कैसे छोटे व्यापार मालिकों के लिए अपने कर कटौती को अधिकतम करने के लिए

अपने व्यापार पर टैक्स कटौती और उनके प्रभाव को समझना

छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए, हर डॉलर टैक्स पर बचा है एक डॉलर है जिसे विकास, उपकरण या कामगार में पुनर्निवेशित किया जा सकता है। टैक्स कटौती सीधे आपकी कर योग्य आय को कम करती है, जो बदले में आपको आईआरएस को दी गई राशि को कम करती है। कर क्रेडिट के विपरीत (जो आपके कर बिल डॉलर-for-dollar को कम करती है), कटौती उस आय को कम करती है जो कराधान के अधीन है। कुंजी यह जानती है कि कौन से खर्च योग्य है और उन्हें ठीक से कैसे दस्तावेज करना है ताकि आप कर कोड का पूरा फायदा उठा सकें।

कई उद्यमियों को मेज पर पैसे छोड़ देते हैं क्योंकि वे या तो खर्च को नहीं समझते हैं, डिडेंबल है या वे पर्याप्त रिकॉर्ड रखने में विफल रहते हैं। आईआरएस आपके व्यवसाय को संचालित करने में किए गए खर्चों के लिए कटौती की अनुमति देता है। एक साधारण व्यय वह है जो आपके उद्योग में आम है और स्वीकार किया जाता है; एक आवश्यक व्यय आपके व्यवसाय के लिए सहायक और उपयुक्त है। यह व्यापक परिभाषा लागत की एक विस्तृत श्रृंखला को कवर करती है, जो कि व्यापार से संबंधित शिक्षा या स्टार्टअप लागत जैसे कम ज्ञात कटौती के लिए किराए और पेरोल जैसी स्पष्ट व्यक्तियों से होती है।

व्यक्तिगत और व्यावसायिक खर्चों के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है। यदि आप व्यक्तिगत और व्यावसायिक उद्देश्यों दोनों के लिए एक आइटम का उपयोग करते हैं, तो आप आम तौर पर केवल व्यावसायिक उपयोग के हिस्से को काट सकते हैं। यह वाहनों, घरेलू कार्यालयों और सेल फोन के साथ आम है। नियमों को मास्टर करके, आप पूरी तरह से अनुपालन करते समय अपनी कर देयता को काफी कम कर सकते हैं।

हर छोटे व्यापार के मालिक को पता होना चाहिए

हालांकि कई व्यवसाय मालिकों को कार्यालय की आपूर्ति और यात्रा जैसे बुनियादी कटौती से परिचित हैं, कई खर्चे हैं जो अक्सर अनदेखी होते हैं। नीचे प्रमुख कटौती योग्य श्रेणियों का विस्तृत ब्रेकडाउन है, जिसमें विशिष्ट नियम और सीमा शामिल है जिन्हें आपको समझने की आवश्यकता है।

कार्यालय आपूर्ति और परिचालन व्यय

इस श्रेणी में दिन-प्रतिदिन उपभोग्य सामग्रियों जैसे पेन, पेपर, प्रिंटर स्याही, पोस्टेज और सफाई आपूर्ति शामिल हैं। इसमें छोटे उपकरण, सॉफ्टवेयर सदस्यता (जैसे क्विकबुक या एडोब) और व्यावसायिक संबंधित किताबें या पत्रिकाएं शामिल हैं। आईआरएस को आपको इन वस्तुओं को पूंजीकरण करने की आवश्यकता नहीं है यदि उनके पास एक वर्ष से कम का उपयोगी जीवन है। सभी रसीदें रखें, यहां तक कि छोटी खरीद के लिए भी, क्योंकि वे जल्दी से जुड़ते हैं। उन वस्तुओं के लिए जिनकी लागत प्रति यूनिट $ 2,500 या उससे कम है, आप उन्हें तुरंत डी मिनिमिस सुरक्षित हार्बर चुनाव के तहत खर्च करने में सक्षम हो सकते हैं (आईआरएस राजस्व प्रक्रिया 2023-24 अद्यतन सीमा प्रदान करता है)।

यात्रा और वाहन व्यय

व्यापार यात्रा खर्च पूरी तरह से कटौती योग्य हैं यदि वे साधारण और आवश्यक हैं। इसमें हवाई किराया, होटल रहता है, किराए पर कारें, भोजन (50% सीमा तक) शामिल हैं, और यहां तक कि लाँड्री या विस्तारित यात्राओं के दौरान सूखी सफाई भी शामिल है। वाहन खर्च के लिए, आपके पास दो विधियाँ हैं: मानक माइलेज रेट (2024 में प्रति मील 67 सेंट, सालाना समायोजित) या वास्तविक व्यय विधि (ईंधन, मरम्मत, बीमा, मूल्यह्रास आदि)। आप चुन सकते हैं कि कौन से भी बड़े कटौती की पैदा करता है, लेकिन आपको अगले वर्षों में लगातार होना चाहिए अगर आप पहले वर्ष के लिए मानक माइलेज रेट का उपयोग करते हैं तो आप एक विस्तृत लाभ उठा सकते हैं।

उपकरण, प्रौद्योगिकी और सॉफ्टवेयर

कंप्यूटर, मॉनिटर, प्रिंटर, सर्वर, पॉइंट-ऑफ-सेल सिस्टम और विशेष मशीनरी कटौती योग्य हैं। कर कोड की धारा 179 के तहत, आप योग्यता उपकरण की पूरी खरीद कीमत (2024 में $ 1,160,000 तक) का कटौती कर सकते हैं, जिसमें चरण-आउट की सीमा $2,890,000 है। यह छोटे व्यवसायों के लिए एक शक्तिशाली उपकरण है क्योंकि यह आपको कई वर्षों तक भुगतान किए जाने के बजाय खरीद के वर्ष में पूरी लागत को लिखने की अनुमति देता है। सॉफ्टवेयर सदस्यता, क्लाउड सेवाएं और वेबसाइट होस्टिंग शुल्क भी कटौती योग्य हैं। सॉफ्टवेयर के लिए एक सतत लाइसेंस के साथ खरीदे गए, आपको 36 महीने से अधिक की राशि के लिए भुगतान की आवश्यकता हो सकती है, लेकिन वार्षिक सदस्यता पूरी तरह से भुगतान किया जा सकता है।

गृह कार्यालय कटौती

यदि आप नियमित रूप से अपने घर का हिस्सा और विशेष रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, तो आप घरेलू कार्यालय कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं। "नियमित और अनन्य" का मतलब है कि अंतरिक्ष केवल व्यापार के लिए प्रयोग किया जाता है - अतिथि कक्ष या खेल क्षेत्र के रूप में कोई दोगुना नहीं। आप सरल विधि ($ 5 प्रति वर्ग फुट, 300 वर्ग फुट तक, अधिकतम $ 1,500 की कटौती के लिए) या नियमित विधि (व्यक्तिगत खर्च आपके घर के प्रतिशत के लिए व्यापार के लिए इस्तेमाल किया जाता है) का उपयोग कर सकते हैं। नियमित विधि में किराए या बंधक ब्याज, संपत्ति कर, उपयोगिताओं, बीमा और मरम्मत का एक हिस्सा शामिल है। ध्यान दें कि घर कार्यालय कटौती एक लेखा परीक्षा के जोखिम को बढ़ाने के विपरीत लोकप्रिय मिथक है, लेकिन यह मेटिक करता है।

व्यावसायिक सेवा और ठेकेदार भुगतान

वकीलों, लेखाकारों, बुककीपरों, सलाहकारों और अन्य स्वतंत्र ठेकेदारों को भुगतान की जाने वाली फीस पूरी तरह से कटौती योग्य हैं। यदि आप वर्ष के दौरान एक व्यक्तिगत ठेकेदार $600 या उससे अधिक का भुगतान करते हैं, तो आपको उन्हें 31 जनवरी तक फॉर्म 1099-NEC जारी करना होगा। ऐसा करने में विफलता आईआरएस दंडाधिकार में परिणाम कर सकती है। इसके अलावा, आपके उद्योग के लिए प्रासंगिक व्यापार कोचिंग, सतत शिक्षा पाठ्यक्रम और प्रमाणन के लिए लागत भी कटौती योग्य है।

विज्ञापन, विपणन और व्यापार संवर्धन

आपके व्यवसाय को बढ़ावा देने के साथ जुड़े सभी लागतों में कटौती योग्य हैं, जिसमें वेबसाइट डिजाइन और होस्टिंग, सोशल मीडिया विज्ञापन, गूगल एड्स, प्रिंट विज्ञापन, बिजनेस कार्ड, ब्रोशर और यहां तक कि ब्रांडेड पेन या टी-शर्ट जैसे प्रचारक आइटम शामिल हैं। ग्राहक मनोरंजन खर्च (जैसे कि ग्राहक को रात्रिभोज लेने) 50% की सीमा के अधीन हैं, लेकिन केवल तभी जब व्यवसाय पहले, दौरान या भोजन के बाद चर्चा की जाती है। व्यावसायिक उद्देश्य और उपस्थिति में लोगों का ध्यान रखें।

बीमा प्रीमियम

अपने लिए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम, आपके पति और निर्भर आय के समायोजन के रूप में कटौती योग्य हैं (7.5 % AGI फ्लोर के अधीन नहीं)। बिजनेस इंश्योरेंस, जैसे देयता, संपत्ति, या श्रमिकों के मुआवजा, भी पूरी तरह से कटौती योग्य है। लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होते हैं जब तक कि पॉलिसी को बिज़नेस लोन के लिए कोलैटरल के रूप में इस्तेमाल नहीं किया जाता है।

ब्याज और बैंक शुल्क

व्यापार ऋण पर ब्याज, व्यापार खरीद के लिए इस्तेमाल किए गए क्रेडिट कार्ड और क्रेडिट की लाइनें कटौती योग्य हैं। इसके अलावा कटौती योग्य बैंक सेवा शुल्क, व्यापारी शुल्क (क्रेडिट कार्ड प्रोसेसिंग) और व्यापार खातों पर देर से भुगतान शुल्क हैं। क्रेडिट कार्ड ब्याज के लिए, सुनिश्चित करें कि आप अलग से व्यक्तिगत और व्यावसायिक खर्चों को अस्वस्थ होने से बचने के लिए ट्रैक करते हैं।

अपने कर कटौती को अधिकतम करने के लिए उन्नत रणनीतियाँ

इसके अलावा यह जानने के लिए कि क्या कटौती योग्य है, रणनीतिक दृष्टिकोण को लागू करने से आपकी बचत को काफी हद तक बढ़ा सकता है। नीचे कई उन्नत रणनीतियाँ हैं जिनका उपयोग सेविंग छोटे व्यवसाय मालिकों द्वारा किया जाता है।

आपकी खरीद और आय का समय

यदि आप इस वर्ष उच्च कर दर की प्रत्याशा करते हैं तो आवश्यक उपकरण खरीदकर वर्तमान वर्ष में कटौती योग्य खर्च को तेज करने पर विचार करें, आपूर्ति पर स्टॉक करना, या बीमा या किराए जैसी कुछ खर्चों को पूर्व भुगतान करना। इसके विपरीत, यदि आप अगले वर्ष कम कर दर की उम्मीद करते हैं, तो आप 31 दिसंबर तक बिलिंग ग्राहकों को आय की क्षतिपूर्ति करने में देरी कर सकते हैं। इस रणनीति को आय में बदलाव लाने के लिए जाना जाता है, जब आपके अनुमानित कर योग्य आय का अच्छा अनुमान लगाया जाता है।

रिटायरमेंट प्लान योगदान को अधिकतम करें

SEP IRA, SIMPLE IRA, या सोलो 401(k) के योगदान में कटौती योग्य हैं और अपने कर योग्य आय डॉलर-डॉलर को कम कर दिया गया है। 2024 के लिए, SEP IRA सीमा 25% मुआवजा (अधिकतम $69,000) तक है, और एकल 401(k) सीमा कर्मचारी के डेफर्टरल्स में $ 23,000 हैं, साथ ही साथ कुल स्वयं रोजगार आय का 25% तक नियोक्ता योगदान (अधिकतम $69,000) के रूप में। ये योजना केवल आपके मौजूदा कर बिल को कम नहीं करती बल्कि रिटायरमेंट सेविंग टैक्स-डिफ़्रेर्ड भी बनाती है।

योग्य व्यापार आय (QBI) कटौती का लाभ उठाएं

पास-थ्रू बिजनेस मालिकों (सोल मालिक, साझेदारी, एस-कॉर्पोरेशन) धारा 199A कटौती के लिए योग्य हो सकता है, जो आपको अपनी योग्य व्यावसायिक आय का 20% तक काटा जा सकता है। आपकी कर योग्य आय और व्यापार के प्रकार (निर्दिष्ट सेवा व्यापार और कारोबार का सामना चरण-आउट) के आधार पर सीमाएं हैं। इस कटौती को अधिकतम करने के लिए, अपने या कर्मचारियों को भुगतान किए गए W-2 वेतन बढ़ाने या संपत्ति खरीदने जैसी रणनीतियों पर विचार करें जो कि मूल्यह्रास के लिए योग्य हैं। नियम जटिल हैं, इसलिए अपने QBI कटौती को अनुकूलित करने के लिए एक कर पेशेवर से परामर्श करें।

अनुसंधान एवं विकास (R&D) कर ऋण का उपयोग

यदि आपका व्यवसाय नए उत्पाद, प्रक्रियाएं या सॉफ़्टवेयर विकसित करता है, तो आप आर एंड डी कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं। यह आपके कर देयता के खिलाफ डॉलर-for-dollar क्रेडिट है, न केवल एक कटौती। क्रेडिट दोनों नियमित कर और छोटे व्यवसायों के लिए वैकल्पिक न्यूनतम कर की ऑफसेट कर सकते हैं। जिन गतिविधियों में प्रोटोटाइप विकसित करना, नई सामग्री का परीक्षण करना, या विनिर्माण प्रक्रियाओं में सुधार शामिल है। आपको अपने योग्य अनुसंधान खर्च (QREs) और प्रदर्शन की गतिविधियों को दस्तावेज करने की आवश्यकता है।

अपने पति या बच्चे को किराए पर लेने पर विचार करें

यदि आपके पति या बच्चे आपके व्यवसाय के लिए वैध काम करते हैं, तो आप उन्हें उचित वेतन का भुगतान कर सकते हैं और यह काट सकते हैं कि व्यवसाय खर्च के रूप में। एक पति के लिए भुगतान सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों के अधीन हो सकता है, लेकिन वे आम तौर पर FUTA (federal unemployment tax) के अधीन नहीं हैं। 18 से कम उम्र के बच्चों के लिए, मजदूरी सामाजिक सुरक्षा, मेडिकेयर और FUTA से छूट प्राप्त कर रहे हैं यदि आपका व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व या भागीदारी है जहां दोनों माता-पिता पार्टनर हैं। यह आपके उच्च कर ब्रैकेट से आपके बच्चे के निचले ब्रैकेट तक आय को स्थानांतरित कर सकता है, और बच्चा रोथ IRA में योगदान शुरू कर सकता है।

आम गलतियाँ लघु व्यवसाय मालिकों कर कटौती के साथ बनाने

यहां तक कि अनुभवी उद्यमियों को भी नुकसान में ठोकर खा सकता है जो आईआरएस की जांच को ट्रिगर करता है या उन्हें मूल्यवान कटौती को याद करने का कारण बनता है। इन गलतियों से अवगत होने के कारण आप समय, धन और तनाव बचा सकते हैं।

• ]एक ही खाते में व्यक्तिगत और व्यावसायिक खर्चों को मिलाकर: यह कटौती को घटाना लगभग असंभव बनाता है। अपने व्यवसाय के लिए अलग बैंक खाते और क्रेडिट कार्ड खोलें।
• ] माइलेज और वाहन खर्चों को ट्रैक करने में विफल: आईआरएस को समकालीन माइलेज लॉग की आवश्यकता होती है। वर्ष के अंत में लॉग को फिर से तैयार करना अक्सर अस्वस्थ होता है।
• ]Dowmis सुरक्षित harbor: यदि आप इसे नहीं चुनते हैं, तो आपको छोटी खरीद को पूंजी बनाने के लिए मजबूर किया जा सकता है, तत्काल कटौती लाभ खो सकता है।
• ]]]आप अपने पहले वर्ष में स्टार्टअप लागत (संगठनात्मक और पूंजी) के $5,000 तक का कटौती कर सकते हैं, शेष 180 महीने से अधिक समय तक बढ़ रहा है।
• ]]स्वयं रोजगार कर कटौती करने के लिए: आप अपने फॉर्म 1040 पर अपने स्वयं के रोजगार कर का आधा कटौती कर सकते हैं, जिससे आपकी समायोजित सकल आय कम हो जाती है।
• ]]घर कार्यालय कटौती को गलत तरीके से बंद कर देता है: कभी-कभी एक अंतरिक्ष यान के लिए व्यक्तिगत और व्यावसायिक उपयोग दोनों के लिए कटौती को अवैध घोषित करता है।
• ] राज्य और स्थानीय कर कटौती की पहचान: व्यापार संपत्ति पर राज्य आयकर और संपत्ति कर कटौती योग्य हैं, व्यक्तियों के लिए $ 10,000 SALT कैप के अधीन है।

रिकॉर्ड-कीपिंग सर्वश्रेष्ठ अभ्यासों को आपके कटौती का समर्थन करने के लिए

आपके रिकॉर्ड की गुणवत्ता सीधे आपके कटौती की सफलता को प्रभावित करती है। आईआरएस आपके फ़ाइल के कुछ वर्षों बाद भी प्रलेखन के लिए पूछ सकता है। इन प्रथाओं को ऑडिट-रीड के रहने के लिए लागू करें।

डिजिटल रसीद प्रबंधन

तत्काल रसीदों को स्कैन करने और वर्गीकृत करने के लिए Expensify, Shoeboxed, या QuickBooks जैसी ऐप्स का उपयोग करें। डिजिटल प्रतियां आईआरएस को तब तक स्वीकार्य हैं जब तक वे वैध हैं और सभी प्रासंगिक विवरण (vendor, तारीख, राशि, व्यापार उद्देश्य) शामिल हैं। सुरक्षित क्लाउड सेवा पर बैकअप स्टोर करें।

माइलेज लॉग को बनाए रखें

प्रत्येक व्यवसाय यात्रा को रिकॉर्ड करें जैसा कि ऐसा होता है। तारीख को शामिल करें, ओडोमीटर रीडिंग, गंतव्य और उद्देश्य को शुरू / समाप्त करें। व्यक्तिगत यात्राओं के लिए, उन्हें अलग से नोट करें। कई मायलेज ट्रैकिंग ऐप (जैसे, MileIQ, ट्रिपलॉग) इस प्रक्रिया को स्वचालित करते हैं।

अलग व्यापार और व्यक्तिगत वित्त

एक समर्पित व्यापार जाँच खाता खोलें और एक व्यापार क्रेडिट कार्ड खोलें। उन्हें विशेष रूप से व्यापार लेनदेन के लिए उपयोग करें। यह एक स्वच्छ कागज का निशान बनाता है और कर तैयारी को सरल बनाता है।

भोजन और मनोरंजन के लिए दस्तावेज़ व्यापार उद्देश्य

भोजन के लिए कटौती के रूप में दावा किया जाता है, उपस्थित लोगों के नाम, व्यापार चर्चा बिंदुओं और तारीख रिकॉर्ड करता है। मनोरंजन के लिए (अब केवल 50% कटौती योग्य अगर व्यापार पर चर्चा की जाती है), वही नियम लागू होते हैं। यदि आप एक ग्राहक को एक ballgame में लेते हैं और पूरे समय व्यवसाय के बारे में बात करते हैं, तो टिकट और भोजन 50% तक कटौती योग्य होता है।

सात साल में रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए

आईआरएस आम तौर पर वापसी की लेखा परीक्षा के लिए तीन साल होते हैं, लेकिन अगर आप 25% से अधिक आय का निर्वासन करते हैं तो वे छह साल वापस जा सकते हैं। संपत्ति जैसी संपत्ति के लिए, जब तक सीमा की स्थिति उस वर्ष तक समाप्त हो जाती है जब तक आप परिसंपत्ति को बेच या निपटान करते हैं।

निष्कर्ष: एक वर्ष की सीमा पर टैक्स रणनीति का निर्माण

मैक्सिमाइज़िंग टैक्स कटौती एक बार-एक वर्ष की गतिविधि नहीं है। सबसे सफल छोटे व्यवसाय मालिकों ने अपने दैनिक कार्यों में टैक्स योजना को एकीकृत किया है। वे वास्तविक समय में खर्चों को ट्रैक करते हैं, प्रमुख खरीद से पहले कर पेशेवरों से परामर्श करते हैं, और कर कानूनों के परिवर्तन के रूप में अपनी रणनीतियों को समायोजित करते हैं। जबकि यह गाइड कई अवसरों को कवर करता है, हर व्यवसाय अद्वितीय है। एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (सीपीए) या नामांकित एजेंट के साथ काम जो आपकी विशिष्ट स्थिति में इन रणनीतियों को अनुरूप करने के लिए छोटे व्यवसाय कराधान में माहिर हैं।

कटौती के लिए एक सक्रिय दृष्टिकोण लेने से, आप अपने हार्ड-कान वाले पैसे से अधिक रख सकते हैं और जब फाइलिंग आश्चर्य से बच सकते हैं। याद रखें कि लक्ष्य सिर्फ करों को कम करने के लिए नहीं बल्कि कानूनी रूप से और नैतिक रूप से ऐसा करने के लिए है। IRS स्मॉल बिजनेस और सेल्फ- एम्प्लॉयड टैक्स सेंटर पर उपलब्ध संसाधनों को लीवरेज करें और प्रतिदायित सॉफ़्टवेयर का उपयोग करने पर विचार करें जैसे क्विकबुक ] रिकॉर्ड-कीपिंग को स्वचालित करने के लिए। सही सिस्टम के साथ, कर का मौसम रसीदों को खोजने के बजाय अपने व्यवसाय के विकास पर प्रतिबिंबित करने का समय बन जाता है।