כמה פציעות אישיות מורשות על ידי המס

קבלת התנחלות פגיעה אישית יכולה לספק הקלה פיננסית נחוצה הרבה לאחר התאונה, אבל אחת השאלות הראשונות שעולה היא האם אתה צריך לשלם מסים על הכסף הזה.התשובה אינה תמיד פשוטה - המסים חלים כללים ספציפיים המבדילים בין מרכיבים מס ולא מס סבירים, הבנה של כללים אלה חיונית כדי למנוע מס בלתי צפוי ולשמור על כמה שאפשר.

כלל כללי: פגיעה גופנית אינה ניתנת למס

הבסיס של מיסוי התנחלויות פגיעה אישית הוא FLT:0 internal Income Code סעיף 104Felo1 [בקוד זה, נזקים שהתקבלו על חשבון פציעות פיזיות אישיות או מחלה פיזית אינם נכללים מהכנסה גולמית.זה אומר שאם אתה נפצע בתאונת דרכים, חלק ונפילה, או כל מקרה גורם נזק גופני, הפיצויים שאתה מקבל עבור פגיעה זו הם בדרך כלל ללא תשלום מס.

מה נחשב כפציעות פיזיות

IRS מגדיר פציעה פיזית באופן רחב.זה כולל פגיעה גופנית גלויה כגון עצמות שבורות, כוויות, כיבים, או concussions, אבל גם פציעות פנימיות, תסמונת כאב כרוני, ומוגבלות ארוכת טווח הנגרמת על ידי התאונה.אם הפגיעה גורמת למצוקות רגשיות הקשורות ישירות לנזק פיזי - לדוגמה, חרדה עקב עיוות, דיכאון מכאב כרוני, או לאחר הפרעה טראומטית לאחר תאונה עלולה להיות פגיעה פיזית לחלוטין, כי לא ניתן לטעינה, כי לא ניתן לטעינה, אלא גם כן, כי יש השפעה פיזית, או פגיעה באופן כללי, כי לא ניתן לטעינה, כי יש להפחתת מס באופן מלא, עלולים, כי יש להפחתתה, כי לא ניתן לטעינה, כי יש להפחתת נזק באופן מלא, או פגיעה באופן כללי, או פגיעה באופן כללי, או פגיעה באופן כללי, או פגיעה באופן כללי, כי יש השפעה מזיקה, כי יש השפעה מזיקה, כי יש להפחתת נזק נפשי, כי יש השפעה מזיקה, כי לא ניתן לטעינה, כי יש השפעה פיזית, כי לא ניתן לטעינה, אלא גם כן, כי יש השפעה מזיקה, כי היא פגיעה באופן מלא, כי יש להפחתת נזק באופן כללי, כי יש להפחתת נזק באופן כללי, כי יש השפעה מזיקה,

מה זה מיסים ומה לא

כדי ליישם את הכללים נכון, עליך להפריד את היישוב לתוך מרכיביו. התנחלות אחת מכסה לעתים קרובות סוגים רבים של נזקים.הבנת כל קטגוריה מסייעת לך לתכנן את האחריות המס שלך. להלן הוא התמוטטות של רכיבים משותפים.

המונחים: non-Taxable Components

  • (FLT:0) קבלת פציעה פיזית או מחלה 1) כולל כאב וסבל, הוצאות רפואיות, הנאה אבודה של החיים, עיוות ומוגבלות הנובעת ישירות מהנזק הפיזי.
  • (FLT:0) נזקי מצוקה רגשית הקשורים ישירות לפציעה פיזית של חליל 1:1 - לדוגמה, דיכאון שנגרם על ידי כאב כרוני מפציעה חוט השדרה.
  • הוצאות רפואיות שולמו עבור פגיעה פיזית ב-1 בינואר, גם אם ההוצאות הללו הופחתו בעבר על החזרת המס (עם התאמות הנדרשות תחת שלטון הטבות המס).

