ठ on levies]. राज्य छूट और परिसंपत्ति संरक्षण ट्रस्ट को समझने के लिए, गैर-लाभकारी Nolo legal encyclopedia विस्तृत राज्य-by-राज्य मार्गदर्शन प्रदान करता है।

निष्कर्ष: सक्रिय संरक्षण सबसे अच्छा रक्षा है

टैक्स लिएन्स और लिवी सबसे शक्तिशाली संग्रह उपकरण के बीच हैं, सरकार के पास है, लेकिन वे अजेय नहीं हैं। कानूनी ढांचे को समझने के द्वारा, छूट प्राप्त परिसंपत्तियों का उपयोग करके, व्यवसाय और व्यक्तिगत वित्त को अलग करना, और प्रवर्तन शुरू होने से पहले आईआरएस के साथ बातचीत करना, आप अपने हार्ड-कानून संपत्ति को जब्त से बचा सकते हैं। लिएन को दायर करने से पहले या लेवी नोटिस आने से पहले कार्य करना है। एक योग्य कर वकील या नामांकित एजेंट के साथ काम करने के लिए एक व्यापक योजना विकसित करने के लिए जो आपके कानूनी दायित्वों और आपकी वित्तीय भलाई का सम्मान करता है। अनुशासित योजना और कार्रवाई के साथ, आप ऋण मामलों को अधिक सुरक्षित रख सकते हैं और कर सकते हैं।