Planification Medicaid pour les expatriés et les non-résidents

Comprendre les bases de la médecine et la position unique des expatriés

Medicaid est un programme fédéral et national conjoint qui offre une couverture de santé à des millions d'Américains, y compris les adultes à faible revenu admissibles, les enfants, les femmes enceintes, les personnes âgées et les personnes handicapées. Pour les citoyens américains vivant à l'étranger – expats – et les non-résidents, comme les visiteurs à long terme ou les détenteurs de cartes vertes qui passent beaucoup de temps à l'étranger, la planification de l'admissibilité future à Medicaid présente un ensemble distinct de défis.

Règles fondamentales d'admissibilité aux médicaments

L'admissibilité aux médicaments est déterminée par chaque État, mais tous les États doivent respecter les directives fédérales minimales.

Être citoyen américain ou non-citoyen qualifié (comme un résident permanent légal ayant cinq ans de résidence).
Être résident de l'État dans lequel ils s'appliquent.
Respecter les limites de revenu et d'actif qui varient selon l'État et selon l'admissibilité catégorique (p. ex., les familles âgées, aveugles, handicapées ou à faible revenu).

Pour les personnes âgées de 65 ans ou plus ou handicapées, le plafond de revenu est souvent lié au programme de revenu supplémentaire pour la sécurité (SSI), tandis que le plafond d'actifs peut être aussi bas que 2 000 $ pour un individu dans de nombreux États. Certains États ont élargi le régime Medicaid en vertu de la Loi sur les soins abordables, qui étend la couverture aux adultes de moins de 65 ans ayant un revenu pouvant atteindre 138 % du niveau de pauvreté fédéral, mais ces élargissements ne dispensent pas l'exigence de résidence.

Exigence de résidence détaillée

Pour être admissible à Medicaid, un particulier doit être un résident de l'État où il demande d'être admis. Les Centres de Medicare & Medicaid Services (CMS) définissent un résident comme une personne qui vit dans l'État dans l'intention de rester dans l'État de façon permanente ou pour une période indéterminée. Le simple fait de posséder des biens ou d'avoir une adresse postale aux États-Unis ne suffit pas.

Point clé : Même si vous maintenez un compte bancaire américain, que vous produisez des taxes américaines et que vous votez dans un État, vous ne pouvez toujours pas satisfaire au critère de résidence --Intent= si votre résidence principale à temps plein est à l'étranger. Les États examinent souvent le temps passé physiquement dans l'État, où votre permis de conduire est délivré, où vous vous inscrivez pour voter et où vos biens personnels sont situés.

Principaux défis pour les expatriés et les non-résidents dans la planification des médicaments

Les obstacles auxquels cette population est confrontée peuvent être regroupés en quatre grands domaines :

1. Perte du statut de résidence aux États-Unis

Vous pouvez donc être considéré comme ayant abandonné la résidence à moins de pouvoir fournir des preuves convaincantes du contraire. Pour la planification Medicaid, cela signifie que vous ne pouvez pas simplement vous fier à une adresse postale américaine ou à un petit appartement. Vous devez être en mesure de démontrer que vous vivez vraiment dans un État et que vous prévoyez de retourner à l'étranger.

2. Documentation des revenus et des actifs

Pour les expatriés, cela comprend les pensions étrangères, les comptes bancaires étrangers, les revenus de location de biens à l'étranger et même les prestations non monétaires, comme les logements fournis par un employeur. La traduction de documents financiers étrangers, la preuve de la valeur des biens immobiliers étrangers et l'explication des taux de change peuvent devenir des tâches redoutables. De plus, certains biens qui sont exemptés aux États-Unis (comme une résidence primaire jusqu'à un plafond de valeur) peuvent ne pas être reconnus de la même façon si la propriété est située à l'étranger.

3. Différences dans les systèmes de santé

Medicaid est conçu pour payer les soins de santé aux États-Unis. Si vous vivez à l'étranger, vous ne pouvez pas utiliser Medicaid pour payer les services médicaux dans un autre pays. Inversement, certains pays ont des systèmes de santé publique qui peuvent être gratuits ou peu coûteux pour les résidents, mais ceux-ci ne remplacent pas la couverture américaine. Cela crée un écart: vous pouvez payer pour l'assurance santé internationale tout en essayant de préserver l'admissibilité future Medicaid au cas où vous retourneriez aux États-Unis.

4. Période de rétro-regard et pénalités pour les transferts d'actifs

Si vous transférez des biens à moins de la juste valeur marchande pendant cette période, vous pourriez être inadmissible. Pour les expatriés qui ont donné des biens à des membres de leur famille à l'étranger ou qui ont vendu un logement étranger à un prix inférieur à celui du marché, ces transactions doivent être soigneusement documentées. Les règles s'appliquent peu importe que la transaction ait eu lieu aux États-Unis ou à l'étranger.

Approches stratégiques pour la planification des médicaments en vivant à l'étranger

Malgré les défis, il existe des mesures proactives que les expatriés et les non-résidents peuvent prendre pour préserver leurs options.Ces stratégies nécessitent une coordination étroite avec les professionnels qui comprennent le droit américain et international.

Maintenir un Domicile américain démontrable

Pour être considéré comme un résident de l'État aux fins de Medicaid, vous devez établir et maintenir un domicile.

La possession ou la location d'une maison dans un état particulier et la durée de séjour dans cette maison chaque année (au moins six mois plus un jour est un point de référence commun).
Obtention d'un permis de conduire et d'une immatriculation de véhicule dans cet état.
Inscription pour voter et voter dans cet État.
Déclaration de l'impôt sur le revenu en tant que résident (si l'État a l'impôt sur le revenu).
Maintenir les factures de services publics, les comptes bancaires et autres liens qui prouvent que vous y vivez.

Pour les expatriés qui travaillent à l'étranger pour des affectations de courte durée (un à trois ans) et qui prévoient retourner, il peut être possible de conserver un domicile américain et de revenir régulièrement pour conserver leur résidence. Cependant, ceux qui ont déménagé de façon permanente font face à une barre beaucoup plus élevée. Dans certains cas, il peut être plus facile de rétablir leur résidence dans un nouvel État après leur retour aux États-Unis que de tenter de maintenir une revendication de résidence creuse.

Planification stratégique de la confiance et de la propriété des biens

Les biens appartenant à un expatrié comprennent souvent des biens immobiliers étrangers, des comptes dans des banques internationales et des placements assujettis à des conventions fiscales étrangères.

En utilisant une fiducie irrévocable : Transférer des actifs dans une fiducie irrévocable qui est correctement structurée en vertu du droit américain et étranger. Les actifs d'une telle fiducie ne peuvent pas être comptés pour l'admissibilité à Medicaid, mais un calendrier précis est nécessaire pour éviter la pénalité de cinq ans de retour en arrière.
Les plans de réduction des dépenses[: La conversion d'actifs comptables en actifs exonérés (p. ex., le remboursement d'un prêt hypothécaire américain, l'investissement dans une rente ou l'amélioration de la résidence américaine) peut aider à respecter les limites de l'actif tout en préservant la valeur.
Rapport sur les actifs étrangers: Les expatriés doivent se conformer à la déclaration FBAR (Rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers) et à la déclaration FATCA (Loi sur la conformité fiscale des comptes étrangers).

Fiducies de revenu uniquement (fiducies de plus en plus nombreuses)

Pour les particuliers dont le revenu dépasse la limite de Medicaid (souvent à partir de pensions étrangères ou de la sécurité sociale s'ils sont admissibles), une fiducie de revenu admissible, communément appelée Miller Trust, peut être utilisée. Cette fiducie perçoit un revenu excédentaire et paie des frais médicaux, le reste revenant éventuellement à l'État au décès. Cette stratégie n'est offerte qu'aux personnes qui sont déjà institutionnalisées ou qui reçoivent des services à domicile et communautaires, mais elle peut être une ligne de survie pour les expatriés qui reviennent aux États-Unis avec un revenu étranger modéré.

Retour aux États-Unis et nouvelle détermination de l'admissibilité

Si vous prévoyez de retourner aux États-Unis à l'avenir, vous devriez commencer à planifier au moins deux à trois ans avant de besoin Medicaid.

Retour aux États-Unis et location ou achat d'une maison dans l'État où vous avez l'intention de présenter votre demande.
Établir la résidence pendant au moins six à douze mois avant de présenter une demande (certains États ont des exigences de résidence de durée, mais pour Medicaid, ils sont généralement limités à quelques mois).
Cesser tout emploi étranger et transférer la plupart de vos actifs financiers aux institutions américaines.
Arrêter tout transfert d'actifs ou tout cadeau cinq ans avant de demander des soins de longue durée Medicaid.

Il est fortement recommandé de consulter un avocat aîné ayant une expérience dans les domaines de Medicaid et transfrontalier. L'Académie nationale des avocats aînés (ANELA) est une ressource pour trouver des professionnels qualifiés.

Autres options de soins de santé à l'étranger

Comme Medicaid ne peut être utilisé en dehors des États-Unis, les expatriés doivent obtenir une couverture de santé alternative pendant leur séjour à l'étranger. Le choix de la couverture affecte la planification globale parce que vous devez équilibrer les besoins actuels en matière de soins de santé avec la préservation des actifs pour l'admissibilité future aux États-Unis.

Assurance-maladie internationale: De nombreuses entreprises offrent des plans complets qui couvrent les soins médicaux, l'évacuation et le rapatriement. Les primes varient en fonction de l'âge, de l'état de santé et de la région géographique.
Systèmes de santé publique locaux[: Des pays comme ceux de l'Union européenne, de l'Australie et du Japon fournissent des soins de santé financés par l'État aux résidents légaux. Si vous êtes un résident permanent à l'étranger, vous pouvez être admissible à ces systèmes à un coût minimal.
Medicare: Certains expatriés peuvent être admissibles à l'assurance-maladie s'ils ont payé dans le système pendant au moins 10 ans. Mais Medicare ne couvre généralement pas les soins en dehors des États-Unis, et les primes de la partie B continuent de l'utiliser ou non. Si vous avez seulement besoin d'une couverture pour des événements catastrophiques ou pour des visites aux États-Unis, envisagez un régime de supplément d'assurance-maladie qui couvre les soins d'urgence étrangers (p. ex., le régime F ou le régime G, bien que le régime F ne soit offert qu'aux personnes admissibles avant 2020).
Assurance privée aux États-Unis : Si vous conservez une adresse américaine et que vous passez suffisamment de temps au pays, vous pouvez acheter un régime de santé à court terme ou un régime par l'entremise du marché de l'assurance-maladie.

Considérations fiscales qui influent sur la planification des médicaments pour les expatriés

Les citoyens américains et les détenteurs de cartes vertes doivent produire des déclarations d'impôt américain sur le revenu, quel que soit leur lieu de résidence, à moins qu'ils ne soient admissibles à l'exclusion du revenu gagné étranger (FEIE) ou aux crédits d'impôt étranger.

Compte des revenus : Medicaid compte le revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour la plupart des demandeurs. Même si FEIE exclut certains revenus gagnés étrangers de l'impôt, il peut toujours être compté comme revenu aux fins de Medicaid, sauf si l'État l'exclut expressément (la plupart ne le font pas).
Actifs étrangers et fiducies : Si vous transférez des actifs dans une fiducie étrangère pour la planification Medicaid, vous devez déclarer la fiducie au SIR et respecter des règles de déclaration complexes. Le SIR peut traiter certaines fiducies étrangères comme des fiducies constituantes, ce qui signifie que le revenu est imposable pour vous personnellement.
impôt sur le revenu d'État: Certains États, comme la Floride et le Texas, n'ont pas d'impôt sur le revenu, ce qui les rend attrayants pour les expatriés qui veulent établir leur résidence. D'autres États, comme la Californie et New York, ont des impôts élevés sur le revenu et peuvent imposer des impôts sur le revenu mondial même si vous vivez à l'étranger.

