कैसे व्यक्तिगत चोट निपटान आईआरएस द्वारा कर रहे हैं

निपटान राशि आवंटित करना

यदि आपके निपटान में कर योग्य और गैर-टैकेबल दोनों भाग शामिल हैं, तो निपटान समझौते में उल्लिखित आवंटन आमतौर पर आईआरएस द्वारा सम्मानित किया जाता है, बशर्ते यह उचित है और एक शेम नहीं है। उदाहरण के लिए, यदि समझौता भौतिक चोट (गैर-टैक्सेबल) के लिए $50,000 और $ 20,000 को खोए हुए मजदूरी (टैक्सेबल) के लिए निर्दिष्ट करता है, तो आप केवल $ 20,000 की रिपोर्ट करते हैं। बोझ यह साबित करने के लिए है कि आवंटन सही है। यदि समझौता निर्दिष्ट नहीं करता है, तो आपको अंतर्निहित तथ्यों के आधार पर आवंटित करना होगा। ध्यान रखें कि आईआरएस राशि को वास्तविक रूप से विभाजित होने पर वास्तविक मात्रा को वास्तविक रूप से बदल सकता है या वास्तविक आधार की कमी है।

उदाहरण परिदृश्य

कल्पना कीजिए कि आप एक कार दुर्घटना में घायल हो गए हैं और चिकित्सा खर्चों, खोई हुई आय और दर्द और पीड़ा के लिए मुकदमा करते हैं। प्रतिवादी $ 100,000 प्रदान करता है। आपके मेडिकल बिल कुल $ 30,000, $ 20,000 की राशि खो गए हैं, और शेष $50,000 दर्द और पीड़ा के लिए है (गैर कर योग्य, क्योंकि यह शारीरिक चोट से उत्पन्न होता है)। आपके निपटान समझौते में, एक स्पष्ट टूटने का अनुरोध करें ताकि केवल $ 20,000 की छूट के लिए टैक्स योग्य दिखाई दे। एक स्पष्ट आवंटन के बिना, आपको बाद में आईआरएस को आंकड़े साबित करना पड़ सकता है, जो मुश्किल हो सकता है। हमेशा निपटान के समय आवंटन पर बातचीत करें।

कैसे Negotiate Allocation

अपने वकील के साथ काम करने के लिए यह सुनिश्चित करने के लिए कि निपटान समझौते स्पष्ट रूप से हर श्रेणी के नुकसान को सूचीबद्ध करता है और डॉलर का मूल्य निर्धारित करता है। आईआरएस आम तौर पर इस आवंटन को स्वीकार करेगा जब तक कि यह वास्तव में वास्तविक नुकसान पर आधारित है। यदि प्रतिवादी का बीमाकर्ता टूटने की घोषणा करने से इनकार करता है, तो आपको चिकित्सा बिलों, भुगतान स्टब्स और अन्य सबूतों का उपयोग करके अपना खुद का अनुमान लगाने की आवश्यकता हो सकती है। अपने कर वापसी के लिए एक बयान संलग्न करें, जो आपके आवंटन के आधार को समझाता है।

विशेष मामले: Punitive Damages and Attorney फीस

सकारात्मक क्षति एक अलग श्रेणी है जिसे सावधानीपूर्वक ध्यान देने की आवश्यकता होती है। भले ही वे शारीरिक चोट के मामले से उत्पन्न होते हैं - उदाहरण के लिए, एक नशे में ड्राइविंग दुर्घटना जहां अदालत ने दंडात्मक क्षति को पुरस्कार दिया - सकारात्मक क्षति हमेशा कर योग्य होती है। आपको उन्हें अपने कर रिटर्न पर "अन्य आय" के रूप में रिपोर्ट करना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आप नशे में ड्राइवर के खिलाफ मुकदमा जीतते हैं और अदालत ने अनिवार्य नुकसान (गैर कर योग्य) में $ 200,000 और $ 50,000 को दंडात्मक क्षति (कर योग्य) में $ 50,000 प्राप्त किया है, तो आपको $ 50,000 पर आयकर की राशि का भुगतान करना होगा।

Attorney शुल्क complicate मामले आगे. अधिकांश व्यक्तिगत चोट मामलों में, वकीलों को आकस्मिक शुल्क आधार पर भुगतान किया जाता है -आमतौर पर एक तिहाई निपटान। आईआरएस पूरी निपटान राशि को आपकी आय के रूप में मानता है (या इसे छोड़कर अगर यह गैर-taxable है)। हालांकि, वकील की फीस को अक्सर "बेलो-द-लाइन" कटौती के लिए माना जाता है।

आकस्मिकता शुल्क के कर निहितार्थ

एक विशिष्ट व्यक्तिगत चोट निपटान में जहां पूरी राशि गैर-taxable है, वकील की फीस कटौती योग्य नहीं है, बल्कि कर भी नहीं है। आईआरएस आपके संबंध में निपटान को देखता है, लेकिन बहिष्कार पूरी राशि पर लागू होता है, जिसमें उस हिस्से को वकील को भुगतान किया जाता है। यह अनुकूल है क्योंकि आपको फीस पर कोई कर नहीं का सामना करना पड़ता है। हालांकि, अगर निपटान का हिस्सा कर योग्य है (उदाहरण के लिए, खोया वेतन) तो आपको आय में सकल निपटान शामिल करने की आवश्यकता हो सकती है और फिर उस आय के लिए आवंटित शुल्क को काट सकता है। मैकेनिक मामले की प्रकृति और आवंटन पर निर्भर करता है। हमेशा एक समझौते पर हस्ताक्षर करने से पहले एक पेशेवर कर परामर्श करें।

चिकित्सा व्यय कटौती और प्रतिपूर्ति

एक अन्य बारीकी में चिकित्सा खर्च शामिल हैं जिन्हें आपने पूर्व कर रिटर्न पर काटा हो सकता है। यदि आपने चोट से संबंधित मेडिकल बिल काटा और बाद में उन समान खर्चों को कवर करने के लिए एक निपटान प्राप्त किया है, तो आपको उस हद तक आय में निपटारे की राशि शामिल करनी चाहिए कि कटौती ने कर लाभ प्रदान किया। दूसरे शब्दों में, यदि आपने पहले चिकित्सा लागत में $ 10,000 के लिए कटौती की थी और अब उन समान लागतों के लिए $ 10,000 प्राप्त किया है, तो आपको उस $ 10,000 को आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा (क्योंकि आपको पहले से ही कर लाभ मिल गया था)। आईआरएस फॉर्म 1099 या अन्य प्रलेखन को इस परिलक्षित करना चाहिए, लेकिन आपको इसे ट्रैक करने की आवश्यकता है। किसी भी पूर्व कटौती का रिकॉर्ड रखें।

कैसे चिकित्सा व्यय पुनर्वास संभाल करने के लिए

जब आपके निपटान में चिकित्सा खर्च के लिए प्रतिपूर्ति शामिल होती है, तो पहले वर्षों में आपके द्वारा दावा किए गए चिकित्सा कटौती की राशि की तुलना करें। यदि प्रतिपूर्ति कटौती से अधिक है, तो अतिरिक्त गैर-taxable है। यदि प्रतिपूर्ति कटौती से कम है, तो केवल पूर्व कटौती के बराबर राशि कर योग्य है। उदाहरण के लिए, यदि आपने दो वर्षों से अधिक चिकित्सा लागत में $ 15,000 काटा और उन लागतों के लिए निपटान में $ 10,000 प्राप्त किया है, तो आपको $ 10,000 डॉलर की आय के रूप में रिपोर्ट करनी होगी। यदि आपको $ 20,000 प्राप्त होता है, तो केवल $ 15,000 कर योग्य है (आप जो राशि काट दी गई है)।

संरचित निपटान और आवधिक भुगतान

कई व्यक्तिगत चोट निपटानों को समय के साथ एक संरचित निपटान के माध्यम से भुगतान किया जाता है - एक वार्षिकी द्वारा वित्त पोषित आवधिक भुगतान की एक श्रृंखला। वर्तमान कानून के तहत, एक संरचित निपटान से आवधिक भुगतान को एकमुश्त राशि के समान माना जाता है: यदि अंतर्निहित निपटान शारीरिक चोट के लिए है, तो आवधिक भुगतान भी गैर-कर योग्य हैं। यह एक लाभ हो सकता है क्योंकि आप अपने भुगतान के लिए उपयोग किए जाने वाले फंड के विकास पर कर से बच सकते हैं। हालांकि, यह सुनिश्चित करें कि संरचित निपटान आईआरएस आवश्यकताओं को पूरा करता है: भुगतान को निर्धारित और निर्धारित किया जाना चाहिए, और निपटान समझौते को स्पष्ट रूप से संरचना के लिए प्रदान करना चाहिए। यदि संरचना अनुचित रूप से तैयार की गई है, तो आईआरएस हमेशा एक कर सकता है।

संरचित निपटान के लाभ

संरचित निपटान आपको वर्षों या दशकों में भुगतान प्राप्त करने की अनुमति देते हैं, जो दीर्घकालिक चिकित्सा देखभाल या निर्भरता के लिए समर्थन के साथ मदद कर सकते हैं। वे एक स्थिर आय धारा भी प्रदान करते हैं जो बाजार में उतार-चढ़ाव के अधीन नहीं है। क्योंकि भुगतान कर मुक्त हैं यदि उचित रूप से संरचित है, तो आप करों का भुगतान किए बिना निपटान निधि पर प्रभावी रूप से ब्याज अर्जित करते हैं। यह बड़े निपटानों के प्रबंधन के लिए एक शक्तिशाली उपकरण है। हालांकि, एक बार जब आप एक संरचित निपटान स्वीकार करते हैं, तो आप भुगतान अनुसूची को नहीं बदल सकते हैं। अपने दीर्घकालिक जरूरतों को ध्यान से विचार करें।

राज्य कर विचार

अधिकांश राज्यों व्यक्तिगत चोट निपटान के कराधान के संबंध में संघीय नियमों का पालन करते हैं। हालांकि, कुछ राज्यों में अपना अपवाद है। उदाहरण के लिए, कुछ राज्यों में अलग-अलग कर दंडात्मक क्षति होती है, या वे भावनात्मक संकट के लिए बहिष्कार की अनुमति नहीं दे सकते। इसके अतिरिक्त, यदि आप राज्य में एक राज्य में रहते हैं तो आयकर, आपके निपटान के कर योग्य हिस्से उस राज्य की दरों के अधीन होंगे। कैलिफोर्निया, न्यूयॉर्क और न्यू जर्सी जैसे राज्यों में विशिष्ट नियम हैं। इसके अलावा, कुछ राज्यों में सभी पर व्यक्तिगत चोट निपटान नहीं होते हैं, जबकि अन्य कर दंडात्मक क्षति। अपने विशिष्ट राज्य उपचार को समझने के लिए स्थानीय कर पेशेवर के साथ जांच करें।

अपने कर रिटर्न पर निपटान की रिपोर्ट

यदि आपके निपटान का हिस्सा कर योग्य है, तो आपको आम तौर पर एक फॉर्म 1099-MISC (या कभी-कभी 1099-NEC) बचावकर्ता या उनके बीमाकर्ता से प्राप्त होता है। 1099-MISC ("अन्य आय") का बॉक्स 3 अक्सर कर योग्य भाग दिखाता है। यदि पूरे निपटान गैर-कर योग्य है, तो आपको कोई फॉर्म 1099 प्राप्त नहीं हो सकता है, लेकिन यह गारंटी नहीं है - कभी-कभी पूरी राशि के लिए 1099 जारी किया जाता है, और आपको अपने कर रिटर्न पर बहिष्कार की व्याख्या करनी चाहिए।

गैर-taxable भाग को ठीक से बाहर करने के लिए, आप अपने रिटर्न के लिए एक बयान संलग्न करते हैं जो निपटान की प्रकृति और बहिष्कार के लिए कानूनी आधार की व्याख्या करते हैं। आईआरएस प्रकाशन पब्लिकेशन 4345 (निर्माता - टैक्सीबिलिटी) मार्गदर्शन प्रदान करता है। यदि आपके पास टैक्सेबल और गैर-taxable दोनों हिस्सों हैं, तो फॉर्म 1040 की उचित लाइन पर कर योग्य राशि की रिपोर्ट करें (उदाहरण के लिए, "अन्य आय" को दंडात्मक क्षति के लिए, या "वर्ज" खो जाने वाले मजदूरी के लिए यदि उन्हें नियोक्ता द्वारा भुगतान किया गया था)। खो जाने वाले मजदूरी के लिए, आपको एक W-2 या 1099-NNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNN

गैर-टैक्सेबल एक्सक्ल्यूज़न के लिए नमूना विवरण

आपके बयान में शामिल होना चाहिए: निपटान की तारीख, चोट की प्रकृति, आईआरसी धारा 104 के तहत कानूनी आधार, कुल निपटान राशि, और गैर-taxable के रूप में दावा की गई राशि। आप निपटान समझौते की एक प्रति संलग्न कर सकते हैं। अपने रिकॉर्ड के लिए एक प्रति रखें। यदि आप लेखा परीक्षा कर रहे हैं, तो यह दस्तावेज आपकी प्राथमिक रक्षा होगी।

प्रलेखन सर्वश्रेष्ठ अभ्यास

IRS ऑडिट का सामना करने के लिए, संपूर्ण प्रलेखन बनाए रखें:

• निर्माता समझौता – दस्तावेज को डॉलर की मात्रा के साथ प्रत्येक क्षति श्रेणी को स्पष्ट रूप से आइटम करना चाहिए।
• Medical रिकॉर्ड और बिल - चोट और निपटान के बीच कड़ी साबित करने के लिए।
• Pay stubs or नियोक्ता बयान[ – अगर खोया वेतन निपटान का हिस्सा हैं, तो अपनी सामान्य आय और अवधि को कवर करें।
• ]Attorney retainer समझौते और शुल्क बयान] - यह दिखाने के लिए कि कैसे फीस आवंटित की गई थी।
• ]Responence with the reservant or insurer] – the आधार के निपटान आवंटन की व्याख्या.
• ]]Tax रिटर्न पहले वर्षों से - यदि आपने चोट से संबंधित चिकित्सा कटौती का दावा किया है, तो कर लाभ नियम लागू करने के लिए प्रतियां रखें।

1. ]सभी निपटान राशि का आकलन कर मुक्त है। यदि आपने मजदूरी या दंडात्मक क्षति खो दी है, तो वह भाग कर योग्य है। रिपोर्ट करने के लिए यह दंडात्मकता और ब्याज का कारण बन सकता है।
2. ] ] ]]] [[[[[[]]]]]]]]]]] ]]]]]]]]]]]]]]]]]]]][[FLT[[[[[[[[[[[]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]
3. ]चिकित्सा खर्चों के लिए कर लाभ नियम की पहचान करना। यदि आपने पहले वर्षों में चिकित्सा लागत का कटौती की है और अब फिर से छूट प्राप्त की है, तो आपको पूर्व कटौती की राशि तक आय के रूप में प्रतिपूर्ति की रिपोर्ट करनी होगी।
4. ]] संरचनात्मक बस्तियों के लिए समय सीमा को बढ़ाते हुए। यदि आप कर मुक्त संरचित निपटान चाहते हैं, तो किसी भी भुगतान प्राप्त होने से पहले चुनाव किया जाना चाहिए। एक बार जब आप एकमुश्त राशि प्राप्त करते हैं, तो आप बाद में इसे कर मुक्त संरचना में नहीं बदल सकते।
5. ]राज्य कर दायित्वों को देखते हुए। भले ही आपका निपटान गैर-taxable संघीय रूप से हो, कुछ राज्यों के कर भागों कर सकते हैं। स्थानीय सलाहकार के साथ जांच करें।