कैसे उचित रूप से आपके कर पर किराया आय और व्यय की रिपोर्ट करने के लिए

यदि आप एक ] हैं तो रियल एस्टेट पेशेवर - आप सामग्री से प्रति वर्ष 750 घंटे से अधिक के लिए अचल संपत्ति किराये की गतिविधि में भाग लेते हैं और आपकी व्यक्तिगत सेवाओं का 50% से अधिक वास्तविक संपत्ति व्यापार या कारोबार में हैं - फिर आपका किराया नुकसान निष्क्रिय गतिविधि सीमाओं के अधीन नहीं हैं। आप सभी आय को ऑफसेट कर सकते हैं, जिसमें वेतन और सक्रिय व्यावसायिक आय शामिल है। इस स्थिति को आईआरएस द्वारा जांचा जाता है; आपको विस्तृत समय लॉग रखना चाहिए और अपने समय को कम करने में सक्षम होना चाहिए। कई अचल संपत्ति पेशेवर भौतिक भागीदारी परीक्षणों को पूरा करने के लिए एक एकल गतिविधि में अपने सभी किराये के गुणों को एक साथ जोड़ सकते हैं।

टैक्स कट और जॉब एक्ट ने कुछ किराये अचल संपत्ति के संचालन के लिए धारा 199A के तहत एक योग्य व्यापार आय (क्यूबीआई) कटौती भी की है। यदि आपके किराये को एक व्यापार या व्यवसाय के रूप में माना जाता है (एक निवेश के बजाय) तो आप नेट किराये की आय का 20% तक का कटौती करने के योग्य हो सकते हैं। अल्पकालिक किराये (औसत 7 दिनों या उससे कम का रहता है) अक्सर योग्यता प्राप्त होती है। यह देखने के लिए एक कर पेशेवर का परामर्श करें कि आपकी स्थिति कितनी ही है।

विशेष स्थिति: छुट्टी होम, लघु अवधि किराया, और मिश्रित उपयोग गुण

15-day नियम

यदि आप वर्ष के दौरान 15 दिन या उससे कम के लिए संपत्ति किराए पर लेते हैं, तो आईआरएस आपको अपने कर रिटर्न से सभी किराये की आय को बाहर करने की अनुमति देता है। हालांकि, आप किसी भी किराये के खर्च को नहीं काट सकते हैं (जो बंधक ब्याज और संपत्ति करों को छोड़कर) जो आप अनुसूची A पर आइटम कर सकते हैं)। यह नियम आपके द्वारा स्वामित्व वाली किसी भी संपत्ति पर लागू होता है, जिसमें छुट्टी घर शामिल हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने झील के घर को चोटी के दौरान 12 दिनों तक किराए पर लेते हैं, तो आप किराये की आय की रिपोर्ट नहीं करते हैं, लेकिन आप व्यक्तिगत आइटम कटौती के रूप में क्या खर्च से परे खर्च को काटने की क्षमता भी खो सकते हैं।

व्यक्तिगत उपयोग के दिन और व्यय आवंटन

यदि आप 14 दिनों से अधिक या 10% दिनों के किराए पर लेने के लिए व्यक्तिगत रूप से किराये की संपत्ति का उपयोग करते हैं ( निष्पक्ष किराये पर लेने पर) तो संपत्ति को व्यक्तिगत निवास माना जाता है। उस मामले में, आपको व्यक्तिगत और किराये के उपयोग के बीच खर्चों को आवंटित करना होगा। किराया खर्च ( बंधक ब्याज और करों के अलावा) केवल किराये की आय की सीमा तक कटौती योग्य हैं - किसी भी अतिरिक्त कटौती को निलंबित कर दिया जाता है और आगे ले जाया जाता है। आवंटन आम तौर पर किराये के दिनों के अनुपात पर उपयोग के कुल दिनों (व्यक्तिगत + किराये) के लिए आधारित होता है। सभी व्यक्तिगत और किराये के दिनों का कैलेंडर रखें।

अल्पकालिक छुट्टी किराये (जैसे एयरबेंब, वीआरबीओ) के लिए, आईआरएस उन्हें किराये की संपत्ति के रूप में व्यवहार करता है यदि औसत किराये की अवधि है 7 दिन या उससे कम और आप पर्याप्त सेवाएं नहीं प्रदान करते हैं (जैसे दैनिक गृह व्यवस्था)। यदि आप पर्याप्त सेवाएं प्रदान करते हैं, तो आईआरएस इसे एक होटल या लॉजिंग व्यवसाय पर विचार कर सकता है, अनुसूची सी के बजाय अनुसूची सी पर रिपोर्ट करने योग्य व्यापार खर्चों के लिए कटौती की अनुमति देता है और आप स्वयं रोजगार कर के अधीन भी हो सकते हैं। डीलाइनेशन महत्वपूर्ण है।

शॉर्ट टर्म रेंटल आईआरएस ऑडिट का ध्यान केंद्रित कर चुके हैं। एजेंसी एयरबैंक जैसे प्लेटफार्मों से डेटा का उपयोग करती है (आचार संहिता के माध्यम से और 1099-K रिपोर्टिंग का निर्माण करती है)। यदि आपको तीसरे पक्ष के निपटान संगठनों के माध्यम से भुगतान में $ 600 से अधिक प्राप्त होता है, तो आपको फॉर्म 1099-K प्राप्त हो सकता है। हमेशा इसे अपने रिकॉर्ड के साथ सामंजस्य रखें। Meticulously ट्रैक दिन किराए पर लिया गया, व्यक्तिगत उपयोग और मेहमानों को प्रदान की गई किसी भी सेवा।