Consultez à la fois un fiscal professionnel et un avocat aîné pour vous assurer que vos stratégies fiscales et Medicaid sont alignées.

Planification successorale et soins de longue durée

La planification des soins médicaux ne se limite pas à la couverture de la santé, elle se chevauche avec la planification successorale. Pour les expatriés, c'est particulièrement important parce que les juridictions étrangères peuvent avoir des lois sur les successions qui sont en conflit avec les règles américaines de recouvrement des soins médicaux.

Après la disparition d'un bénéficiaire Medicaid, l'État peut déposer une réclamation contre la succession pour recouvrer les prestations versées. Si le bien appartenant à la défunte dans un pays étranger, l'État peut tenter de faire appliquer cette réclamation, bien que cela puisse être difficile.
De nombreux pays ont imposé des lois sur les successions qui empêchent un particulier de laisser tous les biens à son conjoint ou à ses héritiers choisis, ce qui peut compliquer l'utilisation de fiducies ou de stratégies de réduction des dépenses.
Si vous possédez un compte de retraite étranger, l'État peut le traiter différemment pour l'admissibilité à Medicaid. Certains États exonèrent les comptes de retraite (IRA, 401k) des tests d'actifs, mais les équivalents étrangers peuvent ne pas être admissibles à la même exemption.

Recommandation: Créer un plan successoral complet qui comprend un testament ou une fiducie qui respecte les lois américaines et étrangères. Considérez un bien à vie, une politique de partenariat pour soins de longue durée (si disponible dans l'État) et des fiducies d'enterrement irrévocables pour les dépenses finales.

Exemples pratiques

Pour illustrer, voici deux scénarios communs :

Cas 1 : Planification du retour des expatriés à court terme

Maria, une citoyenne américaine de 60 ans, a pris un emploi de trois ans au Royaume-Uni. Elle a gardé sa maison en Floride et l'a louée. Elle retourne en Floride pendant deux semaines chaque année. Elle veut s'assurer qu'elle peut être admissible à Medicaid si elle a besoin de soins infirmiers à domicile après 65 ans. Parce qu'elle maintient une résidence en Floride, un permis de conduire et l'inscription des électeurs, elle est probablement toujours admissible comme résidente en Floride. Elle devrait continuer à déposer des impôts de l'État en Floride (aucune sur le revenu) et garder ses comptes bancaires américains actifs.

Cas 2: Expatrié permanent sans domicile américain

John, un retraité de 70 ans, vit au Costa Rica depuis 10 ans. Il a vendu sa maison américaine et n'a pas de propriété aux États-Unis. Il reçoit la sécurité sociale et une petite pension étrangère. Il a 150 000 $ d'épargne dans une banque américaine et 50 000 $ dans une banque costaricienne. Il est en bonne santé maintenant mais il s'inquiète des coûts futurs des maisons de soins infirmiers. Il ne peut pas demander Medicaid du Costa Rica parce qu'il n'a pas de résidence d'État. Sa meilleure stratégie est de retourner dans un État avec des règles favorables Medicaid (comme le Texas ou la Floride) et de louer un appartement pendant au moins six mois avant de présenter sa demande. Il devrait consulter un avocat avant de déménager pour s'assurer que tout transfert d'actifs (comme donner le compte bancaire costaricien à sa fille) est fait plus de cinq ans avant de présenter sa demande.

Conclusion

La planification des médicaments pour les expatriés et les non-résidents exige une approche proactive et multidisciplinaire. La principale solution est que la résidence aux États-Unis est le fondement de l'admissibilité et que le maintien ou le rétablissement de cette résidence exige des mesures concrètes, et non seulement des intentions. En même temps, les expatriés doivent assurer une couverture de santé alternative à l'étranger et gérer des questions complexes de fiscalité, d'actif et de planification successorale transfrontalières. Les enjeux sont élevés : une erreur pourrait vous rendre inadmissible à des avantages qui protégeraient autrement votre épargne-vie.

Ressources supplémentaires: