ניכויי מס עבור משרד הפנים אתה צריך לדעת על

מה הם ניכויים של משרד הפנים?

(הניכויים בבית מאפשרים למשלמי המסים להיות מעורבים בהוצאות מסוימות הקשורות לחלק מביתם באופן בלעדי קבוע לעבודה.ניכוי זה זמין עבור אנשים עצמאיים, ו, בתנאים מוגבלים יותר, עובדים שעובדים מהבית.הניכוי יכול לכסות חלק מהשכרה או המשכנתא שלך, שירותים, תחזוקה, ואפילו ניכוי על הבית שלך.

מאז חוק הקיצוץ והמשרות של המס (TCJA) השעתה את הניכוי בהוצאות העובדים ללא תשלום עד 2025, רוב העובדים W-2 כבר לא יכולים לטעון ניכויי משרדים בבית על ההחזרים הפדרליים שלהם.עם זאת, אנשים עצמאיים - כולל עובדים ג'יגה, פרילנסרים, וקבלנים עצמאיים - ממשיכים ליהנות.הניכויים המותים את ההכנסה הגולמית שלך ויכולים גם להפחית את שיעור המס של העסקת, כי זה יכול להפחית את דרישות הניכוי ישירות של כל שנה של ניכויים של ביטוחיבית.

אישור משרד הפנים

מבחן השימוש הבלעדי

(ב) כדי להעפיל, יש להשתמש באזור שבו אתה טוען כי יש להשתמש ב-FLT:0 s בלבדigtureFLT ( 1:1 עבור העסק שלך; חדר השינה המחוספס כחדר אורח אינו זכאי, אפילו פינה של חדר יכול להיות מוגדר בבירור בשימוש (FLT) באופן בלעדי, אם אתה יכול להשתמש ב- 4.

מה אם אתה מפעיל שני עסקים שונים מאותו משרד ביתי?זה מותר כי שני השימושים הם הקשורים לעסקים.אבל אם עסק אחד משתמש בחלל והשני לא, אתה חייב להקצות.ה-IRS מאפשר למפיצים בודדים מרובים לחלוק את אותו מרחב בלעדי.

מבחן השימוש הרגיל

שימוש קבוע פירושו שאתה משתמש בחלל (FLT:0) באופן עקבי, כלומר מספר שעות בשבוע עבור נייר מדי פעם לא יכול לעמוד בסטנדרטים, אבל כמה שעות בכל יום סביר להניח שה- IRS אינו מגדיר מספר מדויק של ימים או שעות, אבל השימוש חייב להיות מתמשך ולא רק מקרי, למשל, מורה אשר שיעורי בית שלוש ערב יכול להיות זכאי, אלא אדם אשר משמש רק עבודה קבועה, אם אתה לא רק עבודה קבועה, אם אתה יכול להיות עובד על ידי שירות, אם אתה לא רק פעם אחת לחודש, אם אתה יכול להיות קבוע, אם אתה יכול להיות קבוע, אם אתה עובד, או לא רק קבוע.

מקום ראשון של עסקים

המשרד הביתי שלך חייב להיות המקום העיקרי שלך של העסק או מקום שבו אתה פוגש עם לקוחות, לקוחות, או חולים בקורס הרגיל של העסק.אם אתה מבצע פעילויות ניהוליות או ניהול שם ואין מיקום קבוע אחר עבור משימות אלה, זה בדרך כלל מסתכם כמקום התזמון הראשי שלך - גם אם אתה עושה עבודה במקום אחר.זה רלוונטי במיוחד עבור אנשי מקצוע נסיעות לנהל את העסק שלהם מהבית כאשר לא על הכביש, אני מספק את החשיבות של משרדך, אבל אתה עובד במקום העבודה, אבל אתה עובד במקום אחר, אבל אתה עובד במקום אחר, אבל אתה עובד במקום אחר, עם משימות בית, אבל אתה עובד במקום אחר, אבל אתה עובד במקום אחר, הוא רלוונטי במיוחד עבור פעילויות בית, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם העבודה, עם העבודה, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם העבודה, עם זאת, עם זאת, עם כל פעילויות בית, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם משימות בית, עם כל פעילויות בית, עם כל פעילויות בית, עם זאת, עם משימות בית, עם משימות בית, עם משימות בית, עם משימות בית, עם זאת, עם משימות בית, עם זאת, עם משימות בית, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם זאת, עם העבודה

סוגים של הוצאות בלתי ניתנות לעריכה

הוצאות משרד הפנים נופלות לשתי קטגוריות: הוצאות ישירות הן אלה רק עבור שטח המשרד (למשל, ציור או תיקונים בתוך המשרד) תועלת עקיפה של כל הבית (למשל משכנתא, מס רכוש, שירותים), ורק אחוז העסקים הוא ניכוי חלק מהתקציבים הישירים; למשל, הגנה על כל הבית (למשל, משכנתא, מס רכוש, ביטוח, שירותים), ורק אחוז העסקים הוא ניכוי חלק מהחלון; לדוגמה, תיקון ישיר, הוא הגנה על גג בית שלם.

שכר דירה או משכנתא

אם אתה שוכר, חלק מהשכרה שלך הוא ניכוי.אם אתה הבעלים שלך, אתה יכול לניכוי אחוז של ריבית המשכנתא שלך (לא החלק העיקרי של תשלום משכנתא שלך) מסים רכוש מוקצה. Note: ניכויים משרדיים ביתיים לא יכול ליצור או להגדיל הפסד נטו מהעסק שלך; הם יכולים להוריד את ההכנסה העסקית אבל לא לייצר הפסד כי להפחית הכנסה אחרת. אם ההכנסה שלך היא 10,000 $, וכל ההוצאות שלך ניתן לשלם $ 12,000 יכול להיות מופחתת כדי להמשיך לקחת את זה יכול להיות זמין רק כדי להמשיך לקחת את זה יכול להיות זמין $ בשנה הבאה).

שירותים ושירותים

חשמל, גז, מים, הסרת אשפה הם ניכוי חלקית שירות האינטרנט הוא ניכוי חלקית אם יש צורך עבור העסק שלך. חשבונות טלפון סלולרי סלולרי ניתן לניכוי בנפרד תחת אחוז השימוש העסקי. לנדליין טלפונים: אם יש לך קו שני רק עבור העסק, זה 100% ניכוי; קו הראשון לא ניתן לניכוי כמו חשבון משרד ביתי.אם אתה עובד מ 40% מהזמן אבל להשתמש באינטרנט עבור כל יום, אתה יכול להקצות חלק חכם של שירותים אישיים.

ביטוח ביטוח

בעלי בתים או שוכרים ביטוח פרמיות ביטוח ניתן לניכוי חלקית.אם יש לך ביטוח עסקי נפרד עבור המשרד הביתי שלך, זה ניכוי לחלוטין כהוצאה ישירה.לדוגמה, טיפול יום בבית עשוי לדרוש כיסוי אחריות נוסף; כי תוספת של 100% ניכוי.

תיקונים ותחזוקה

תיקונים שמשפיעים רק על המשרד (למשל תיקון) מוקצה על בסיס אחוז השימוש העסקי במשרד) הם 100% ניכויים.תיקוןים לאזורים משותפים (למשל, תיקון גג) מוקצה על בסיס אחוז השימוש העסקי (למשל, תחזוקה כללית (למשל, טיפול ב הדשא) אינו ניכוי אלא אם אתה פוגש עם לקוחות במשרד הבית והקרקעות תורמת לסביבה המקצועית - זה נדיר, אם אתה יכול להיות חלק בלתי אפשרי עבור הנסיעה שלך, רק עבור כל הדרך שלך, אם אתה יכול להיות נוחת גישה הביתה, רק עבור כל הדרך שלך, רק עבור כל הדרך שלך, רק עבור כל הדרך שלך, אם אתה יכול להיות נוחת, רק עבור כל הדרך שלך, אם אתה יכול להיות נוחת, רק עבור כל הדרך שלך, אם אתה יכול להיות נוחת גישה הביתה, רק עבור כל הדרך שלך, רק עבור הלקוחות שלך, אם אתה יכול להיות נוחת, רק עבור כל הדרך שלך, רק עבור כל הדרך שלך, רק עבור כל הדרך שלך, רק עבור נסיעות באופן בלעדי, רק עבור כל הדרך שלך, רק עבור כל הדרך שלך, אם אתה יכול להיות נוחת, רק עבור כל הדרך שלך, אם אתה יכול להיות נוחת גישה הביתה, אם אתה יכול להיות נוחתת, רק עבור כל הדרך שלך, רק עבור כל הדרך שלך, אם אתה יכול להיות נוח

המשרדים והציוד

פריטים כמו עטים, נייר, מדפסת דיו, וניתן לניכויים אחרים באופן מלא בהוצאות העסקיות הרגילות, לא דורשות את מבחן השימוש הבלעדי במחשבים, מדפסת וריהוט המשמש אך ורק לעבודה מופחת במשך מספר שנים, אבל ייתכן שתוכל לניכוי אותם מיד תחת FLT:0Section 179FLT:1 או בונוס אם תנאים מסוימים הם מעקב אחר שימוש אישי, אך עליך להקצות נתונים אישיים או שימוש.

חישוב הניכוי שלך

שיטת Simplified

במשך שנים מס לאחר 2013, IRS מציע אפשרות פשוטה: ניכוי:0 $ 5 ל רגל מרובע רגל מרובע 1 של שטח משרדי בית, עד מקסימום 300 רגל רבוע (החתומה ב $1,500) שיטה זו היא קלה אבל לא מאפשר לך לשאת קדימה ניכויים לא בשימוש.You גם לא יכול לניכוי משכנתא בפועל או מסים רכוש כמו משרד בית - אלה חייב להיות טען בנפרד כמו ניכוי הוצאות הבית שלך, אם אתה יכול למנוע את הפחת בפועל.

שיטות רגילות

תחת השיטה הרגילה, אתה מייחס את אחוז השימוש העסקי של הבית שלך (צילומי ריבוע המשרד מחולקים על ידי כל תצלומים מרובעים), ולאחר מכן אתה ליישם את אחוז זה בהוצאות עקיפות שלך.אתה חייב גם לעקוב אחר הוצאות ישירות בנפרד.השיטה זו יכולה להניב ניכוי גדול יותר אם ההוצאות הביתיות שלך גבוהות, אבל זה דורש יותר רישום ולהוסיף מורכבות.זה מאפשר לך לטעון ניכוי על החלק של הבית שלך משמש עבור משכנתאות רבות, כאשר אתה יכול לקחת בחשבון את הריבית באופן משמעותי יותר, כאשר אתה יכול לקחת בחשבון את הריבית הביתה.

המונחים

אם אתה משתמש בשיטה הרגילה, אתה יכול לספוג חלק מהבסיס המותאם של הבית (לא כולל אדמה) כדה-הפצה.זה התאושש מעל 39 שנים לשימוש מסחרי בבית.עם זאת, לטפל: כאשר אתה מוכר את הבית שלך, הדה-ההההתראות טענה (אם אתה למעשה ניכוי אותו או לא) הוא מס הכנסה רגילה עד 25% recapture כללים חדשים תחת מס ו- קיצוץ של כמה עשורים), אבל אתה יכול גם להשתמש בחיסכון ביתי (אך רק על ידי קיצוץ) או לא יכול להיות מוגבל רק על ידי קיצוץ תקציבים).

כללים מיוחדים לעובדים לעומת עובדים

הכללים שונים באופן דרמטי.FLT:0 (עובדי עבודה) עובדים עצמאיים (כולל עובדים ג'יגה, פרילנסרים וקבלנים עצמאיים) יכולים לניכוי הוצאות משרד על לוח זמנים C (או לוח זמנים F עבור חוות) 1:1 (כולל עובדים, 2 מעסיקים טוען כי שכר המשרדים שלהם אינם מסוגלים לטעון הוצאות תשלום פדרליות על לוח זמנים (בכפוף ל-2%), אך לא ניתן למחוק את העובדים המוגבלים בקטגוריית המסים של החברה עד שנת 2018.

אם אתה עובד ועובד עצמאי, אתה חייב להקצות הוצאות באופן הולם.רק חלק עצמאי מסתכם בניכוי.לדוגמה, אם אתה משתמש במשרד בית 50% מהזמן לעסק שלך ו-50% עבור העבודה של המעסיק שלך, אתה יכול רק לניכוי אחוז העסקים של הוצאות עבור העסק.

משרד הבית ניכוי ועסקים רבים

יזמים רבים מנהלים מספר עסקים ממשרד בית אחד.ה-IRS מאפשר לך לשלב את ההכנסה וההוצאות מכל העסק שלך עבור משרד הבית ניכוי, אבל אתה חייב לטפל המשרד באופן בלעדי עבור כל אלה.אם העסק A משתמש המשרד 50 שעות בשבוע ועסק B משתמש בו 20 שעות, יחד הם עומדים בבדיקת השימוש הרגיל.com נציח את הניכוי על טופס 8829 יחיד, אם עסק אחד הוא חברה אחרת, אתה צריך להיות מעורב, כמו גם שירות השכרת רכב מורכב יותר, אתה יכול להיות מעורב, כמו גם שירות.

שיקולים מקומיים ומדינתיים

בעוד כללים פדרליים סטנדרטיים, מדינות יש טיפול משלהם.כמה מדינות בהתאם לפירוק הפדרלי של הניכויים של משרד העבודה; אחרים לא.לדוגמה, קליפורניה מאפשרת הוצאות עובדים בלתי משוחדות (כולל משרד ביתי) על המדינה שלה חזרה גם לאחר שהניכוי הפדרלי יפוג.תמיד לבדוק את סמכות המס של המדינה שלך.

ביצוע Best Practices

כדי להגן על הניכוי שלך בביקורת, לשמור על רשומות יסודיות:

(ב) תוכנית או דיאגרמה (FLT) 1 של ביתך עם מדידות המציגות את אזור המשרד.
(ב) ,0) , 000 ⁇ (ב) לשנה כולה, כדי לחשב אחוז.
(ב) ויקרא י"א: "וַיָּבְתָּעָשָׂה אֱלֹהִים" (בראשית כ"ד).
(ב) [15] , ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇
(ב) ,0) ,הזמן של ההרחבה (Depreciation planment) 1:1 אם משתמשים בשיטה הרגילה.
(FLT:0)Calendar או LogFLT:1 מראה שימוש עסקי קבוע - יישומים כמו Toggl או Google לוח שנה יכולים לעזור.

השתמש בחשבונות בנק נפרדים או כרטיסי אשראי עבור הוצאות עסקיות בכל פעם שניתן.תמונות דיגיטליות של המשרד יכולות גם להיות מועילות.המשך כל הרשומות למשך שלוש שנים לפחות לאחר הגשת ההחזר, אך זמן רב יותר אם אתה טוען כי הפחת (מכיוון שתקופה השיפוץ יכולה להאריך מעבר לשלוש שנים) שקול לסרוק קבלות לאחסון בענן כמו Dropbox או תיק מס ייעודי.

שינויים אחרונים וטעויות נפוצות

COVID-19 ו-Temporary Telework

ה-IRS אישר כי פשוט עבודה מהבית באופן זמני בשל מגיפה אינה יוצרת "מקום עסקי עיקרי" עבור אלה שכבר היו להם משרד נפרד.התקשורת הזמנית משתנה תחת COVID-19 לא אפשרו רטרואקטיבית לניכויים של משרדי עובדים. עצמאים עדיין זכאים אם הם עומדים בקריטריונים, ללא קשר למגיפה.

שגיאות נפוצות

תביעה לניכוי עבור משרד בית שאינו משמש אך ורק לעסקים (למשל, פינת מחשב משפחתי).
באמצעות השיטה הפשוטה בצורה לא נכונה (למשל, יישום שיעור 5 $ ליותר מ 300 מ"ר.
הוצאות כפולות: אתה לא יכול לניכוי ריבית משכנתא הן כהוצאות משרד בית והן כניכוי פריט על לוח זמנים A עבור אותו סכום. Allocation הוא מפתח.
כשל בצמצום הניכוי כאשר משרד הבית משמש לחלק מהשנה (למשל, החל עסקים באמצע השנה).הניכוי חייב להיות מופרש במשך חודשים של שימוש.
לא להחזיר את הניכוי על מכירת בית (או חשיבה לא נכונה depreciation הוא אופציונלי) גם אם מעולם לא טענתם של ה- IRS עשוי למקם מחדש בהתבסס על הדה-היתר (כמות שניתן לקחת) זה יכול להיות הפתעה רעה כאשר מוכרים בית לאחר שנים של שימוש עסקי.
תביעה על ניכוי משרד בית שאינו המקום העיקרי של העסק אם יש לך עוד מיקום קבוע לעבודה אדמיניסטרטיבית משמעותית.

טיפים למקסימה את הניכוי שלך (Legally)

(FLT:0) השתמש בשיטה הרגילה אם יש לך הוצאות עקיפות גבוהות יותר ( 1:1) - במיוחד אם יש לך בית עם ריבית משמעותית משכנתא ושירותים.השיטה הפשוטה היא קלה יותר, אך עשוי להשאיר כסף על השולחן.
(ב) כל הוצאות ישירות (ב) 1 (הטובה רק למשרד, כפי שהן 100% ניכוי.
(FLT:0)Consider homeניכוי גבולות: ניכוי 1 (FLT:1) הניכוי לא יכול לעלות על ההכנסה הגולמית של העסק שלך מינוס כל הוצאות עסקיות אחרות.אם משרד הבית שלך ייצור הפסד, לשאת את עודף קדימה בשנה הבאה (שיטה רשמית בלבד) זה יכול להחליק ניכויים על פני שנים בעלות הכנסה נמוכה.
(FLT:0) לתאם עם בן זוגך: FLT:1ir אם אתה נשוי ושניהם משתמשים באותו משרד בית לעסקים נפרדים, אתה יכול לטעון ניכוי אם החלל משותף ובלעדי לכל עסק? IRS מאפשר שימוש קבוע רק אם כל אחד משתמש בחלל באופן בלעדי עבור העסק שלהם - יכולת כפולה אם זהה הוא משמש כדי להקצות אזורים נפרדים או פעמים, אם אחד יכול לטעון אחרת לא יכול להיות זכאי לניכוי אחד בלבד עבור העסק שלהם - אם זהה.
(FLT:0) מפרידים את משרד הבית שלכם מאזור אישי: אנדרט 1:1 אפילו חלוקה מוגדרת מסייעת להפגין שימוש בלעדי.
(FLT:0) סקירת כללי המדינה: 1 מדינות יש ניכויים נדיבים יותר.לרשום מדינה נפרדת חזרה לטעון הוצאות עובדים אם המדינה שלך מאפשרת זאת, למשל, קליפורניה מאפשרת עד 1,500 דולר של הוצאות עובדים לא משוחדות אפילו ללא ניכוי משרד הבית.
(FLT:0)Combine עם סעיף 179:FreaLT:1; אם אתה קונה ציוד משרדי כמו מחשב או שולחן, לשקול להעביר אותו מיד תחת סעיף 179 ולא להשפיל אותו.
(FLT:0) אל תשכחו את חסכון המס של העסק העצמי: FLT 1:1 כל דולר של ניכוי משרדי בית מקטין את הרווח הנקי, אשר מוריד את מס ההכנסה ואת מס התעסוקה העצמי (ביטוח לאומי ו Medicare) החיסכון היעיל יכול להיות 30-40% בהתאם לחבית המס שלך.

שירותי IRS וסיוע מקצועי

IRS מספק את ה- IRS:0 (עסקת 587 (שימוש עסקי בבית)Felo1 והוראות טופס 8829 (הוצאות לשימוש עסקים מהבית שלך) עבור השיטה הפשוטה, השתמש בגליון העבודה בהוראות לוח הזמנים C או FLT:2 8829 עצמו מוסמך: אלה עם מצבים פשוטים יכולים להשתמש בתוכנה, אבל אם יש לך תכונות מרובות, או ניכוי גבוה יותר מ- $, או יותר מאשר כל סוכן ביקורתי.

לקבלת הדרכה נוספת, ה- H&R בלוק מציע מחשבים אישיים, תמיד לאמת ממקורות רשמיים ולא להסתמך על ייעוץ אקסקדוטלי ממדיה חברתית. a Good CPA יכול גם לעזור לך לנווט את האינטראקציה בין משרדי ניכוי לבין הכנסה מ- Qualified Business (Q) ניכוי תחת 199, אשר מבוסס מס טוב יכול גם יכול לעזור לך לנווט את האינטראקציה בין ניכוי משרדי לבין הכנסה של Qualified Business (Q) תחת סעיף 199, אשר מבוסס מס על בסיס כל מס על בסיס.

מסקנה

ניכויי משרדי בית יכולים להיות מס יקר עבור העסק העצמי, תחת תנאים מוגבלים, עבור עובדים מסוימים. על ידי הבנת השימוש הבלעדי ואת המקום הראשי של בדיקות עסקיות, מעקב אחר הוצאות בזהירות, ובחירת בין השיטות הפשוטות והסדירות, אתה יכול להפחית את ההכנסה המסתית שלך באופן חוקי. שמור רשומות קפדני, להישאר מעודכן של שינויים משפטיים שנתיים, ולא להסס לחפש ייעוץ כאשר המצב שלך מורכב עם הגישה הנכונה, יכול להיות ניכוי מס לגיטימית של ביתית, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000 זה יכול להיות יעיל של ביתית, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000 ניכוי היטב, 000, 000, 000 ניכוי תשלום יעיל של ביתית, 000 ניכוי שכר, 000, 000, 000, 000, 000, 000 ניכוי תשלום יעיל של שירות יעיל של שירות זה לא יכול להיות יעיל של בית ניכוי שכר הוגן, 000 ניכוי תשלום יעיל של שירות יעיל של שירות זה לא יכול להיות ניכוי תשלום יעיל של שירות זה לא יכול להיות ניכוי תשלום חינם, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000, 000 ניכוי תשלום יעיל של שירות זה יכול להיות ניכוי, 000 ניכוי תשלום יעיל של שירות