अभिलेख: The Foundation of अनुपालन

सटीक और व्यवस्थित रिकॉर्ड कटौती को कम करने और लेखा परीक्षा के मुद्दों से बचने के लिए आवश्यक हैं। आईआरएस आपको उन रिकॉर्डों को रखने की आवश्यकता है जो सभी आय और खर्चों का समर्थन करते हैं। अनुशंसित प्रथाओं में शामिल हैं:

• प्रत्येक किराये की संपत्ति के लिए अलग-अलग बैंक खातों और क्रेडिट कार्ड को बनाए रखें या सभी किराये की गतिविधियों के लिए न्यूनतम।
• प्रत्येक लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए एक समर्पित लेखा सॉफ्टवेयर या स्प्रेडशीट का उपयोग करें, टाइप (जैसे, "मरम्मत" "मोरेज इंटरेस्ट" "उपयोगिता") द्वारा वर्गीकृत।
• लीज, किराये के आवेदन, चालान, रसीद, बैंक स्टेटमेंट और रद्द चेक की प्रतियां रखें।
• यात्रा के लिए और संपत्ति से यात्रा के लिए रिकॉर्ड माइलेज - प्रत्येक यात्रा का उद्देश्य ध्यान दें।
• किसी भी सेवा या संपत्ति के निष्पक्ष बाजार मूल्य को किराए के बदले में प्राप्त करें।
• मूल्यह्रास के लिए, मूल लागत, भूमि मूल्य आवंटन, सुधार और जब प्रत्येक परिसंपत्ति को सेवा में रखा गया था, के रिकॉर्ड बनाए रखें।

कम से कम ] के लिए रिकॉर्ड रखें तीन साल कर वापसी की देय तारीख के बाद, लेकिन आईआरएस छह साल की सिफारिश करता है। मूल्यह्रास संपत्ति के लिए, पूरे वसूली अवधि के लिए रिकॉर्ड बनाए रखने के साथ-साथ बिक्री के वर्ष। जब आप संपत्ति बेचते हैं, तो आपको लाभ और मूल्यह्रास की पुनरावृत्ति की गणना करने के लिए उन रिकॉर्ड की आवश्यकता होगी।

टिप: सभी पेपर रसीदों को डिजिटाइज करें। वर्ष और संपत्ति द्वारा आयोजित क्लाउड फ़ोल्डर्स में आसानी से स्कैन और स्टोर करने जैसे ऐप्स का उपयोग करें। डिजिटल रिकॉर्ड को पुनर्प्राप्त करना आसान है और नुकसान के लिए कम प्रवणित करना आसान है।

अनुमानित कर भुगतान और दंड से बचना

किराया आय आपकी समग्र कर देयता को बढ़ा सकती है, खासकर अगर यह शुद्ध आय उत्पन्न करती है। आईआरएस को टैक्स भुगतान करने की आवश्यकता होती है क्योंकि यह अर्जित होता है, आमतौर पर एक अद्यतन फॉर्म W-4 जमा करके अपने वेतन से बचता है।

यदि आप वर्ष के दौरान पर्याप्त भुगतान करने में विफल रहे तो भुगतान दंड लागू होता है। दंड से बचने के लिए, आप एक सुरक्षित बंदरगाह के तहत गिर सकते हैं: कम से कम 100% अपने पिछले वर्ष की वापसी पर दिखाए गए कर की (110% यदि आपकी समायोजित सकल आय $ 150,000 से अधिक है) का भुगतान कर सकते हैं। आप मौजूदा वर्ष के कर के कम से कम 90% का भुगतान भी कर सकते हैं। ]Form 2210 ] का उपयोग करें यदि आप इन सीमा को पूरा नहीं करते हैं तो जुर्माना को पूरा करने के लिए।

भुगतान के लिए वर्तमान आईआरएस ब्याज दर प्रति वर्ष 8% है, जो दैनिक रूप से मिश्रित है। यह जल्दी से जोड़ सकता है। एक अच्छा अभ्यास प्रत्येक भुगतान का 20-30% अलग-अलग करों के लिए बचत खाते में सेट करना है। इस तरह, अनुमानित भुगतान देय होने पर आपके पास फंड तैयार हैं (अगस्त 15 जून 15 सितंबर 15 सितंबर और अगले साल 15 जनवरी).

राज्य कर विचार

अधिकांश राज्य किराये की आय के लिए संघीय नियमों के अनुरूप हैं, लेकिन मतभेद हो सकते हैं। उदाहरण के लिए:

• कैलिफोर्निया को राज्य रिटर्न पर किराये की आय की अलग रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है और राज्य आयकर के लिए कटौती की अनुमति नहीं देता है।
• कुछ राज्यों में अलग-अलग डेप्रिसिएशन शेड्यूल (जैसे, न्यूयॉर्क) होते हैं या कुछ खर्चों को वापस जोड़ा जाना पड़ता है।
• यदि आप एकाधिक राज्यों में संपत्ति रखते हैं, तो आपको प्रत्येक राज्य में गैर-आवासीय कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है जहां आपके पास किराया संपत्ति है। यह जटिल अनुमान मुद्दों को बना सकता है।
• कुछ राज्यों, जैसे टेक्सास और फ्लोरिडा, में कोई राज्य आयकर नहीं है, जिससे फाइलिंग को सरल बनाया जा सकता है।

हमेशा राज्य की विशिष्ट आवश्यकताओं के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए अपने राज्य के राजस्व विभाग या स्थानीय कर पेशेवर से परामर्श करें।

आम गलतियाँ और लेखा परीक्षा ट्रिगर

आईआरएस संभावित गैर-अनुपालन की पहचान करने के लिए डेटा-मैचिंग सॉफ्टवेयर और लाल झंडे का उपयोग करता है। आम गलतियों कि लेखा परीक्षा या नोटिस ट्रिगर शामिल हैं: