अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न पर बिजनेस एक्सपेंस का दावा कैसे करें

साधारण और आवश्यक खर्चों के उदाहरण में कच्चे सामग्रियों, कार्यालय किराया, कर्मचारी वेतन, सॉफ्टवेयर सदस्यता और पेशेवर शुल्क की लागत शामिल है। यहां तक कि लागत जो अन्य संदर्भों में असामान्य लगती है - एक व्यापार या अद्वितीय विपणन अभियानों के लिए विशेष उपकरण की तरह - यदि वे उद्योग-विशिष्ट मानक से मिलते हैं तो योग्यता प्राप्त होती है। महत्वपूर्ण बिंदु यह है कि आपके व्यवसाय के लिए आय का उत्पादन करने के लिए एक खर्च सीधे संबंधित होना चाहिए, न कि एक व्यक्तिगत लागत।

यह भी ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि स्टार्ट-अप लागत- अपने व्यवसाय के शुरू होने से पहले होने वाली लागत को समाप्त करना सक्रिय संचालन शुरू करता है- अलग-अलग तरीके से इलाज किया जाता है। आम तौर पर, आप पहले वर्ष में स्टार्ट-अप लागत के $5,000 तक का कटौती कर सकते हैं (180 महीनों से अधिक उम्र के शेष के साथ)। वर्तमान या पूंजी के रूप में उचित रूप से एक खर्च को वर्गीकृत करना एक और nuance है जो आपके कटौती समय और कुल को प्रभावित कर सकता है।

सामान्य डिडक्टेबल बिजनेस एक्सपेंस

कटौती योग्य व्यापार खर्च की सीमा व्यापक है, लेकिन हर व्यय को योग्य नहीं है। नीचे आमतौर पर कटौती योग्य श्रेणियों की एक विस्तृत सूची है, साथ ही साथ प्रत्येक पर लागू होने वाले महत्वपूर्ण नियमों के साथ।

कार्यालय आपूर्ति और उपकरण

कागज, कलम, प्रिंटर कारतूस और डाक जैसे आइटम पूरी तरह से खरीदे गए वर्ष में कटौती योग्य होते हैं। कंप्यूटर, प्रिंटर, कार्यालय फर्नीचर और मशीनरी जैसे बड़े उपकरण, को डेप्रिसिएशन या सेक्शन 179 एक्सपेन्सिंग के माध्यम से काटा जा सकता है। Section 179 कटौती आपको एक निर्धारित सीमा तक योग्य उपकरणों की पूरी खरीद कीमत का कटौती करने की अनुमति देता है (2025 तक, सीमा 1,220,000 है, जो चरण-बाहर के अधीन है)।

यात्रा और परिवहन

व्यावसायिक प्रयोजनों के लिए अपने कर घर से दूर यात्रा खर्च- जिसमें हवाई किराया, होटल, किराये की कार और भोजन का 50% शामिल है- कटौती योग्य हैं स्थानीय परिवहन लागत, जैसे नौकरी साइटों के बीच व्यापार यात्रा के लिए माइलेज या ग्राहक से मिलने के लिए, या तो मानक माइलेज रेट (2025 में, 70 सेंट प्रति मील) या वास्तविक वाहन खर्च (गैस, तेल, मरम्मत, बीमा, मूल्यह्रास) का उपयोग करके कटौती की जा सकती है। आप अपने घर और व्यापार के नियमित स्थान के बीच मील का भुगतान नहीं कर सकते।

व्यापार मेल

वर्तमान कानून के तहत (पोस्ट टैक्स कट और जॉब्स एक्ट) ग्राहकों, संभावनाओं, या सहयोगियों के साथ व्यापार भोजन आम तौर पर 50% कटौती योग्य होते हैं जब तक वे सीधे आपके व्यवसाय के सक्रिय संचालन से संबंधित होते हैं, और आप भोजन के दौरान उपस्थित होते हैं। मनोरंजन खर्च (concert, खेल आयोजन, गोल्फ आउटिंग) 2017 के बाद अब कटौती योग्य नहीं हैं। हर भोजन के लिए तारीख, राशि, व्यापार उद्देश्य और उपस्थित लोगों के विस्तृत रिकॉर्ड रखें।

विज्ञापन और विपणन

अपने व्यवसाय को बढ़ावा देने के लिए सभी लागत- वेबसाइट विकास, खोज इंजन विज्ञापन, प्रिंट विज्ञापन, सोशल मीडिया प्रचार, व्यापार कार्ड और साइनेज सहित- पूरी तरह से कटौती योग्य हैं। स्थानीय घटनाओं या धर्मार्थ योगदान के लिए भी प्रायोजक लागत जो एक व्यवसाय लाभ प्रदान करते हैं (उदाहरण के लिए, एक समुदाय त्योहार पर एक बूथ) विज्ञापन के रूप में कटौती योग्य हो सकता है।

