Quelles sont les lois sur les biens exonérés en matière de faillite?

La faillite est un outil juridique conçu pour offrir aux personnes débordées par la dette un nouveau départ financier. Cependant, cette mesure d'allégement s'accompagne souvent de l'obligation de restituer certains actifs pour satisfaire les créanciers. Pour éviter que les débiteurs ne soient laissés dans le dénuement, la loi sur la faillite prévoit des protections spécifiques appelées lois sur les biens exonérés.Ces lois permettent aux débiteurs de conserver un ensemble d'actifs essentiels nécessaires au maintien d'un niveau de vie de base et à la capacité de gagner un revenu après la clôture de la faillite.

Le fondement juridique de ces exemptions se trouve dans le Code de la faillite, en particulier 11 U.S.C. § 522. Bien que le code fédéral fournisse une liste d'exemptions, de nombreux États ont choisi de ne pas utiliser le système fédéral et exigent que leurs résidents n'utilisent que des exemptions spécifiques à un État.

Comment fonctionne la législation sur les biens exonérés

Le principe fondamental derrière les lois sur les biens exonérés est de concilier les intérêts des créanciers dans le recouvrement des dettes avec le débiteur. Lorsque vous déposez une faillite, votre succession de faillite est créée, qui comprend généralement tous vos actifs au moment du dépôt. Le syndic assigné à votre cas a le pouvoir de prendre possession d'actifs non exonérés, de les vendre et de distribuer le produit à vos créanciers. Les biens exonérés, cependant, sont retirés de la succession et restent à conserver. Le syndic ne peut pas le toucher.

Les exemptions ne sont pas illimitées. Chaque catégorie de biens a une valeur maximale – souvent un montant en dollars – qui est protégée. Si les capitaux propres d'un bien dépassent le plafond d'exemption, le syndic peut vendre l'actif, vous payer le montant exonéré et utiliser le produit restant pour payer les créanciers. Dans certains cas, les débiteurs peuvent éviter cela en utilisant l'exemption de -wildcard- , pour protéger la valeur additionnelle ou en payant au syndic la différence en espèces pour conserver l'actif.

Types de biens exonérés

Bien que les éléments et les valeurs varient selon les pays, la plupart des systèmes d'exemption couvrent une gamme similaire d'actifs essentiels.

Exemption pour les propriétaires

L'exemption relative aux propriétés protège les capitaux propres de votre résidence principale. Il s'agit souvent de l'exemption la plus importante en termes de valeur monétaire. Le montant peut varier d'un plafond modeste (p. ex. 10 000 $) dans certains États à une exemption illimitée dans des États comme le Texas et la Floride, mais seulement si certaines conditions sont remplies. L'exemption ne s'applique qu'à votre résidence principale, et non aux résidences secondaires ou aux propriétés louées.

Exemptions de biens personnels

Cette catégorie protège les articles ménagers de la vie quotidienne, dont les articles généralement couverts sont les suivants :

  • Vêtements et vêtements (souvent limités à une valeur raisonnable), bijoux (habituellement plafonnés à une quantité précise) et articles de ménage.
  • Monnaie, appareils et électronique nécessaires au ménage.
  • Effets personnels tels que livres, photographies et oeuvres d'art (sous réserve de limites de valeur).
  • Véhicules automobiles[: Un montant limité d'avoirs dans une voiture est exonéré, habituellement entre 2 000 $ et 10 000 $ selon l'État.

Les débiteurs doivent être prudents : les articles de luxe de grande valeur (par exemple, les montres coûteuses, les bijoux haut de gamme) ne sont souvent pas entièrement exemptés et peuvent devoir être restitués ou l'excédent de fonds propres versé au syndic.

Comptes de retraite et pensions

Les régimes admissibles tels que 401(k)s, 403(b)s, les régimes de participation aux bénéfices, les IRA (à la fois Roth et traditionels) et les IRA SEP sont généralement entièrement exonérés jusqu'à certaines limites. Le Code de la faillite prévoit que les régimes de retraite exonérés d'impôt (en vertu des articles 401, 403, 408, 408A, 457 et 414) du Code du revenu interne) sont exonérés sans plafond de dollars. Toutefois, les roulements et les IRA hérités peuvent avoir un traitement différent.

Avantages publics

Les programmes d'aide publique sont généralement exemptés de la saisie en faillite parce qu'ils sont destinés à assurer une subsistance de base.

  • Prestations de sécurité sociale (retraite, invalidité, survivant)
  • Indemnité de chômage[
  • Avantages pour les anciens combattants
  • Aide publique (bien-être, TANF, SNAP)
  • Indemnités pour accidents du travail
  • Support pour enfants et pension alimentaire (dans une certaine mesure)

Ces fonds sont protégés même lorsqu'ils sont détenus sur un compte bancaire, pourvu qu'ils puissent être retracés. Le transfert de fonds de prestations avec d'autres fonds peut compliquer l'exemption, de sorte qu'on recommande une tenue de dossiers minutieuse.

Outils du commerce

Cette exemption protège l'équipement et les outils nécessaires à votre emploi ou profession. La définition est large et peut inclure un outil mécanicien, un ordinateur pour un freelance, des instruments de musique pour un musicien, ou même un véhicule utilisé par un agent immobilier. Les limites varient considérablement – certains états plafonnent la valeur à quelques centaines de dollars tandis que d'autres permettent jusqu'à 10 000 $ ou plus. La clé est que l'article doit être utilisé pour générer des revenus d'emploi ou d'une entreprise, pas seulement un passe-temps.

Exemptions pour les cartes Wildcard

Une exemption par carte d'identité permet aux débiteurs de protéger tout bien de leur choix, jusqu'à concurrence d'un montant donné. Cela est particulièrement utile lorsque vous avez un bien non exonéré mais que vous voulez le protéger, par exemple, en espèces, une deuxième voiture ou des capitaux propres dans une entreprise. Certains États combinent la carte d'identité avec une exemption de la propriété inutilisée. Par exemple, si vous louez et n'avez pas de fonds propres, vous pouvez utiliser une certaine partie de l'exemption de la propriété comme carte d'identité sauvage.

Systèmes d'exemption fédéraux et systèmes d'exemption par l'État

Le Code des faillites énumère 13 catégories de biens exonérés en vertu de la loi fédérale (11 U.S.C. § 522d)). Il s'agit notamment d'une exemption de propriété pouvant aller jusqu'à 27 900 $ (en 2022, rajustée pour tenir compte de l'inflation), d'une participation dans les véhicules automobiles pouvant aller jusqu'à 4 450 $, d'un bien personnel pouvant aller jusqu'à 1 200 $ par article et d'une carte de retrait. Toutefois, le Code des faillites permet à chaque État de refuser le régime fédéral d'exemption et d'exiger que ses résidents n'utilisent que des exemptions d'État.

Ce choix peut avoir des conséquences profondes. Par exemple, si vous vivez dans un État avec une généreuse exemption de la maison (p. ex., Floride, Texas, Kansas), en utilisant la loi de l'État peut protéger complètement votre maison. Mais si votre capital-actions est faible, les exemptions fédérales pourraient offrir une meilleure protection pour d'autres actifs comme l'argent liquide ou un véhicule.

Variantes et exemples spécifiques à l'État

Les lois d'exemption d'État sont uniques et peuvent être remarquablement différentes. Voici quelques exemples de la façon dont les biens sont traités dans différentes juridictions :

  • Texas : Exemption illimitée de la propriété (aucune limite sur l'équité en matière d'habitation, mais des limites de superficie s'appliquent – 10 acres en milieu urbain, 100 en milieu rural).
  • Florida : Exemption illimitée de la propriété d'une résidence principale pouvant atteindre une demi-acre dans une municipalité ou 160 acres ailleurs. Toutefois, la propriété doit être la propriété et être utilisée comme résidence principale.
  • Californie: Permet aux débiteurs de choisir entre les exemptions d'État (qui comprennent une exemption de propriété pouvant aller jusqu'à 600 000 $ selon le comté et l'état matrimonial) ou les exemptions fédérales.
  • New York: L'exemption pour les propriétés d'État est de 170 000 $ pour les comtés de l'État et de 179 250 $ pour certains comtés de l'État inférieur.
  • Illinois: Le Homestead dispense 30 000 $ de capitaux propres (ou 60 000 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement des déclarations) et l'exemption de véhicules est de 2 400 $.

Comme les États mettent régulièrement à jour leurs montants d'exemption, il est essentiel de vérifier les chiffres actuels avec une source fiable. De nombreux sites Web ou guides juridiques (p. ex. ]Nolo=s guide d'exemption État par État) fournissent des renseignements à jour.

Choisir les exemptions de droits

Décider quelles exemptions de réclamation est l'une des étapes les plus importantes dans une affaire de faillite. L'objectif est de protéger autant de biens précieux que possible tout en respectant la loi. Voici les principales considérations:

  • Exigences de résidence : Pour utiliser une exemption d'état, vous devez avoir vécu dans cet état pendant au moins 730 jours (environ deux ans) avant de déposer. Si vous avez déménagé récemment, vous pourriez être tenu d'utiliser les exemptions de l'État où vous avez vécu pendant la majorité de cette période de 730 jours.
  • Timing of asset transfers[: Vous ne pouvez pas convertir des actifs non exemptés en actifs exonérés immédiatement avant de déposer (p. ex., rembourser une hypothèque ou acheter une maison en espèces) dans l'intention de cacher des actifs aux créanciers.
  • Utilisation de la carte de crédit: Si votre État offre une carte de crédit, utilisez-la stratégiquement pour protéger l'actif avec les capitaux propres non exonérés les plus élevés.
  • Exemption empilement[: Les couples mariés qui déposent conjointement des demandes peuvent être en mesure de doubler certaines exemptions (p. ex., chaque conjoint demande une exemption de 5 000 $ pour un véhicule, ce qui protège jusqu'à 10 000 $ au total).

Un avocat expérimenté peut vous aider à maximiser la protection et à éviter les erreurs coûteuses. Pour plus de détails, consultez le guide des tribunaux américains sur les biens exonérés.

Exemptions au chapitre 7 c. chapitre 13

Bien que les mêmes lois d'exemption s'appliquent aux chapitres 7 et 13, l'effet pratique diffère.

Chapitre 7 (Liquidation)

Au chapitre 7, le syndic examine vos biens et vend des biens non exonérés. Si vous avez plus d'avoirs non exonérés que les exemptions le permettent, vous pouvez perdre ces biens. Cependant, de nombreux débiteurs du chapitre 7 ont peu d'actifs importants au-delà des biens exonérés. Le syndic distribuera le produit aux créanciers. Après la clôture du dossier, vous recevez une décharge de la plupart des dettes et conservez vos biens exonérés.

Chapitre 13 (Plan de remboursement)

Le chapitre 13, vous conservez tous vos biens, exonérés ou non. La prise est que vous devez payer vos créanciers au moins autant qu'ils auraient reçu lors d'une liquidation au chapitre 7. Si vous avez des biens non exonérés, votre plan de remboursement doit prévoir des paiements égaux ou supérieurs à la valeur de ces capitaux non exonérés. En d'autres termes, vous pouvez conserver des biens comme un deuxième wagon ou un bien de placement, mais vous devez financer votre régime pour payer aux créanciers un montant équivalant à peu près à la valeur non exonérée.

Si vous avez une part importante de l'avoir immobilier non exonéré mais un revenu stable, le chapitre 13 peut vous permettre de conserver la maison, alors que le chapitre 7 forcerait une vente. Inversement, si vous n'avez pas d'actifs non exonérés, le chapitre 7 est généralement plus simple et plus rapide.

Erreurs courantes à propos des biens exonérés

Beaucoup de gens qui envisagent la faillite craignent qu'ils perdent tout. C'est presque jamais le cas. Ci-dessous quelques mythes persistants:

  • Myth: -I-I-ll perdre ma maison ou ma voiture quoi qu'il arrive. Réalité: Si l'équité dans votre maison ou votre voiture est dans les limites d'exemption, vous pouvez les conserver.
  • Mythe: -Je peux cacher des biens en les donnant à des amis ou à une famille.[ Réalité: La Cour examine tout transfert récent. Si des biens sont vendus ou donnés pour moins que la juste valeur marchande, le syndic peut les récupérer.
  • Myth: -Les Exemptions ne s'appliquent pas au Chapitre 13.- Réalité: Les Exemptions déterminent toujours le montant que vous devez payer aux créanciers chirographaires. En fait, le critère de --l'intérêt supérieur des créanciers - au Chapitre 13 repose sur ce que les créanciers obtiendraient dans un Chapitre 7, qui est basé sur les exemptions.
  • Myth: -Je devrais max. de mes cartes de crédit avant de déposer.--- Réalité: Non seulement ce n'est pas éthique, mais les achats de biens de luxe ou les avances en espèces peu avant la faillite peuvent être considérés comme non-exonérables.

Conclusion

Les lois sur les biens exonérés sont le fondement du principe de la faillite à nouveau. Elles garantissent que, même si les créanciers récupèrent ce qu'ils peuvent, les débiteurs ne sont pas laissés sans les nécessités fondamentales pour reconstruire leur vie. Comprendre les exemptions spécifiques disponibles dans votre État – ou la possibilité d'utiliser des exemptions fédérales – est essentiel pour planifier efficacement la faillite. Les variations sont importantes et les enjeux sont élevés. Que vous considériez les chapitres 7 ou 13, consulter un avocat en faillite qualifié n'est pas seulement conseillé; il est souvent essentiel de préserver vos actifs les plus importants.