כיצד לתבוע הוצאות עסקיות על החזר המס האישי שלך

תביעה על הוצאות עסקיות על החזר המס האישי שלך יכולה להפחית משמעותית את ההכנסה המסיבית שלך, לחסוך כסף תוך שמירה על העסק שלך תואם את שירות ההכנסות הפנימיות. עבור בעלי עסקים קטנים, פרילנסרים, עובדים ג'יגה, ואינדיבידואלים עצמאיים, להבין מה qualifies כהוצאה ניכוי - וכיצד לדווח על זה נכון - חיוני עבור בריאות פיננסית והגנה ביקורת.מדריך זה מספק בדיקה יסודית של הוצאות עסקיות, ניכוי אסטרטגיות מתקדמות לרישום לתיעוד מטרות מתקדמות לתיעוד.

מה הם הוצאות עסקיות?

הוצאות עסקיות הן העלויות שאתה עולה במהלך הרגיל של הפעלת המסחר או העסק שלך.ה-IRS מגדיר אותם באמצעות שני בדיקות מפתח: עלות להיות FLT:0ordinaryFLT:1 (המוסמך ומקובל בתעשייה שלך) ו-FLT:2necessaryFLT 3: 3 (סיוע והולם עבור העסק שלך) אין צורך לשלם עבור העסק שלך; זה הכרחי רק עבור אחד, אך ורק עבור עבודה אחת יעילה, זה הכרחי.

דוגמאות להוצאות רגילות והכרחיות כוללות את העלות של חומרי גלם, שכר דירה במשרד, משכורות עובדים, מנויים תוכנה, ועלויות מקצועיות.אפילו עלויות שנראים חריגות בהקשרים אחרים - כמו כלים מיוחדים עבור מסחר או קמפיינים שיווקיים ייחודיים - עשויים להיות זכאים אם הם עומדים בסטנדרט הספציפי בתעשייה.הנקודה הקריטית היא כי עלות חייבת להיות קשורה ישירות לייצור הכנסה עבור העסק שלך, לא עלות אישית.

חשוב לציין גם כי עלויות ההתחלה - הצעות שנגרמו לפני העסק שלך מתחיל פעילות פעילה - מטופלים באופן שונה.בדרך כלל, אתה יכול לספוג עד 5,000 $ של עלויות ההתחלה בשנה הראשונה (עם השאר מוקרן מעל 180 חודשים). כראוי מסווג עלות עלות כמו הנוכחי או ההון הוא קצב נוסף שיכול להשפיע על התזמון שלך ואת סך הכל.

הוצאות עסקיות נפוצות

טווח ההוצאות העסקיות הניכויות הוא רחב, אך לא כל הוצאות. להלן הוא רשימה מורחבת של קטגוריות ניכוי בדרך כלל, יחד עם כללים חשובים החלים על כל אחד.

המשרדים והציוד

פריטים כגון נייר, עטים, מחסניות מדפסת, ופוסטאז ניתן לניכוי מלא בשנה שהם נרכשים. ציוד גדול יותר, כמו מחשבים, מדפסת, ריהוט משרדי, מכונות, ניתן לניכוי באמצעות depreciation או סעיף 179 expensing. The FLT:0Section 179 ניכוי 1LT:1), מאפשר לך לניכוי את המחיר המלא של רכישת ציוד זכאי להגדרה עד 2025, 000 $, 000 $, הוא סעיף 1 להיקף של 1.

נסיעות ותחבורה

הוצאות נסיעות שנגרמו בזמן הרחק מהבית המס שלך למטרות עסקיות - כולל Airfare, מלונות, השכרת מכוניות, ו 50% ארוחות - ניתן לניכוי עלויות תחבורה מקומיות, כגון מייל לטיולים עסקיים בין אתרי עבודה או כדי לענות על לקוח, ניתן לניכוי באמצעות שיעור הקילומטר הסטנדרטי (ב-2025, 70 סנט לקילומטר) או הוצאות רכב בפועל (גז, שמן, תיקונים, ביטוח, , ניכוי נסיעה בין מקום הנסיעה הרגיל שלך לבין בית רגיל).

עסקים מטרות

על פי החוק הנוכחי (פוסט-טקס חיתוךs ו- Jobs Act), ארוחות עסקיות עם לקוחות, לקוחות פוטנציאליים, או עמיתים הם בדרך כלל 50% ניכויים כל עוד הם קשורים ישירות או קשורים להתנהלות פעילה של העסק שלך, ואתה נוכח במהלך הארוחה. הוצאות בידור (concerts, ספורט אירועים, אירועי גולף, מגרשי גולף) כבר לא ניתן לניכוי לאחר 2017.

פרסום ושיווק

כל העלויות לקידום העסק שלך - כולל פיתוח אתר, מודעות למנועי חיפוש, פרסומות הדפסה, מבצעים מדיה חברתית, כרטיסי ביקור וחתימה - הן ניכוי לחלוטין.אפילו עלויות החסות לאירועים מקומיים או תרומות צדקה המספקות יתרון עסקי (למשל, תא בפסטיבל קהילתי) עשויים להיות ניכוי כמו פרסום.

אופנים ואינטרנט

אם יש לך משרד בית ייעודי, חלק מהשירותים הביתיים שלך (חשמליות, גז, מים) ניתן להקצות לעסק.עבור מיקום מסחרי נפרד, כל עלויות השירות ניתנות להפחתה של 100%.אינטרנט ושירות הטלפון המשמש בעיקר לעסקים עשויים להיות ניכוי; אם יש לך קו אחד המשמש גם שיחות אישיות וגם עסקי, רק אחוז העסק של השימוש ניתן לטעון.

שירותים מקצועיים

עמלות בתשלום לרואי חשבון, עורכי דין, משווקים מס, יועצים ואנשי מקצוע אחרים הם בדרך כלל ניכוי.זה כולל עמלות לייעוץ עסקי, בדיקת חוזים ותכנון מס. עלויות משפטיות הקשורות להתחיל או להגן על עסק הם גם ניכוי, למרות עמלות משפטיות הקשורות הון (למשל, רכישת נדל"ן לעסק) עשוי להיות מבוזר.

ביטוח ביטוח

Premiums for Business Insurance (Liability, רכוש, רשלנות, הפרעה עסקית, פיצוי עובדים) הם ניכוי לחלוטין.ביטוח בריאות פרמיות עבור אנשים עצמאיים ומשפחותיהם עלולות להיות ניכוי כהתאמה להכנסה (לא כהוצאה עסקית על לוח זמנים C), בתנאי שהפרט אינו זכאי לתוכנית מסובסדת המעסיק.

המונחים: amortization

נכסים טאנגאליים המשמשים בעסק שלך במשך יותר משנה - מבנים, כלי רכב, מכונות, מחשבים - בדרך כלל ניכוי על החיים השימושיים שלהם באמצעות שיטת השמדה כגון Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) סעיף 179 ניכוי בונוס depreciation (ב-2025, 80% עבור נכסים מוסמכים) יכול להאיץ את הניכויים האלה.

כיצד לתבוע הוצאות עסקיות

הניכויים מתחילים עם רישום מצוין ומסתיים עם טפסים המס המדויקים.הצורה העיקרית עבור המפיצים הבלעדיים ו- Single-body LLCs היא FLT:0Schedule C (עבורm 1040), רווח או הפסד מ BusinessibFLT:1 אם אתה פועל כשותפות, S Corporation, או C Corporation, טפסים שונים חלים (למשל, טופס 1065, 1120S).

שלב-בי-Step

בצע את השלבים המורחבים הללו כדי להבטיח שהטענה שלך נכונה וניתנת לערעור:

1. (FLT:0)Gather All DocumentmentationFLT:1 - איסוף קבלות, חשבוניות, הצהרות בנק, הצהרות כרטיסי אשראי, יומני מייל, וכל תקליטים אחרים המוכיחים את ההוצאות שלך.
2. (FLT:0) לאשר כל הוצאות ExpenseearsFLT:1) - הוצאות מטומטמות לקטגוריות IRS-recognized (למשל, פרסום, רכב ומשאיות, עמלות ועלויות, עמל, עבודה, ניכוי, depreciation, תוכניות רווח, ביטוח, שירותי משפט ומקצועי, שכר, ורווחה, שכר דירה או שכר, תיקונים, שירותי תחזוקה, שירותי ייעוץ, שירותי תחבורה, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ביטוח, שירותי ייעוץ, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ביטוח, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ייעוץ, שירותי ביטוח, שירותי ייעוץ, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, שירותי ביטוח, תשלומים, תשלומים, שירותי ביטוח,
3. (FLT:0) סך כל קטגוריה של ספקטרום 1 (ה) - סמן את הסכומים בכל קטגוריה. עבור הוצאות שימוש מעורבות (למשל, רכב המשמש הן נסיעות עסקיות ואישיות), לחשב רק את אחוז העסקים.
4. (FLT:0)Enter Totals על לוח הזמנים CFLT:1 - חלק II של לוחות C רשימות קטגוריות עלות על קטגוריות. הזן את סך הכלים שלך בקווים המתאימים, אם יש לך קטגוריות שאינן מופיעות על הטופס (למשל, "מנויים רציפים"), לרשום אותם על קו 27a (הוצאות אחרות) ולספק התמוטטות על הצהרה נפרדת.
5. (FLT:0) קבלת הכנסה 1 (העברה) - הוצאות בסך הכל מקבלות ברוטו להגיע לרווח או הפסד נטו.לוודא כי ההוצאות המדווחות שלך אינן עולה על ההכנסה הרווחת (מלבד מקרים שבהם אתה יכול לשאת הפסד תפעולי נטו).
6. (FLT:0) סקירת הסכם כפל 1 - בדוק כי כל הנתונים תואמים את הרשומות שלך וכי אין לך לטעון שום הוצאות אישיות.קובץ קובץ המצורף להחזר המס שלך רק אם נדרש (למשל, עבור משרד בית ניכוי, טופס 8829 חייב להיות מוגש).

ביצוע Best Practices

רשומות טובות הן ההגנה הטובה ביותר שלך בביקורת.ה-IRS אינו דורש מערכת מסוימת, אבל הרשומות שלך חייבות להראות בבירור את הסכום, התאריך, המטרה העסקית, ואת היחסים של האנשים המעורבים בכל מחיר, שיטות העבודה הטובות ביותר כוללות:

• (FLT:0) חשבונות נפרדים נפרדים של ההרחבה 1:1 - לשמור על חשבון בדיקת עסקים ייעודי וכרטיס אשראי כדי להימנע מהתמודדות עם עסקאות אישיות.
• (FLT:0) כלים דיגיטליים של Adopt (FLT:1) - תוכנה חשבונאות כמו QuickBooks, Xero, או FreshBooks באופן אוטומטי לקטב הוצאות ויכולה להתחבר למזונות בנקאיים. Apps כגון Expensify או מיילIQ לעזור ללכוד קבלות ומיילג.
• (ה) ,0) שמור רשומות במשך שלוש שנים לפחות: חוק המגבלות של ביקורת מס הכנסה הוא בדרך כלל שלוש שנים מיום הגשת (או שנתיים לאחר ששולמו המס, אשר לאחר מכן).
• (הופנה מהדף ⁇ ) , עבור כל הוצאה שיכולה להיות מגובשת כאישית (למשל, ארוחה או תוכנית אינטרנט ביתי), לכתוב הערה קצרה המסבירה את הסיבה העסקית.

שיקולים מיוחדים לתביעות

סוגים מסוימים של הוצאות יש כללים ייחודיים שיכולים ליצור מלכודות או הזדמנויות.הבנת אלה יכולים לעזור לך להימנע שגיאות נפוצות.

משרד הפנים ניכוי

אם אתה משתמש בחלק מהבית שלך באופן בלעדי קבוע כמקום העיקרי של העסק שלך, אתה יכול לניכוי חלק מהעלויות הדיור שלך - ריבית או שכר דירה, מס רכוש, ביטוח, שירותים, תיקונים, ו depreciation. IRS מציע שתי שיטות: FLT:0simplified מזון מנקה 1 (5 רגל, עד 300 רגל) ו-Fregated פחות מתאים לכיסוי הביתי;

רכב Expens

יש לך שתי אפשרויות לניכוי הוצאות רכב: שיעור הקילומטר הסטנדרטי (0) 1Fillo 1 (או FLT:2 הוצאות בפועל FLT 3: 3 (שיעור הקילומטר הסטנדרטי (70 סנט לקילומטר ב-2025) כולל את עלויות התפעול - גז, תיקונים, ביטוח, ודהורציה - קל יותר לנגיש את העלות בפועל עבור כל השנה; אם אתה יכול לבחור את המחיר בפועל רק את המחיר של שירות זה, אם אתה יכול רק לאחר מכן, אם אתה יכול לשנות את המכונית שלך).

מטרות ו Entertainment

כאמור, ארוחות עסקיות הן 50% ניכוי הוצאות בידור (כרטיסי האייר, משחקי גולף, אירועי ספורט) כבר לא ניתנות לניכוי.עם זאת, ארוחות הניתנים לנוחות המעסיק שלך (או לעובדים שלך) עשויות להיות 100% ניכוי אם תנאים מסוימים מתקיימים (למשל, ארוחות מוספקות המעסיק לעובדים משמרות).

סעיף 179 הוצאות

במקום להשמיץ נכס במשך שנים רבות, סעיף 179 מאפשר לך לניכוי העלות כולה בשנה שבה אתה מציב אותו בשירות, בכפוף למגבלות.עבור 2025, הניכוי המקסימלי הוא 1,220,000 דולר, עם התחלה שלב-out כאשר רכישות ציוד הכוללות עולה על $ 3,050,000. בונוס ניכוי זמין עבור נכס חדש ושימושי מסוים (80% ל-2025).

טיפים למקסימה את הניכויים שלך

להישאר תואמים תוך כדי מיקסום הניכויים דורש איזון של יסודיות ונחישות. השתמש באסטרטגיות אלה כדי להפחית את הצעת המס שלך מבלי להרים דגלים אדומים:

• (FLT:0) לצרף הכל, אפילו רכישות קטנות של 1 בינואר – מנוי תוכנה של 10 דולר ותשלום חניה של 5 דולר להוסיף מעל השנה.
• (FLT:0) הוצאות אישיות ועסקיות לחלוטין LT:1) - השתמש בחשבונות נפרדים ובכרטיסי אשראי.אם אתה משלם בטעות עלות אישית מחשבון עסקי, החזר חשבון העסק במהירות ומעד את ההחזר.
• (FLT:0) להבין את כללי אובדן התחביבים של אובדן 1:001) - IRS עשוי לסווג מחדש עסק ללא כוונת רווח באופן עקבי כתחביב, ניתוק ניכויים על פני הכנסות.אם אתה מראה הפסד נטו במשך שנים רבות, להיות מוכן להפגין מניע רווח (למשל, באמצעות תוכנית עסקית פורמלית, רשומות נפרדות, מאמצים להרוויח הכנסות).
• (FLT:0) לנצל את התרומות לפנסיה (FLT:1) - אנשים עצמאיים יכולים לתרום ל-SEP IRAs, SIMPLE IRAs, או סולו 401(k)s, ניכוי תרומות כהתאמה להכנסה (לא עלות עסקית) תרומות להפחית מס תעסוקה עצמית כמו גם מס הכנסה.
• (FLT:0) ניכויים ברמה המדינה 1 ; חלק מהמדינות מציעות ניכויים נוספים או זיכויים לעסקים קטנים (למשל, גיוס אשראי, R&D זיכויים) בדוק את אתר האינטרנט של סוכנות המס של המדינה שלך להדרכה.

טעויות נפוצות להימנע

אפילו בעלי עסקים קטנים מנוסים נופלים למלכודת אלה.הספק של שגיאות אלה כדי לשמור על ההחזר שלך מדויק ומאובטח:

1. (FLT:0) הערכת הוצאות אישיות כהוצאות עסקיות: 1 (IRS סוקר פריטים שניתן להשתמש בהם באופן אישי, כגון מחשבים ניידים, טלפונים סלולריים, כלי רכב, ו- "עסק" הכולל זמן אישי משמעותי.
2. (ב) [ה]התעלל ב[דרוש מקור] [ב] [ב] [בלא קבלה], ביטול הבדיקה או ראיות בכתבות אחרות, ה-IRS עשוי לבטל את הניכוי.עבור הוצאות מעל 75 דולר, קבלה מפורטת מומלצת מאוד; עבור לינה, הצעת חוק המלון נדרשת.
3. (הפסקה:0) באופן לא נכון, צמצום ההוצאות על פני 1 בינואר – שיפור הון כתיקון (או להיפך) יכול לשנות את התזמון של הניכוי שלך.עלויות חד פעמיות גדולות המרחיבות את חיי הנכס צריך בדרך כלל להיות מופרכות.
4. (FLT:0) שימוש בשיעור הקילומטר הסטנדרטי באופן שגוי, לא ניתן להשתמש בתעריף הקילומטר הסטנדרטי אם נטען כי הוצאות בפועל בשנה הקודמת עבור אותו כלי רכב או אם אתה משתמש יותר מארבעה כלי רכב בו זמנית בעסק שלך.
5. (FLT:0) ניכויי נושא פניות (FLT:1), חלק מההוצאות (למשל, הפסדים תפעוליים נטו, הפסדים הון, ניצולי צדקה) חייבים לעקוב לאורך שנים.
6. (FLT:0) לא הגשת לוח זמנים C כאשר נדרשה FLT:1, גם אם העסק שלך מראה הפסד, עליך להגיש לוח זמנים C (או טופס השותפות / השותפות המתאימה) לדווח על הכנסות והוצאות.

מתי לחפש עזרה מקצועית

בעוד בעלי עסקים קטנים רבים להגיש מסים משלהם, מצבים מסוימים מצדיקים סיוע מקצועי. המורכבות כגון פעולות מרובות-מדינה, עסקאות בינלאומיות, רכישות נכסים הון גדולות, ניכויי משרדי בית בשילוב עם הוצאות רכב, קבלן עצמאי לעומת סיווגים עובדים, ואשראי מס למחקר או דיור הכנסה נמוך כל הגדלת הסיכון ביקורתי. מקצועי מס (CPA או סוכן רישום) יכול לעזור לך לבנות את הניכויים שלך כדי למקסם את היתרונות תוך שמירה על החוק, בנוסף, אם אתה יכול לייצג הודעת ביקורת מקצועית.

(הופנה מהדף ה-FLT:0) פרסם 535 (הוצאות עסקיות) 1FLT:1 להדרכה רשמית כמעט כל ניכוי שנדון כאן.עבור פרטי משרד בית, מתייחס לפרסום:2IRS 587 (שימוש עסקי בבית שלך)FLT:3.

על ידי מעקב קפדני וטעון ההוצאות העסקיות שלך על החזר המס האישי שלך, אתה יכול להוריד את ההכנסה המסיבית שלך, להפחית את נטל המס של העסק שלך, ולשפר את המיקום הפיננסי הכולל שלך להישאר מאורגן לאורך כל השנה - להישאר מעודכן על שינויים בחוק המס - הוא הדרך הבטוחה ביותר לעונת מס חלקה רווחית.