פיצויים

  • (ב) ,0) נזקי ענישה 1 (FLT) נועדו להעניש את הנאשם; כמעט תמיד מס, ללא קשר לשאלה אם הם מופיעים ממקרה פציעה פיזית.
  • (ב) נזקי מצוקה רגשית לא קשורים לפציעה פיזית (איור 1) - למשל, פיצוי על הטרדה במקום העבודה, אפליה או השמדה שלא גרמה נזק גופני.
  • שכר אבוד או אבדן הכנסה 1:1 - כל סכום שנועד להחליף את ההכנסה שהיית מרוויח הוא יחס רגיל הכנסה, והוא מס שלם.
  • (ב) ב[[1924]], [[1924]], [[1924]], [[1924]]]], [[1924]], [[1924]]]], [[1924]]]], [[1924]]]], [[1924]]]]]], [[1924]]]]]], [[1924]]]]]]
  • (FLT:0) קבלת פציעות לא פיזיקליות (FLT:1) - כגון הפרה של חוזה, נזק רכוש (מלבד הרכיב הפיזי), או פלישה לפרטיות.

הקצאת סכום ההתנחלויות

אם ההסדר כולל גם חלקים מס ולא מס, ההקצאה שנקבע בהסכם ההתנחלויות זוכה בדרך כלל לכבוד על ידי המס, בתנאי שזה סביר ולא רעם. לדוגמה, אם ההסכם מציין $50,000 לפציעה פיזית (לא מס) ו-20,000 $ עבור שכר אבוד (מסילה), אתה מדווח רק על $20,000.הנטל הוא על מנת להוכיח כי הקצאה היא נכונה, אם לא ניתן להגדיר את הסכומים המקוריים על בסיס נתונים, אם אתה לא יכול להגדיר את ה-ידי המסמנים או להגדיר את הסכומים האמיתיים.

דוגמה: Scenario

דמיינו שאתם פצועים בתאונת דרכים ותתבעו בהוצאות רפואיות, הכנסה אבודה וכאב וכאבים.הנאשם מציע 100 אלף דולר לחשבונות הרפואיים שלכם בסך הכל 30,000 דולר, סכום השכר שאבד ל-20,000 דולר, והשאר ה-50,000 הוא לכאב וסבל (לא ממס, כפי שהוא נובע מפציעה פיזית) בהסכם ההתנחלויות שלכם, מבקשים התמוטטות ברורה, כך שרק 20,000 דולר במשכורות שאבדו נראים ללא מס ברור, ייתכן שיהיה ניתן להוכיח את זמני להקצאת הקצאת הקצאת הקיצוץ.

כיצד לנהל משא ומתן על Allocation

עבודה עם עורך הדין שלך כדי להבטיח את הסכם ההתנחלויות במפורש מעדנת כל קטגוריה של נזקים ומקצה ערך דולר.ה-IRS בדרך כלל תקבל הקצאה זו כל עוד היא מבוססת באופן סביר על הפסדים בפועל.אם המבטח של הנאשם מסרב לספק התמוטטות, ייתכן שיהיה עליך לספק הקצאה אישית באמצעות חשבונות רפואיים, תשלומים וראיות אחרות.

מקרים מיוחדים: פיצויים עונשיים והוצאות עו"ד

נזקי ענישה הם קטגוריה נפרדת הדורשת תשומת לב זהירה.גם אם הם מתעוררים ממקרה פגיעה פיזית - לדוגמה, תאונה נהיגה שיכורה שבה בית המשפט מטילה נזק עונשי - נזקי עונשי תמיד ניתנים לחיוב.עליכם לדווח עליהם כ"כנסה אחרת" על החזרת המס שלך.לדוגמה, אם אתה זוכה בתביעה נגד נהג שיכור והכנסה של 200,000 דולר בנזקים כספיים (לא ניתן לעונש) ב-50,000 דולר).

(FLT:0) דמי אטטוריני מסבך את העניינים עוד יותר.הרש"ל רק במקרים מורכבים, עורכי דין משלמים על בסיס דמי חירום - באופן חד-צדדי שליש מההתנחלויות.ה-IRS רואה כיום את סכום ההתנחלויות כולו כתשלום (או לא כולל את הסכום הנימוק של תשלום מס (אך לא ניתן לניכוי תשלום) על ידי עורכי הדין נחשבים לעתים קרובות ל"תשלום נמוך של דמי מס"ח"ח"לניכוי מס" (אך לא חוקי) עבור דמי מס"לתשלום תשלום ללא תשלום מס"לתשלום תשלום ללא תשלום).

כפלות מס של דמי שקיפות

בהתנחלות אישית טיפוסית שבה הסכום כולו אינו מסוקרן, שכר עורכי הדין אינו ניכוי, אך גם לא מס.ה-IRS רואה את היישוב כשייך לך, אבל ההדרה חלה על הסכום כולו, כולל החלק ששולם לעורך הדין.זה חיובי כי אין לך מס על העמלות.

ניכויים רפואיים והערכה

קצבה נוספת כרוכה בהוצאות רפואיות שאולי הניכוי על החזרי מס קודמים.אם הניכוי חשבונות רפואיים הקשורים לפציעה ולאחר מכן לקבל התנחלות המכסה את אותן ההוצאות, עליך לכלול את סכום ההתנחלויות בהכנסה עד כדי כך שהניכוי סיפק הטבות מס.במילים אחרות, אם בעבר נטלת ניכוי עבור 10,000 $ בעלויות רפואיות וכעת לקבל 10,000 דולר בהתנחלויות עבור עלויות אלה, עליך לדווח כי כ 10,000 $ לאחר מכן, כי אתה צריך לשלם את סעיף 10 $, אך אתה צריך לשלם את זה נכון לסעיף 10.

כיצד לטפל רפואי Expense Reimbursements

כאשר ההתנחלות כוללת החזר הוצאות רפואיות, השוו את סכום ההתנחלויות לסכום הניכויים הרפואיים שטען בשנים קודמות.אם החזר כספי עולה על הניכויים, העודף אינו ניתן במס.אם ההחזר הוא פחות מהניכויים, רק הסכום שווה לניכוי הקודם הוא מס.לדוגמה, אם הניכויים $5,000 בעלויות רפואיות מעל 25,000 ולקבל התיישבות עבור אלה, רק 10,000 $ (הסכום של $) עבור $ 10,000 $ 15,000 $, 000 $, לדוגמה, 000 $ על פני 20000 $ על פני 2, 000 $ על פני 2, 000 $, 000 $, 000 $ על פני $ על פני $ על פני $, 000 $ על פני 20000 $ על פני $ על פני 20000 $ על פני 20000 $ על פני 20000 $ על פני 20000 $ על פני $ על פני 20000 $ על עלויות עבור עלויות עבור עלויות רפואי מעל 20000 $ על פני 2 $, ולקבל התיישבות, ולקבל התיישבות עבור $ עבור $ עבור $ עבור $ עבור $ עבור $ עבור $ עבור $ עבור $ עבור $ על פני $ על פני $, 000 $ עבור $ על פני $ על פני $ עבור $ עבור $ על פני $ על פני $ על פני $ על פני $ על פני $, 000 $ על פני $ על פני

התנחלויות ותשלומים תקופתיים

התנחלויות רבות של פגיעה אישית משולמות לאורך זמן באמצעות התנחלות מובנית – סדרה של תשלומים תקופתיים הממומנת על ידי קצבה.תחת החוק הנוכחי, התשלומים המחזוריים של הסדר מובנה מטופלים באותה סכום גוש: אם ההתנחלות הבסיסית היא לפציעה פיזית, התשלומים תקופתיים גם אינם ניתנים למס.זה יכול להיות יתרון כי אתה נמנע תשלום מס על צמיחת הכספים המשמשים לתשלום, להבטיח את דרישות ההתנחלויות ושיש לקבוע את תנאי ההתנחלות, באופן מפורש, אני חייב להיות תנאי החייב להיות תנאי הקבע, אך ורק ליישב.

יתרונות של יישובים ממובנים

התנחלויות בנויות מאפשרות לך לקבל תשלומים במשך שנים או עשורים, אשר יכול לעזור עם טיפול רפואי ארוך טווח או תמיכה בתלויים.הם גם לספק זרם הכנסה קבוע שאינו כפוף תנודות השוק. כי התשלומים הם ללא מס אם הם מובנים כראוי, אתה למעשה להרוויח ריבית על קרנות ההתנחלויות ללא תשלום מסים.זה כלי רב עוצמה לניהול התנחלויות גדולות.

שיקולי מס

רוב המדינות עוקבות אחר הכללים הפדרליים לגבי מיסוי של התנחלויות פגיעה אישית.עם זאת, במדינות מסוימות יש יוצאים מן הכלל שלהם.לדוגמה, כמה מדינות מס פיצויים עונשיים באופן שונה, או שהן לא יכולות להרשות את ההדרה למצוקות רגשיות.בנוסף, אם אתה גר במדינה עם מס המדינה, חלק מס מס הכנסה אישית של ההתנחלויות שלך יהיה כפוף לשיעורי המדינה כגון מדינת ניו יורק, ניו יורק, כמו גם כן, ניו יורק, אין שום חוק המס של המדינה הספציפית המס, למעט מדינות אחרות.

דיווח על ההתיישבות על החזרת המסים שלך

אם חלק מההתיישבות שלך הוא מס, בדרך כלל תקבל מ-FLT:0 [01] עבורm 1099-MISCFLT:1 (או לפעמים 1099-NEC) מהנאשם או מבטחונם. Box 3 מתוך 1099-MISC (ל"הכנסה אחרת") לעתים קרובות מראה את החלק המסי.

כדי לא לכלול כראוי את החלק הלא מס, אתה מייחס הצהרה על החזרתך להסביר את אופי ההתיישבות ואת הבסיס המשפטי של הכללה.פרסום IRS:0Publication 4345 (התקנות - מסים) ראט"ר 1LT 1 מספק הדרכה.אם יש לך גם חלקי מס ולא מס, לדווח על ההכנסה המס על קו המתאים של 1040 (למשל, תשלום) עבור תשלום פיצויים 10 / 2, אם לא היה שווה ערך עבור 10 $ או 4.

המונחים: non-Taxable Exclusion

ההודעה שלך צריכה לכלול: תאריך ההתנחלות, אופי הפגיעה, הבסיס המשפטי לפי סעיף 104 של ה-ICRC, סכום ההתנחלויות הכולל, והסכום הנטען כבלתי ניתן למס.אפשר לחבר עותק של הסכם ההתנחלויות. שמור עותק לרשומות שלך.אם אתה ביקורת, תיעוד זה יהיה ההגנה העיקרית שלך.

מסמכים טובים ביותר

כדי לעמוד בביקורת של IRS, לשמור על תיעוד יסודי:

  • (ב) סעיף 1 (ב) ל[[1924]], יש להסיק בבירור כל קטגוריה של נזק עם סכומי דולר.
  • (ב) ,0) רשומות וחשבונות מילואים (FLT:1) כדי להוכיח את הקשר בין הפגיעה לבין ההתנחלות.
  • (ב) ,0) ,4 אמירות המעסיקים או הצהרות המעסיקים 1 (ב) אם השכר שאבד הוא חלק מההתנחלויות, הראו את הרווחים הרגילים שלך ואת התקופה מכוסה.
  • (ב) ,0) הסכם משמרת והודעת תשלום (FLT:1) כדי להראות כיצד הוקצהו עמלות.
  • (ב) ,0) אחריות עם הנאשם או ההתקוממות (AsurerFLT) 1:1 - הסבר על בסיס הקצאת ההתנחלויות.
  • (ב) ⁇ :0) ⁇ מחזירים בשנים קודמות FLT:1, אם אתה טוען כי ניכויים רפואיים הקשורים לפציעה, לשמור עותקים כדי ליישם את חוק הטבות המס.

שמור את הרשומות האלה לפחות שלוש שנים לאחר הגשת החזר המס שלך, אך יותר זמן להתנחלויות גדולות (עד שבע שנים מומלץ) IRS יכול לבקר חוזר לתקופה של עד שש שנים אם יש מצב של הכנסה משמעותית.

טעויות מס נפוצות להימנע

  1. (הפסקה:0) בהנחה שכל כספי ההתנחלויות הם ללא מס.פי.פ.ט.ד.מ.1 אם איבדת שכר או נזקי ענישה, חלק זה אינו ניתן לפטור את הדיווח, עלול להוביל לעונשים ולעניין.
  2. (ה) לא להוציא את ההתנחלות: 1 (לא הקצאה ברורה, ה-IRS עשוי להניח שהסכום כולו הוא מס, או שאולי יש לך קושי להוכיח את ההקצאה מאוחר יותר.
  3. (FLT:0) הערכת חוק הטבות המס עבור הוצאות רפואיות.06.10.1 אם הניכוי עלויות רפואיות בשנים קודמות וכעת מקבל החזר, עליך לדווח על החזר כספי ככנסה עד לסכום הניכוי הקודם.
  4. (FLT:0) המשימה של המועד האחרון להתנחלויות בנויות.FIRLT:1; אם אתה רוצה יישוב מובנה ללא מס, הבחירות חייבות להתבצע לפני קבלת תשלומים.
  5. (ב) [13] ,0) , ראה את חובות המס של המדינה (FLT:1 ), גם אם ההתנחלות שלך אינה מסית פדרלית, כמה מדינות רשאיות להטיל עליו חלק מס.

מתי להתייעץ עם איש מקצוע מס

בהתחשב המורכבות של חוקי IRS, כל התנחלויות פגיעה אישית מעל 50,000 $ - או אחד הכולל מרכיבים מרובים - ייעוץ מקצועי מערפדים. a Certified Public Accountant (CPA) או עורך דין מס עם ניסיון בהתנחלויות יכול לעזור לך לבנות את ההסכם, להקצות כמויות נכון, להכין את ההחזר המס שלך. הם יכולים גם לעזור אם אתה שוקל התנחלויות מובנה או אם ההתנחלות כוללת טיפול רפואי מתמשך, העלות המקצועית של ייעוץ הוא לעתים קרובות תשלום מס קטן של ביטוח לאומי עבור דמי תשלום עבור כרטיס אשראי.

מסקנה

המס של התנחלויות פגיעה אישית על ידי IRS נשלט על ידי כללים ברורים, אבל השטן הוא בפרטים. בעוד פיצוי על פציעות פיזיות הוא בדרך כלל ללא מס, חלקים עבור שכר אבוד, נזקי ענישה, ומצוקות רגשיות לא קשורות לפגיעה פיזית הם מס.המפתח לצמצום נטל המס שלך ולהימנע מטעויות הוא הקצאה זהירה בזמן של התיישבות, תיעוד יסודי, וכאשר הדרכה מקצועית מתאימה, בין אם אתה כבר מקבל החלטות נכונות, או להמשיך לקבל החלטה נכונה של התנחלויות או יותר, או יותר, או יותר, אתה מקבל החלטה נכונה, או יותר, אתה מקבל החלטה נכונה, או יותר, אתה מקבל החלטה נכונה, אם אתה מקבל החלטה זו, אם אתה מקבל החלטה זו, אם אתה כבר מקבל יותר, אתה מקבל יותר, אתה מקבל יותר, אתה מקבל החלטה נכונה, או יותר, או יותר, אם אתה מקבל החלטה טובה יותר, אם אתה מקבל החלטה טובה יותר, אם אתה מקבל החלטה טובה יותר, אתה מקבל החלטה נכונה, אם אתה מקבל החלטה נכונה, אתה מקבל החלטה טובה יותר, או יותר, אתה מקבל החלטה טובה יותר, אם אתה מקבל החלטה נכונה של משא ומתן.