הנוף של אסטרטגיות הגנת הנכסים מושפע מאוד מהחוקים הפדרליים בארצות הברית.חוקים אלה קובעים אילו אסטרטגיות הן משפטיות, יעילות, בר קיימא עבור אנשים ועסקים שמטרתם להגן על העושר שלהם.הגנה על נכסים אינה על הסתרת נכסים של נושים לגיטימיים או תשואות מסים; מדובר בתכנון חוקי למזער את הסיכון מתביעות עתידיות, לא ידועות קובעות את הגבולות בתוך אשר כל תכנון הנכסים חייב לפעול, והבנה אלה היא לחפש גבולות קריטיים לכל מי שיש לשמור על העושר.

הקרן המשפטית להגנה על נכסים

הגנת הנכסים כוללת מגוון של טכניקות משפטיות המשמשות כדי להגן על נכסים ממקבלי אשראי, תביעות, ותביעות אחרות. אסטרטגיות נפוצות כוללות הקמת אמון, הקמת חברות אחריות מוגבלות (LLCs), באמצעות חשבונות פרישה, והענקת בעלות על נדל"ן או אינטרסים עסקיים.עם זאת, יעילותה של כל אסטרטגיה תלויה בציות שלה עם חוקים פדרליים.

חוקי העברה גרועים

חוק עסקאות אחידות Voidable (UVTA), שאומצה בצורה כלשהי על ידי רוב המדינות, ואת הקוד הפדרלי של הבנק הפדרלי הן כתובות העברת הודעות הונאה.תחת החוק הפדרלי, העברת נכסים שבוצעו במטרה בפועל לעכב, לעכב, או defraud a creditor, או שעבורו החוב קיבל פחות שווה ערך סביר בעת ביצוע הליך פתור, ניתן להגדיר בצד את הבנק מאפשר העברת נאמן לתוספתן (או רישיון מוקדם יותר) לאחר כל תוקף משפטי (או רישיון מוקדם יותר).

דרישות פיצויים

הקוד הפנימי של ההכנסות (IRC) מטיל חובות על מבנים רבים להגנה על נכסים.לדוגמה, אמון מקומי וזרים חייב להגיש החזרי מידע שנתי (Forms 1041, 3520, 3520-A) , כישלון לציית יכול לגרום לעונשים חמורים.בנוסף, מענקי ה-ICRC חייבים להגיש תקנות אמון מאמון מסוימות למענק, שעשויות להיות תחת הטבות המס או הגנה על נכסים לא ניתן להשתמש בהם כדי למנוע תשלום מיסים שקיפות; יש להמשיך לשלם.

חוקות פדרליות חשובות שעושות הגנה על נכסים

חוק אבטחת בנק (BSA) וחוקי הלבנת כספים

BSA, המנוהל על ידי רשת אכיפת פשע פיננסי (FinCEN), דורש ממוסדות פיננסיים לדווח על עסקאות מסוימות ולשמור רשומות כדי למנוע הלבנת הון והונאה.עבור יחידים וגופים המעורבים בהגנה על נכסים, ההשפעה הישירה ביותר של BSA היא ה-FLT:0Report של בנק זר וחשבונות פיננסים (FAR) LT:1 אנשים עם אינטרס פיננסי, או דוחות כספיים נוספים על בסיס נתונים כספיים (Fregating) נדרשים גם על פני 50 אלף דולר) על פני חשבונות פליליים (F) על פני חשבונות כספיים נוספים על פני חשבונות FAR) על פני נתונים על פני 50 דולר לשנה.com) דרישות תשלום על פני נתונים קשים יותר מ-4%) על פני סודיות מופרזים על פני חשבונות פליליים על פני חשבונות פליליים (F.

חוק תשלום מס (FATCA)

FATCA ממשיכה לפעול עוד על ידי דרישת מוסדות פיננסיים זרים לדווח על חשבונות של משלמי המסים בארה"ב לשירות ההכנסות הפנימי (IRS) מוסדות זרים שאינם עומדים בפני מס של 30% מניכוי מסים מסוימים של ארה"ב-source תשלומים.עבור משלמי המסים בארה"ב, FATCA דורש דיווח שנתי של נכסים פיננסיים זרים המפורטים על טופס 8938.

קוד הבנק הפדרלי

חוקי הפליחות מגדירים אילו נכסים ניתן פטורים ממקבלי אשראי ובנסיבות שבהן הקוד של הבנק (Fruptcy Code) מאפשר לחובים לטעון פטורים בחוק הפדרלי או בחוק המדינה (מדינות עשויות לבחור מתוך תוכנית הפטור הפדרלי) עבור מתכננים להגנה על נכסים, הוראות קריטיות כוללות תחילה את סעיף 522 מיליון הדולרים, אם הן ניתנות לפטור את האחריות הפורמלית לפטור את סעיף 522 מיליון הדולר, אם הן ניתנות לפטור מתוקף, אם הן ניתנות לפטור את חובותיהן).

קוד הכנסות פנימיות (IRC) - חוק האמון והאמון הזר

[ה-ICRC] מתייחס לאמון אמון בהגנת נכסים כאמון מענק, כלומר המענק שומר על הבעלות המס והוא מס על הכנסה.זה יכול לקרוע את יעילות האמון אם המענק חייב לשלם מס מהנכסים של האמון.לאמון זר, ה-ICRC מטיל על חוקי דיווח מורכבים (עבור 35, 3520-משפחה) ולענשת חוסר ציות לשווי של 35% של זכויות יתר על בסיס זכויות אדם:0.

חוקי ניירות ערך

כאשר משתמשים ב- LLCs או באמון כדי להחזיק השקעות, חוקי ניירות ערך פדרליים עשויים ליישם.חוק ניירות ערך של 1933 דורש רישום של ניירות ערך המוצעים לציבור, אלא אם כן פטור חל על מבנים להגנה על נכסים המאגדים כסף ממשקיעים מרובים (למשל, שותפויות השקעה משפחתיות) עשויים להיחשב ניירות ערך וחייב לציית לתקנות D או פטורים אחרים.חוק החברה של השקעות של 1940 גם לווסת ישויות שמשקיעות בניירות ערך כדי לעמוד בפעולות אכיפה, או פעולות למנגנוני הגנה על נכסים.

חוק אבטחת הכנסה לפנסיה (ERISA)

ERISA שולט תוכניות פרישה רבות בחסות המעסיק, כגון 401 (k) תוכניות, ומספק כי הטבות תוכנית לא ניתן להקצות או מנוכר, המציע כמעט בלתי מוגבל הגנה זיכויים בפשיטת רגל ובדרך כלל בהקשרים שאינם בנקאיים.זה עושה תוכניות פרישה ERISA-qualified אחת כלי ההגנה החזקים ביותר הזמינים.

אסטרטגיות הגנת נכסים בצל החוק הפדרלי

זכויות הגנת נכסים מקומיים (DAPTs)

DAPTs הם אמון שנוצר במדינות שחוקקו חקיקה המאפשרת אמון עצמי (שם המענק הוא גם חובה) לספק הגנה מפני נושים כיום, כ-20 מדינות מאפשרות ל- DAPTs. בעוד חוק המדינה שולט בהגנת האמון, חוקים פדרליים עדיין חלים על פשיטת רגל פדרלית אם ההעברה הייתה תחת תקני הונאה פדרליים, יתר על כן החוק קובע כי יש לשמור על חלק זה או על בסיס "אמון" (Dham) באופן יעיל מדי, למרות כל עוד ניתן עדיין להחיל על בסיס חוקי תשלום" (D) על ידי חוק פדרלי, אם ההעברה לא ניתן לתקוף.

Offshore Trusts וחשבונות

מבחינה היסטורית, אמון בחו"ל כמו איי קוק, ניויס, או איי קיימן הציעו הגנה חזקה על נכסים משום שהוראות בית המשפט בארה"ב היו קשות לאכוף את החוקים הפדרליים - במיוחד את BSA, FATCA, ואת כללי הדיווח המס - הפחיתו באופן משמעותי את הסודיות והמעשיות של מבנים בחו"ל, תושבי ארה"ב חייבים לדווח על כל חשבונות זרים ואמון מדי שנה כדי להוביל לעונשים זרים (F) על ידי נאמנותם מחוץ ל-92, למרות זאת, עדיין, עדיין, עדיין, על ידי נכסים זרים.

חברות עצמאיות ושותפות

LLCs לספק שכבת הגנה על ידי הפרדת נכסים אישיים מהתחייבויות העסקיות.תחת חוק המדינה, הזמנה טעינה היא בדרך כלל התרופה הבלעדית עבור זיכוי שיפוט נגד חברת Multi-member LLC, מניעת הקרדיט ממחיקת האינטרסים של החובר ישירות.עם זאת, חוקים פדרליים המשפיעים על LLCs בכמה דרכים. ראשית, IRS מתעלם מביטוחי מס חד-פרט (אלא אם נבחר), כלומר דוחות הכנסה אחרת על ידי חברות ביטוח ניירות ערך, רשאיות על מנת לספק רישיון ביטוח רכב אחר, או לשלם את האינטרסים של החברה השני, רשאיות, כדי לספק את LLC.

חשבונות פרישה: IRAs ו 401 (k)

כאמור, תוכניות פרישה ERISA-qualified (בעיקר 401 (k) מוגנים לחלוטין ממקבלי אשראי על פי החוק הפדרלי, כולל בפשיטת רגל.בניגוד, IRAs מוגנים רק עד כמות מוגבלת בפשיטת רגל (כיום - 1.5 מיליון דולר לאדם), ומחוץ לפשיטת רגל, הגנה תלויה בחוק המדינה.

תוצאות חיפוש

פטורי בית הנבחרים מגנים על כמות מסוימת של הון בבית הראשי של נושים.תחת חוק פשיטת רגל פדרלי, מדינות רשאיות לקבוע את סכומי הפטור שלהם, ורבים מהם בחרו בפטור הפדרלי בלבד.יש מדינות המציעות פטורים בלתי מוגבלים (למשל, טקסס, פלורידה, קנזס), בעוד אחרים מכסים אותו בכמה אלפי דולרים.

פיצויים ועונשים: ניווט דרישות פדרליות

חוקים פדרליים מטילים עונשים משמעותיים על אי-ציות, אשר יכולים לערער על כל תוכנית הגנת נכסים.

  • (FLT:0) הפרות FBAR: FLT:1 עונשים אזרחיים עד $ 12,921 בגין הפרות לא מרצון (התכוננות מדי שנה), וגודל של 129,210 דולר או 50% ממאזן החשבון בגין הפרות תמימות.
  • עונשים של FLT:0 (FLT:1) כישלון להגיש טופס 8938 יכול לגרום לעונש של 10,000 דולר, עם עונשים נוספים עד 50,000 דולר בגין המשך הכשל לאחר הודעת IRS.
  • (ב) §0 (Foreign Trust Report: FLT:1 Discio) כדי להגיש טופס 3520 או 3520-A יכול לגרום לעונשים שווים ל- 35% מהערך הגולמי של האמון.
  • (ב) ניתן להימנע מעונשי העברה: 1) בפשיטת רגל, ניתן למנוע העברה הונאה, והחוב עלול לאבד את שחרורו.
  • (ב) ⁇ :0) ⁇ : כשלון אדיר לדווח על הכנסות או נכסים עלול להוביל לתביעה פלילית, כולל קנסות ומאסר.

בהתחשב בהשלכות החמורות הללו, יש לקשור את הגנת הנכסים עם תאימות קפדנית.לעסוק ברואה חשבון ציבורי מוסמך (CPA) ועורך דין מנוסה הן בהגנה על נכסים והן בחוק המס אינו אופציונלי – חיוני.FLT:0FinCEN מספק הדרכה מעודכנת על דרישות הדיווח של BSAFLT:1.

תכנון בתוך גבולות משפטיים: שיטות טובות

כדי לפתח אסטרטגיה של הגנת נכסים מקבילה ויעילה, יש לשקול את ההנחיות הבאות:

  • (ב) ⁇ :0) ,5 ,1 אסטרטגיות יישום לפני כל תביעה עולה.
  • (FLT:0) ,Maintain רשומות טובות:FLT:1hil מסמך מטרות לגיטימיות של העברות נכסים (למשל תכנון נדל"ן, יצירת עסקים) ולהבטיח ערך הוגן מתקבל אם נכסים נמכרים או מוחלפים.
  • (FLT:0)Use מגוונת מבנים:FLT:1 משלבים ישויות משפטיות מרובות - כגון אמון, LLCs ותוכניות פרישה - אבל להבטיח כל התאמות עם סט החוקים הפדרליים שלה.
  • (FLT:0) הישארו בדיווח: FLT:1 File all need פדרלי forms timely (FBAR, Form 8938, Form 3520, החזרי מס עבור אמון וגופים).
  • (FLT:0) אינטראקציות חוק המדינה: FLT:1 חוקים פדרליים קובע את הרצפה, אבל חוקי המדינה לעתים קרובות מספקים הגנה נוספת.
  • (FLT:0) לעבוד עם מומחים:FLT:1 הגנת נכסים הוא אזור נישה המפריע לפשיטת רגל, מס, ניירות ערך, וחוק תכנון הנדל"ן, מתרגל כללי עשוי להחמיץ דרישות פדרליות קריטיות.

מסקנה

החוק הפדרלי ממלא תפקיד מכריע בעיצוב אסטרטגיות הגנת נכסים.חוק הסודיות של הבנק, FATCA, קוד ה- Bankruptcy, וקוד ההכנסות הפנימי, בין השאר, מגדיר את הגבולות המשפטיים שבהם אנשים ועסקים חייבים לפעול: בעוד שהחוקים האלה יכולים לעשות כמה אסטרטגיות מורכבות יותר ופחות חשאיות, הם אינם מונעים את האחריות הלגיטימית על החוק הפדרלי הוא הבסיס של כל תוכנית הגנה על נכסים גמישים ופעולות אלה, ללא תמיכה יעילה יותר, כלומר, ללא תמיכה מקצועית יעילה יותר, ללא צורך ב-F2, כדי להבטיח את הפחתת זכויות יוצרים, כדי להבטיח את הפחתת זכויות יוצרים, והגנת נכסים משפטיים.