उपयोगिताएँ और इंटरनेट

यदि आपके पास एक समर्पित घर कार्यालय है, तो आपके घर की उपयोगिताओं (विद्युत, गैस, पानी) का एक हिस्सा व्यवसाय को आवंटित किया जा सकता है। एक अलग वाणिज्यिक स्थान के लिए, सभी उपयोगिता लागत 100% कटौती योग्य हैं। मुख्य रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग की जाने वाली इंटरनेट और फोन सेवा में कटौती योग्य हो सकती है; यदि आपके पास व्यक्तिगत और व्यावसायिक कॉल दोनों के लिए एक एकल पंक्ति है, तो केवल उपयोग का व्यावसायिक प्रतिशत दावा किया जा सकता है।

व्यावसायिक सेवाएं

लेखाकारों, वकीलों, कर तैयारियों, सलाहकारों और अन्य पेशेवरों को दिया गया शुल्क आम तौर पर कटौती योग्य होते हैं। इसमें व्यापार सलाह, अनुबंध समीक्षा और कर योजना के लिए शुल्क शामिल है। एक व्यवसाय शुरू करने या बचाव से संबंधित कानूनी लागत भी कटौती योग्य हैं, हालांकि पूंजी से संबंधित कानूनी शुल्क (उदाहरण के लिए, व्यापार के लिए अचल संपत्ति खरीदने) को पूंजीकृत करने की आवश्यकता हो सकती है।

बीमा

व्यावसायिक बीमा (योग्यता, संपत्ति, कदाचार, व्यापार रुकावट, श्रमिकों के मुआवजा) के लिए प्रीमियम पूरी तरह से कटौती योग्य हैं। स्व-नियोजित व्यक्तियों और उनके परिवारों के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम को आय के समायोजन के रूप में कटौती योग्य हो सकता है ( अनुसूची सी पर एक व्यापार व्यय के रूप में नहीं), बशर्ते व्यक्ति एक नियोक्ता-सबसिडी योजना के लिए पात्र नहीं है।

अवमूल्यन और अमोर्टाइजेशन

एक वर्ष से अधिक के लिए अपने व्यवसाय में इस्तेमाल की जाने वाली टेंगिबल परिसंपत्तियां - निर्माण, वाहन, मशीनरी, कंप्यूटर - आम तौर पर संशोधित त्वरित लागत वसूली प्रणाली (MACRS) जैसे एक मूल्यह्रास विधि का उपयोग करके अपने उपयोगी जीवन पर काटा जाता है। धारा 179 कटौती और बोनस मूल्यह्रास (डिक्टेबल प्रॉपर्टी के लिए 2025, 80% में) इन कटौती को तेज कर सकता है। अमूर्त संपत्ति, जैसे पेटेंट और कॉपीराइट, 15 वर्षों से अधिक समय तक कमाया जाता है।

कैसे व्यापार व्यय का दावा करने के लिए

दावा करने की कटौती उत्कृष्ट रिकॉर्ड कीपिंग के साथ शुरू होती है और सटीक कर रूपों के साथ समाप्त होती है। एकमात्र मालिक और एकल सदस्य LLC के लिए प्राथमिक रूप Schedule C (Form 1040), Business से लाभ या हानि । यदि आप एक साझेदारी, S Corporation, या C निगम के रूप में काम करते हैं, तो विभिन्न रूप लागू होते हैं (उदाहरण के लिए, फॉर्म 1065, फॉर्म 1120S)।

चरण-दर-चरण प्रक्रिया

यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपका दावा सही और defensible है, इन विस्तारित चरणों का पालन करें:

1. Gather All Documentation – प्राप्तियों, चालान, बैंक विवरण, क्रेडिट कार्ड बयान, माइलेज लॉग, और किसी अन्य रिकॉर्ड जो आपके खर्च को साबित करते हैं इकट्ठा करें। डिजिटल प्रतियां स्वीकार्य हैं जब तक वे स्पष्ट और वैध हैं।
2. Categorize each Expense – IRS में खर्च को कम करें- मान्यता प्राप्त श्रेणियां (जैसे, विज्ञापन, कार और ट्रक खर्च, कमीशन और शुल्क, अनुबंध श्रम, कमी, मूल्यह्रास, कर्मचारी लाभ कार्यक्रम, बीमा, हित, कानूनी और व्यावसायिक सेवाएं, कार्यालय व्यय, पेंशन और लाभ-शेयरिंग योजना, किराए या पट्टा, मरम्मत और रखरखाव, आपूर्ति, कर और लाइसेंस, यात्रा, भोजन और मनोरंजन, उपयोगिताएँ, मजदूरी, और "अन्य" खर्च)।
3. ]कुल प्रत्येक श्रेणी - प्रत्येक श्रेणी के भीतर राशि को योग करें। मिश्रित उपयोग खर्चों के लिए (उदाहरण के लिए, व्यापार और व्यक्तिगत यात्रा दोनों के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला वाहन), केवल व्यापार प्रतिशत की गणना करें। आपको व्यापार-उपयोग प्रतिशत का समर्थन करने के लिए एक समकालीन माइलेज लॉग को बनाए रखना होगा।
4. ]]Real Totals on Schedule C – Part II of Schedule C, व्यय श्रेणी. उचित लाइनों में अपने कुल दर्ज करें. यदि आपके पास ऐसी श्रेणियां हैं जो फॉर्म (जैसे, "सॉफ्टवेयर सब्सक्रिप्शन") पर दिखाई नहीं देती हैं, तो उन्हें लाइन 27a (अन्य खर्च) पर सूचीबद्ध करें और एक अलग बयान पर ब्रेकडाउन प्रदान करें.
5. ]]Reconcile with आय – कुल खर्चों को कुल आय से घटाकर शुद्ध लाभ या हानि तक पहुंचाने के लिए। सुनिश्चित करें कि आपके द्वारा अर्जित आय से अधिक खर्च नहीं होते (उन मामलों में आप जहां शुद्ध परिचालन हानि ले सकते हैं)।
6. Review for accity – डबल-चेक करें कि सभी आंकड़े आपके रिकॉर्ड के अनुरूप हैं और आपने कोई व्यक्तिगत खर्च नहीं किया है। अपने कर रिटर्न में केवल तभी डॉक्यूमेंटेशन संलग्न करें (उदाहरण के लिए, एक घर कार्यालय कटौती के लिए, फॉर्म 8829 को फाइल किया जाना चाहिए)।

रिकार्डकीपिंग सर्वश्रेष्ठ अभ्यास

अच्छे रिकॉर्ड एक लेखा परीक्षा में आपकी सबसे अच्छी रक्षा हैं। आईआरएस को एक विशिष्ट प्रणाली की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आपके रिकॉर्ड को प्रत्येक खर्च पर शामिल लोगों की राशि, तारीख, व्यापार उद्देश्य और संबंध को स्पष्ट रूप से दिखाना होगा।

• ]Use अलग खातों – व्यक्तिगत लेनदेन के साथ आने से बचने के लिए एक समर्पित व्यापार जांच खाते और क्रेडिट कार्ड बनाए रखें।
• Adopt डिजिटल उपकरण – QuickBooks, Xero, या FreshBooks जैसे लेखा सॉफ्टवेयर स्वचालित रूप से खर्चों को वर्गीकृत करता है और बैंक फ़ीड को लिंक कर सकता है। जैसे कि Expensify या MileIQ रसीदों और लाभ को कैप्चर करने में मदद करता है।
• ]Keep कम से कम तीन वर्षों के लिए रिकॉर्ड - एक IRS ऑडिट के लिए सीमाओं का क़ानून आम तौर पर फाइलिंग तारीख से तीन साल (या दो साल जब टैक्स भुगतान किया गया था, जो भी बाद में है) है। संपत्ति के लिए, रिकॉर्ड रखें जब तक आप उन्हें निपटान नहीं करते।
• Document business उद्देश्य - किसी भी खर्च के लिए जो व्यक्तिगत (जैसे, भोजन या घर की इंटरनेट योजना) के रूप में माना जा सकता है, व्यवसाय के कारण की व्याख्या करने के लिए एक संक्षिप्त नोट लिखें।

दावा व्यय के लिए विशेष विचार

कुछ खर्चों में अद्वितीय नियम होते हैं जो नुकसान या अवसरों को पैदा कर सकते हैं। इन बातों को समझना आपको आम त्रुटियों से बचने में मदद कर सकता है।

गृह कार्यालय कटौती

यदि आप अपने घर का एक हिस्सा विशेष रूप से और नियमित रूप से व्यवसाय के अपने प्रमुख स्थान के रूप में उपयोग करते हैं, तो आप अपने आवास लागत का एक हिस्सा काट सकते हैं - बंधक ब्याज या किराए, संपत्ति कर, बीमा, उपयोगिता, मरम्मत और मूल्यह्रास। आईआरएस दो विधियां प्रदान करता है: सरलीकृत विधि $ प्रति वर्ग फुट, 300 वर्ग फुट तक) और ]] Regular विधि (आपके घर के व्यापार उपयोग के प्रतिशत के आधार पर वास्तविक खर्च)। सरल विधि एक स्थान का उपयोग करने के लिए $ 1,500 पर कटौती की आवश्यकता है।

वाहन व्यय

आपके पास वाहन खर्च को काटने के लिए दो विकल्प हैं: मानक माइलेज रेट या ]वास्तविक खर्च ]. मानक माइलेज रेट (2025) में प्रति मील 70 सेंट में वाहन-गैस, तेल, मरम्मत, बीमा और मूल्यह्रास की लागत शामिल है - और यह आसान है अगर आप शुरू में एक मानक के लिए एक विकल्प का उपयोग करते हैं।

भोजन और मनोरंजन

जैसा कि उल्लेख किया गया है, व्यापार भोजन 50% कटौती योग्य है। मनोरंजन खर्च (थेटर टिकट, गोल्फ गेम, खेल की घटनाओं) अब कटौती योग्य नहीं हैं। हालांकि, आपके नियोक्ता की सुविधा के लिए प्रदान किए गए भोजन (या आपके कर्मचारियों के लिए) कुछ शर्तों को पूरा करने के लिए 100% कटौती योग्य हो सकता है (उदाहरण के लिए, नियोक्ता ने शिफ्ट वर्कर्स के लिए भोजन प्रदान किया)। ग्राहक भोजन अभी भी एक कटौती है, लेकिन आपको भोजन के दौरान होने वाली व्यावसायिक बातचीत का दस्तावेज होना चाहिए।

Depreciation and Section 179 Expensing

एकाधिक वर्षों में एक परिसंपत्ति को कम करने के बजाय, धारा 179 आपको उस वर्ष की पूरी लागत को काट करने की अनुमति देता है जब आप इसे सेवा में रखते हैं, सीमा के अधीन। 2025 के लिए, अधिकतम कटौती $ 1,220,000 है, जिसमें एक चरण-आउट शुरू होता है जब कुल उपकरण खरीद $ 3,050,000 से अधिक हो जाती है। बोनस मूल्यह्रास कुछ नए और उपयोग की गई संपत्ति (2025) के लिए 80%) के लिए उपलब्ध है। दोनों विकल्प एक उच्च आय वाले वर्ष में आपकी कर योग्य आय को काफी कम कर सकते हैं, लेकिन वाहनों के लिए "लक्जरी ऑटो" सीमा को ट्रिगर करने से बचने के लिए सावधानीपूर्वक योजना की आवश्यकता है।

अपने पद को अधिकतम करने के लिए युक्तियाँ

कटौती को अधिकतम करते समय अनुपालन को बनाए रखने के लिए गहनता और प्रूडेंस का संतुलन आवश्यक होता है। लाल झंडे को उठाए बिना अपने कर बिल को कम करने के लिए इन रणनीतियों का उपयोग करें:

• सभी ट्रैक करें, यहां तक कि छोटी खरीद - एक $ 10 सॉफ्टवेयर सदस्यता और $ 5 पार्किंग शुल्क वर्ष में शामिल हो गया। तुरंत खर्च करने के लिए एक प्रणाली बनाएं।
• ]]] निजी और व्यावसायिक खर्च पूरी तरह से - अलग खातों और क्रेडिट कार्ड का उपयोग करें। यदि आप गलती से किसी व्यवसाय खाते से व्यक्तिगत खर्च का भुगतान करते हैं, तो तुरंत व्यापार खाते की प्रतिपूर्ति और पुनर्भुगतान को दस्तावेज दें।
• ]] शौक हानि नियमों को समझना - आईआरएस एक शौक के रूप में लगातार लाभहीन व्यवसाय को फिर से वर्गीकृत कर सकता है, आय से अधिक में कटौती को अस्वीकार कर सकता है। यदि आप एकाधिक वर्षों के लिए शुद्ध नुकसान दिखाते हैं, तो लाभ मकसद (जैसे, औपचारिक व्यवसाय योजना, अलग रिकॉर्ड और राजस्व अर्जित करने के प्रयासों के माध्यम से) प्रदर्शित करने के लिए तैयार किया जाएगा।
• ]निवृत्ति योगदान का लाभ - स्व-नियोजित व्यक्ति SEP IRAs, SIMPLE IRAs, या सोलो 401(K) में योगदान कर सकते हैं, आय के समायोजन के रूप में योगदान का कटौती (एक व्यापार व्यय नहीं) योगदान। योगदान स्वयं रोजगार कर के साथ-साथ आयकर को भी कम कर सकते हैं।
• ]Leverage State-level cutions – कुछ राज्यों में छोटे व्यवसायों के लिए अतिरिक्त कटौती या क्रेडिट प्रदान करते हैं (जैसे, ऋण की भर्ती, आर एंड डी क्रेडिट). अपने राज्य के कर एजेंसी वेबसाइट मार्गदर्शन के लिए जाँच करें।

आम गलतियाँ से बचने के लिए

यहां तक कि अनुभवी छोटे व्यवसाय मालिकों को इन जालों में गिरना भी मुश्किल है। इन त्रुटियों को स्पष्ट करने के लिए अपनी वापसी सटीक और लेखा परीक्षा सुरक्षित रखने के लिए: