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कैसे Charitable Tax Deductions काम

चैरिटेबल दे आपके कर बिल को कम कर सकते हैं, लेकिन केवल तभी आप मैकेनिक्स को समझते हैं। एक कटौती कर के अधीन आय की राशि को कम कर देती है, न कि कर स्वयं। कहो कि आप $5,000 दान करते हैं और आपकी समायोजित सकल आय (AGI) $ 80,000 है। यदि आप आइटम करते हैं, तो आप केवल $ 75,000 पर कर सकते हैं। वास्तविक बचत आपकी सीमा पर निर्भर करती है: 24% ब्रैकेट में एक दाता $ 1,200 को $ 5,000 उपहार पर बचाता है, जबकि 32% ब्रैकेट में कोई $ 1,600 बचाता है। एक कटौती और कर क्रेडिट के बीच यह अंतर आवश्यक है - क्रेडिट कर डॉलर के लिए डॉलर को कम करता है, आयकर आधार को कम करता है।

आप अनुसूची A. पर आइटम करना होगा दावा करने के लिए कर वर्ष 2025 के लिए मानक कटौती एक एकल filers के लिए $15,000 है और शादीशुदा जोड़े के लिए $ 10,000 संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए है। यदि आपके कुल आइटम कटौती (विवरण ब्याज, राज्य कर और चिकित्सा व्यय सहित) उन थ्रेसहोल्ड्स के नीचे हैं, तो रथनीय दान कोई कर लाभ प्रदान नहीं करते जब तक आप उन्नत रणनीतियों का उपयोग नहीं करते हैं जैसे कि बंचिंग या योग्य रथनीय वितरण।

सीमा भी लागू होती है। सार्वजनिक दानों को आपके एजीआई के 60% तक कटौती योग्य होता है। एक वर्ष से अधिक समय तक आयोजित सराहना की गई परिसंपत्तियों के दान को एजीआई के 30% तक कैप किया जाता है। इन सीमाओं से अधिक योगदान पांच साल तक आगे बढ़ सकते हैं, लेकिन आपको उन्हें सावधानी से ट्रैक करना चाहिए। 60 प्रतिशत सीमा 2022 के सुरक्षित 2.0 अधिनियम के बाद स्थायी हो गई, जो महामारी युग से अस्थायी 100% सीमा को प्रतिस्थापित करती है।

कौन से संगठन डिडक्टेबल डोनेशन के लिए योग्य हैं

प्रत्येक कारण या संगठन टैक्स कटौती के लिए योग्य नहीं है। केवल को दान देना, जैसा कि IRS द्वारा धारा 501(c)(3) के तहत मान्यता प्राप्त संगठनों को दान देना अनिवार्य है।

  • सार्वजनिक दान (धार्मिक संगठन, स्कूल, अस्पताल, कला संस्थान, बेघर आश्रय आदि)
  • निजी नींव (कठोर कटौती सीमा के अधीन - आमतौर पर नकदी के लिए 30% और सराहना की संपत्ति के लिए 20%)
  • लॉज सिस्टम के तहत काम करने वाले घरेलू fraternal सोसाइटियों
  • युद्ध के दिग्गज संगठन
  • यदि सरकारी एजेंसी (फेडरल, राज्य या स्थानीय) है तो यह उपहार सार्वजनिक प्रयोजनों के लिए है

आप एक संगठन की स्थिति को सत्यापित कर सकते हैं, जिसका उपयोग आप IRS टैक्स एक्सेम्प्ट ऑर्गेनाइजेशन सर्च]. दान व्यक्तियों, राजनीतिक अभियानों, लॉबी समूहों, विदेशी दानों (जब तक उनके पास 501(c)(3) स्थिति के साथ संयुक्त राष्ट्र है), और लाभार्थ संस्थाओं को योग्य नहीं है। यहां तक कि कुछ संगठनों ने धर्मार्थ मिशनों के साथ अपनी कर छूट की स्थिति खो दी हो सकती है- वैसे भी देने से पहले चेक करें।

Deductible Donation: नकदी, संपत्ति, और व्यय

नकद दान

नकद में चेक, क्रेडिट कार्ड भुगतान, इलेक्ट्रॉनिक स्थानांतरण और पेरोल कटौती शामिल है। किसी भी नकद दान के लिए, आपको बैंक रिकॉर्ड (कैंसेल चेक, बैंक स्टेटमेंट, या क्रेडिट कार्ड रसीद) या चैरिटी से लिखित स्वीकृति की आवश्यकता होती है। 250 डॉलर या उससे अधिक के उपहार के लिए, दान को एक समकालीन लिखित बयान प्रदान करना चाहिए जिसमें राशि शामिल है और क्या आपको बदले में किसी भी सामान या सेवाओं को प्राप्त हुआ है। इसके बिना, कटौती की अनुमति दी जाती है। नकद दान दस्तावेज़ के लिए सबसे सरल है, लेकिन वे आपके अधिकतम कटौती को AGI के 60% तक सीमित रखते हैं। अतिरिक्त अग्रिम किया जा सकता है।

संपत्ति दान

दान करने योग्य संपत्ति (कपड़े, फर्नीचर, इलेक्ट्रॉनिक्स, वाहन, कला) या अमूर्त संपत्ति (स्टॉक्स, बांड, रियल एस्टेट) आपको दान के समय उचित बाजार मूल्य (FMV) को कटौती करने की अनुमति देता है, कुछ नियमों के अधीन। अच्छी इस्तेमाल की गई स्थिति या बेहतर वस्तुओं के लिए, FMV आम तौर पर एक थ्रफ्ट स्टोर चार्ज करेगा। ओवरवैल्यूम मत करो - जब तक कि सेल्वेशन आर्मी वैल्यूएशन टेबल की तरह गाइड का उपयोग नहीं किया जाता है। 500 डॉलर के तहत मूल्य वाली संपत्ति के लिए, आपको आम तौर पर एक मूल्यांकन की आवश्यकता नहीं होती है। $ 500 से अधिक मूल्य वाले वाहनों के लिए, कटौती अक्सर बिक्री से चैरिटी की सकल आय तक सीमित होती है जब तक इसके संचालन में दान वाहन का उपयोग नहीं किया जाता है।

अत्यधिक सराहना की परिसंपत्तियों (स्टॉक्स, म्यूचुअल फंड, एक साल में आयोजित रियल एस्टेट) एक डबल कर लाभ प्रदान करते हैं: आप पूर्ण FMV काटा और प्रशंसा पर पूंजीगत लाभ कर से बचने के लिए। उदाहरण के लिए, यदि आपने $ 1,000 के लिए स्टॉक खरीदा है तो अब $ 10,000 का मूल्य है, शेयरों को दान करने से सीधे आपको $ 10,000 कटौती और कोई पूंजीगत लाभ नहीं मिलता है। पहले बेचना और नकद दान करना $9,000 लाभ पर कर को ट्रिगर करेगा, तो शुद्ध लाभ को कम करेगा। यह रणनीति उच्च कर ब्रैकेट में दाताओं के लिए विशेष रूप से शक्तिशाली है। संपत्ति के लिए $5,000 से अधिक मूल्य (सार्वजनिक रूप से कारोबार स्टॉक को छोड़कर) मूल्य दिया गया है, आपको एक योग्य मूल्यांकन और फ़ाइल IRS फॉर्म 8283 अनुभाग प्राप्त करना होगा।

स्वयंसेवक व्यय

आप अपने समय या सेवाओं के मूल्य को नहीं काट सकते हैं, लेकिन एक योग्य दान के लिए स्वयंसेवी करते समय आउट-ऑफ-पॉकेट खर्च कटौती योग्य हैं।

  • रथ्य यात्रा के लिए लाभ (2025 दर: 14 सेंट प्रति मील)
  • पार्किंग शुल्क और टोल
  • आपूर्ति की लागत (एक सूप रसोई के लिए भोजन, एक युवा कार्यक्रम के लिए कला की आपूर्ति)
  • स्वयंसेवक कार्य के लिए आवश्यक समान लागत (लेकिन रोज़ाना कपड़े नहीं)

विस्तृत रिकॉर्ड रखें: मील का एक लॉग, आपूर्ति के लिए रसीद और दान से एक बयान में प्रदर्शन की गई सेवाओं का वर्णन किया गया है और क्या आपको कोई प्रतिपूर्ति प्राप्त हुई है। यदि आपके कुल अनरिम्बर्ड खर्च $ 250 से अधिक है, तो आपको दान से लिखित स्वीकृति की आवश्यकता है।

सिद्ध रणनीतियाँ को अधिकतम करने के लिए चैरिटेबल कटौती

सावधानीपूर्वक योजना के साथ, आप महत्वपूर्ण कर बचत में मामूली बदलाव कर सकते हैं। ये रणनीति विशेष रूप से करदाताओं के लिए अच्छी तरह से काम करती हैं जो उनके दान के समय और रूप को नियंत्रित कर सकते हैं।

एक दाता-एडविस्ड फंड (DAF) के साथ बंचिंग दान

हर साल छोटी राशि दान करने के बजाय, एक कर वर्ष में दो या तीन साल के योगदान के मूल्य को ध्यान में रखते हैं। यह मानक कटौती सीमा के ऊपर आपके कुल आइटम कटौती को धक्का देता है, जिससे आपको पूर्ण राशि काटा जा सकता है। वैकल्पिक वर्षों में, आप मानक कटौती करते हैं। उदाहरण के लिए, एक विवाहित युगल जो आम तौर पर हर तीन साल $ 10,000 प्रति वर्ष दान कर सकता है। एक डोनर-एडविस्ड फंड (डीएएफ) गुच्छा के लिए आदर्श है: आप एक अपरिवर्तनीय योगदान करते हैं, कटौती को आगे बढ़ाते हैं, फिर समय पर दान देने की सलाह देते हैं। डीएएफ को वित्तीय संस्थानों द्वारा प्रतिदिन 60% की गई राशि, चारित प्रतिभूतियों की गई है।

प्रत्यक्ष रूप से अनुमानित प्रतिभूति दान करना

जैसा कि उल्लेखित है, लंबी अवधि की सराहना की परिसंपत्तियों को दान करने से पूंजीगत लाभ कर से बचा जाता है जबकि यह एक पूर्ण FMV कटौती प्रदान करता है। यह रणनीति सार्वजनिक रूप से कारोबार स्टॉक, म्यूचुअल फंड शेयर और यहां तक कि क्रिप्टोक्यूरेंसी (जो IRS संपत्ति के रूप में व्यवहार करता है) के लिए अच्छी तरह से काम करती है। आपको एक से अधिक वर्षों तक परिसंपत्ति का आयोजन करना चाहिए; अल्पकालिक संपत्ति केवल लागत के आधार पर कटौती योग्य होती है। अपने ब्रोकर के साथ सीधे शेयर को दान या DAF में स्थानांतरित करने के लिए समन्वय करें - पहले न बेचें। एक कर योग्य खाते में कम-बाँस स्टॉक दान करने पर विचार करें, न कि आपका रिटायरमेंट खाता (जिसके).

IRAs से योग्य चारिटेबल डिस्ट्रीब्यूशन (QCDs)

यदि आप उम्र 701⁄2 या पुराने हैं, तो आप अपने आईआरए संरक्षक को प्रत्यक्ष हस्तांतरण (2025 में $ 108,000 तक, मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित) को एक योग्य दान के लिए निर्देशित कर सकते हैं। QCD आपके आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) की ओर गिना जाता है लेकिन आपकी कर योग्य आय से बाहर रखा जाता है। यह फायदेमंद है भले ही आप आइटम न करें - वितरण आपके कर रिटर्न पर कभी नहीं दिखाई देता है। QCD को विशेष रूप से डीएएफ या निजी नींव के लिए नहीं बनाया जा सकता है; उन्हें सीधे सार्वजनिक दानों के लिए जाना चाहिए। नोट: आप एक ही राशि के लिए एक अलग कर कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं; यह विशेष रूप से कर के लिए प्रीमियम होगा।

बड़े उपहार के लिए एक चैरिटेबल रेमाइंडर ट्रस्ट (CRT) का उपयोग करना

अत्यधिक सराहना की संपत्ति के साथ दाताओं के लिए वे परिवार में रहना चाहते हैं, एक धर्मार्थ शेष ट्रस्ट (CRT) आय, एक धर्मार्थ कटौती, और संपत्ति नियोजन लाभ प्रदान कर सकता है। आप परिसंपत्तियों को एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट में स्थानांतरित करते हैं, जो आपको वर्षों या जीवन के लिए वार्षिक आय का भुगतान करता है। शेष एक या अधिक दानों के लिए गुजरता है। आपको शेष ब्याज के वर्तमान मूल्य के आधार पर आंशिक रथ कटौती प्राप्त होती है। CRT जटिल हैं और पेशेवर सेटअप की आवश्यकता होती है, लेकिन वे महत्वपूर्ण संपत्ति वाले दाताओं के लिए बहुत कर-कुशल हो सकते हैं।

अपने उपहार के समय रणनीतिक रूप से

वर्ष अंत योजना के मामले। वर्ष में योगदान को कटौती योग्य हैं, आप उन्हें बनाते हैं। 31 दिसंबर तक क्रेडिट कार्ड शुल्क, भले ही आप जनवरी में बिल का भुगतान करते हैं। 31 दिसंबर तक मेल किए गए और पोस्टमार्क किए गए चेक भी उस वर्ष कटौती योग्य हैं। स्टॉक दान के लिए, कटौती वर्ष तब निर्भर करता है जब शेयर आपके खाते को छोड़ देते हैं - आमतौर पर वह तारीख जो आप उन्हें चैरिटी के ब्रोकरेज खाते में स्थानांतरित करते हैं।

कॉर्पोरेट मिलान उपहार कार्यक्रम का लाभ उठाने

यदि आपका नियोक्ता एक मिलान उपहार कार्यक्रम प्रदान करता है, तो आपका दान दोगुना या ट्रिपल हो सकता है। मैच स्वयं निगम द्वारा भी कटौती योग्य है, लेकिन आपको अपने मूल योगदान के लिए पूर्ण कटौती मिलती है। कुछ नियोक्ता डीएएफ को दान से मेल खाते हैं, लेकिन पॉलिसी की जांच करते हैं। यह अतिरिक्त आउट-ऑफ-पॉकेट लागत के बिना आपके प्रभाव को बढ़ाने का एक सरल तरीका है।

Them से बचने के लिए कैसे

रिकॉर्डिंग और फाइलिंग आवश्यकताओं

प्रत्येक कर वर्ष के लिए एक समर्पित फ़ाइल बनाए रखें जिसमें सभी रसीदें, acknowledgment पत्र, बैंक रिकॉर्ड और मूल्यांकन शामिल हैं। दान के acknowledgment को विशेष रूप से यह बताना चाहिए कि क्या आपको अपने दान के बदले में कोई सामान या सेवाएं मिलीं (जैसे, एक डिनर या इवेंट टिकट)। यदि आपको मूल्य का कुछ प्राप्त हुआ है, तो आपको अपनी कटौती से उस राशि को घटाना होगा। IRS फॉर्म 8283 ] का उपयोग करें, जो $ 500 से अधिक गैर-नकद योगदान के लिए किया गया है। $5,000 से अधिक योगदान के लिए, एक योग्य मूल्यांकन और तीनों के लिए पूर्ण धारा बी को निर्धारित किया जा सकता है।

आईआरएस को यह भी आवश्यक है कि आप किसी भी निहित लाभ जैसे कि धन उगाहने वाले डिनर मूल्य से अपनी कटौती को कम करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप एक चैरिटी गैला डिनर के लिए $500 का भुगतान करते हैं और भोजन का उचित बाज़ार मूल्य $150 है, तो आपकी कटौती योग्य राशि $350 है।

टैक्स कानून परिवर्तन और भविष्य के रुझान

2017 के कर कटौती और जॉब अधिनियम ने नाटकीय रूप से मदियों की संख्या को कम कर दिया, लेकिन कई बाद के कानूनों ने धर्मार्थ देने के लिए प्रोत्साहन में सुधार किया है। 2022 के सुरक्षित 2.0 अधिनियम ने नकद स्थायी के लिए 60% एजीआई की सीमा बनाई और मुद्रास्फीति अनुक्रमण के साथ क्यूसीडी की सीमा में वृद्धि की। 2025 तक, क्यूसीडी की सीमा प्रति व्यक्ति $ 108,000 है - वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक शक्तिशाली उपकरण। 2017 कानून ने उच्च आय वाले करदाताओं के लिए आइटमयुक्त कटौती पर "पट्टे की सीमा" को भी समाप्त कर दिया, जिसका अर्थ है कि रथेबल कटौती अब करोड़ रुपये तक कम नहीं हुई है।

एक सार्वभौमिक धर्मार्थ कटौती के प्रस्ताव (गैर-आइटमाइज़र को एक सीमा से ऊपर दान काटा करने की अनुमति) को कांग्रेस में पेश किया गया है लेकिन अभी तक लागू नहीं है। यदि आप एक गैर-आइटमाइज़र हैं, तो एक क्यूसीडी (यदि पात्र) या कर लाभ को पकड़ने के लिए एक डीएएफ में बंचिंग पर विचार करें। इसके अलावा ध्यान दें कि कई राज्य अपने स्वयं के धर्मार्थ कटौती की पेशकश करते हैं, कभी-कभी अधिक अनुकूल नियमों के साथ। उदाहरण के लिए, कैलिफोर्निया संघीय आइटमिंग स्थिति (हालांकि राज्य सीमाओं के अधीन) की परवाह किए बिना धर्मार्थ योगदान के लिए पूर्ण कटौती की अनुमति देता है। स्थानीय कर पेशेवर का परामर्श करें।

अंतिम विचार

चारित्सीय देने और कर योजना हाथ में हाथ से आती है। योग्य संगठनों, उचित प्रलेखन और रणनीतिक समय के नियमों को समझने के द्वारा, आप अपने समुदाय और अपने व्यक्तिगत वित्त दोनों पर अपने उदारता के प्रभाव को अधिकतम कर सकते हैं। सबसे प्रभावी दाताओं ने कई रणनीतियों को जोड़ दिया: एक DAF के साथ गुच्छा, स्टॉक की सराहना की, और एक बार योग्य क्यूसीडी का उपयोग कर। सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखें, प्रत्येक दान की स्थिति को सत्यापित करें, और बड़े या जटिल दान के लिए एक योग्य कर सलाहकार से परामर्श करें।

सावधानीपूर्वक योजना के साथ, हर डॉलर आप दान करते हैं, कठिन काम कर सकते हैं- क्योंकि आप अपने वित्तीय कल्याण के लिए और अपने कारणों के लिए देखभाल करते हैं। स्मार्ट देने केवल उदार नहीं है; यह वित्तीय रूप से स्मार्ट है।