Liste de contrôle finale pour la préparation personnelle des déclarations avant la date limite

Recueillir vos renseignements personnels

Avant de pouvoir calculer les retenues sur le revenu ou les demandes de remboursement, vous devez avoir un ensemble complet de renseignements personnels sur votre identité.

Les numéros de sécurité sociale (SSN) pour vous-même, votre conjoint et chaque personne à charge. Vérifiez deux fois chaque numéro par rapport aux cartes de sécurité sociale réelles. Un SSN incorrect pour une personne à charge peut vous disqualifier de crédits précieux comme le crédit d'impôt pour enfants. Si vous ou une personne à charge n'avez pas de SSN, vous pouvez plutôt avoir besoin d'un numéro d'identification individuel du contribuable (NIP).
Date de naissance de chaque individu figurant sur la déclaration. Cela aide le SIR à vérifier l'identité et l'admissibilité aux crédits et aux retenues fondés sur l'âge.
Déclaration de revenus de l'année précédente Utilisez le formulaire 1040 de l'année dernière comme référence pour les éléments de report (pertes en capital, reports de contributions de bienfaisance, pertes nettes d'exploitation) et pour confirmer votre revenu brut rajusté (BRI) de l'année précédente pour la vérification du fichier électronique.
Les numéros de compte bancaire et de routage pour le dépôt direct de votre remboursement. Le dépôt direct est plus rapide qu'une vérification sur papier et réduit le risque de perte de courrier. Utilisez un compte d'épargne ou de chèque; les cartes de débit prépayées peuvent également accepter des remboursements s'ils ont un numéro de routage.
Identity Protection PIN (IP PIN)[ si vous en avez reçu un de l'IRS. Un IP PIN empêche les déclarations frauduleuses et doit être inclus dans votre déclaration. Si vous l'avez déplacé, le récupérer de l'outil IP PIN IRS. Les contribuables victimes de vol d'identité peuvent avoir reçu un avis CP01A avec leur IP PIN.

Conservez ces documents dans un dossier sécurisé ou un fichier numérique chiffré. De nombreux professionnels de l'impôt recommandent de les stocker aux côtés de vos registres de logiciels fiscaux pour un accès facile.

Recueillir les documents sur les recettes

Toutes les sources de revenu doivent être déclarées, même si vous ne recevez pas de formulaire W-2 ou 1099. Le revenu manquant peut déclencher un avis ou une vérification du SAI. Organisez ces documents au fur et à mesure de leur collecte. N'oubliez pas que le SAI reçoit des copies correspondantes de la plupart des documents sur le revenu, de sorte que les écarts sont facilement signalés.

Formulaires W‐2 : Salaires et traitements

Si vous n'en avez pas reçu, communiquez immédiatement avec votre employeur. Cochez chaque case pour obtenir l'exactitude, en particulier le salaire déclaré et l'impôt fédéral retenu. Si vous avez changé de nom en raison du mariage ou du divorce, assurez-vous que le nom W-2 correspond à votre nom légal actuel pour correspondre à votre dossier de sécurité sociale.

Erreur commune : Reporting Case 1 salaires d'un W-2 mais non aussi Case 3 salaires de sécurité sociale et Case 5 salaire d'assurance-maladie lorsque requis pour des calculs spécifiques (comme le crédit Saver).

1099‐NEC et 1099‐K: travaux de freelance, de gig et de contrat

Si vous avez effectué un travail parallèle, rempli des formulaires ou conduit pour une entreprise de covoiturage, vous recevrez probablement un montant de 1099 $ à la NEC (Indemnisation des non-employés) ou de 1099 $ à la 1099 $ (Carte de paiement et Transactions réseau de tiers). Même si vous ne recevez pas de formulaire, vous devez déclarer tous les revenus de plus de 400 $ aux fins de l'impôt sur le travail indépendant.

Les travailleurs indépendants devraient également recueillir des dossiers sur les dépenses d'entreprise : kilométrage, fournitures, frais de bureau à domicile et primes d'assurance-maladie.

1099‐INT et 1099‐DIV: intérêts et dividendes

Les banques, les courtiers et les fonds communs de placement émettent ces formulaires lorsque vous gagnez plus de 10 $ en intérêts ou en dividendes. Même les petits montants sont comptés et doivent être inclus. Si vous vendez des placements, recherchez également un 1099‐B qui indique les gains et pertes en capital. Consolider tous les formulaires de courtage – Certaines entreprises envoient un 1099 composé contenant plusieurs sous‐formulaires. Vérifiez que les renseignements sur la base des coûts sont exacts, surtout pour les actions acquises avant 2011 (lorsque la déclaration de base est devenue obligatoire pour les courtiers).

Conseil: Si vous avez reçu des dividendes admissibles, - ils sont imposés à des taux de gains en capital plus bas. Cochez la case 2b du formulaire 1099-DIV pour confirmer.

Autres sources de recettes

Revenu de la propriété immobilière – comprend les loyers reçus moins les dépenses admissibles telles que les réparations, les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers et l'amortissement. Si vous avez loué une chambre sur Airbnb pendant moins de 14 jours au cours de l'année, ce revenu peut être exonéré d'impôt.
Indemnité de chômage – déclarée sur le formulaire 1099-G. Notez que le chômage est entièrement imposable au niveau fédéral; certains États l'imposent également. Vous pouvez choisir de faire retenir volontairement l'impôt fédéral (à 10 %) en produisant le formulaire W-4V.
Allégement reçu (pour les conventions de divorce signées avant 2019) – déclaré comme revenu à la ligne 2a du formulaire 1040. Pour les conventions signées après 2018, la pension alimentaire n'est plus déductible par le payeur ni incluse par le bénéficiaire.
Gambling gains[ – déclaré sur les formulaires W‐2G, mais vous pouvez également déduire les pertes (sous réserve des limites). Vous devez inclure les pertes de jeu, et vous ne pouvez que compenser les gains, et non les autres revenus.
Prestations de sécurité sociale[ – déclarées sur le formulaire SSA‐1099; certaines prestations peuvent être imposables selon votre revenu combiné (AGI + intérêts non imposables + la moitié des prestations de sécurité sociale).
– Paiement des droits de juré, annulation de dettes (formulaire 1099-C) et octroi. Si une dette a été annulée en raison d'une insolvabilité ou d'une faillite, vous pouvez l'exclure en utilisant le formulaire 982.

Si vous avez des transactions en monnaie numérique (crypto-monnaie), vous pourriez avoir des obligations de déclaration supplémentaires. L'IRS demande sur le formulaire 1040 si vous avez reçu, vendu, échangé ou disposé de tout actif numérique. Gardez les dossiers de transaction à portée de main, y compris les adresses de portefeuille, les dates, les justes valeurs marchandes et la base de coûts.

Organiser les documents de retenue et de crédit

Les retenues et les crédits sont ceux où vous pouvez réduire considérablement votre facture fiscale, mais ils nécessitent des documents solides. La déduction standard pour 2023 est de 13 850 $ pour les déclarants célibataires et de 27 700 $ pour les déclarations conjointes de mariage; pour 2024, ces montants s'élèvent respectivement à 14 600 $ et 29 200 $.

Frais médicaux et dentaires

Vous pouvez déduire seulement la partie qui dépasse 7,5 % de votre revenu brut rajusté (RMA). Recueillir les reçus, les états d'assurance et les registres pour :

Visites de médecins, de dentistes et de spécialistes (copaiements et franchises)
Les médicaments d'ordonnance et l'insuline (des articles comme les vitamines ne sont pas déductibles sauf si prescrit)
Primes d'assurance-soins de longue durée (sous réserve des limites établies en fonction de l'âge)
Frais de transport liés aux soins médicaux (millement au taux standard de 22 cents par mille pour 2023-2024, ou dépenses réelles pour l'essence et le stationnement)
Primes d'assurance-maladie, y compris la COBRA et les parties B et D du régime d'assurance-maladie (si elles ne sont pas payées avec des dollars avant impôt par l'entremise d'un régime d'employeur)
Modification de la maison pour les personnes handicapées, comme les rampes pour fauteuil roulant ou les portes plus larges

Note: Les primes payées par l'entremise d'un régime de cafétéria avant impôt ne peuvent pas être déduites. De plus, les montants remboursés par les comptes d'épargne-santé (CSE) ou les comptes de dépenses souples (CSE) ne sont pas déductibles.

Contributions de bienfaisance

Si vous indiquez, vous pouvez déduire les dons d'argent ou de biens à des organisations admissibles. Conservez les dossiers bancaires, les registres de retenues sur la paie ou les remerciements écrits des organismes de bienfaisance pour tout don de 250 $ ou plus. Les dons non en espèces de plus de 500 $ nécessitent des documents supplémentaires (formulaire 8283).

Conseil: Les dons d'actifs appréciés (actions, fonds communs de placement détenus sur un an) vous permettent de déduire la juste valeur marchande et d'éviter de payer l'impôt sur les gains en capital. Envisagez de faire don de titres appréciés plutôt que de liquidités si vous le détaillez.

Pour les années 2023 et 2024, il n'y a pas de déduction pour dons de bienfaisance ci-dessus pour les non-émetteurs (la déduction temporaire de 300 $/600 $ a expiré après 2021).

Intérêts hypothécaires et impôts immobiliers

Si vous possédez des biens immobiliers, vous devez également recueillir des reçus d'impôt foncier. Les impôts d'État et locaux (y compris les impôts sur les biens immobiliers et les revenus, ou les taxes de vente si vous choisissez) sont plafonnés à 10 000 $ (5 000 $ si vous êtes marié) et les points payés sur une hypothèque sont généralement déductibles sur la durée du prêt, sauf s'ils sont destinés à un refinancement, alors ils doivent être amortis. Si vous avez acheté une maison cette année, demandez à votre prêteur de vérifier les points et les intérêts payés d'avance.

Frais d'études et intérêts sur prêts étudiants

Le formulaire 1098-T de votre école vérifie les frais de scolarité et les frais de scolarité. Utilisez-le pour demander le crédit d'impôt américain pour les possibilités (CIPO) pouvant atteindre 2 500 $ par étudiant (en partie remboursable) ou le crédit pour apprentissage à vie (CAL) pouvant atteindre 2 000 $ par déclaration. Le CALPO est limité aux quatre premières années d'études postsecondaires; le CALLC n'a pas de limite d'années mais n'est pas remboursable.
Déduction d'intérêts pour prêt étudiant – Vous pouvez déduire jusqu'à 2 500 $ d'intérêts payés sur des prêts étudiants admissibles, même si vous ne les indiquez pas. Votre prêteur enverra le formulaire 1098‐E. La déduction s'achèvera pour les contribuables à revenu élevé (à partir de 75 000 $ d'IGA pour les déclarants individuels en 2023).
529 retraits de régimes – les cotisations à un régime de 529 ne sont pas déductibles par le gouvernement fédéral, mais les gains augmentent en franchise d'impôt s'ils sont utilisés pour des frais d'études admissibles (y compris jusqu'à 10 000 $ par année pour les frais de scolarité de K‐12).

Frais de garde d'enfants et de soins à la personne à charge

Si vous avez payé pour la garde d'enfants, le camp d'été ou la garde après l'école pour un enfant de moins de 13 ans (ou un conjoint ou une personne à charge handicapée), vous pouvez percevoir des reçus et le numéro d'identification fiscale du fournisseur de soins ou le numéro de sécurité sociale. Ces dépenses permettent de financer le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge, qui peut couvrir jusqu'à 35 % des dépenses admissibles (maximum 3 000 $ pour une personne à charge, 6 000 $ pour deux personnes ou plus).

De plus, si votre employeur offre une ASF pour soins à la personne à charge (jusqu'à 5 000 $ avant impôt), les dépenses remboursées par l'entremise de ce compte ne peuvent pas servir au crédit.

Vérifiez les crédits d'impôt supplémentaires

Les crédits réduisent votre dollar d'impôt pour le dollar, ce qui les rend plus précieux que les déductions. Beaucoup de crédits sont remboursables, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement même si vous ne devez pas d'impôt.

Crédit d'impôt pour revenu gagné (CII)

Conçu pour les travailleurs à revenu faible ou modéré, le CIE peut valoir jusqu'à 7 430 $ (2023) ou 7 830 $ (2024 $) avec trois enfants admissibles ou plus. L'admissibilité dépend de votre statut de déclarant, de votre revenu gagné et du nombre d'enfants admissibles. Utilisez l'outil CIE pour déterminer si vous êtes admissible. Même sans enfants, vous pouvez être admissible si vous gagnez moins d'un certain seuil (environ 17 640 $ pour les déclarants célibataires en 2023) et êtes âgé de 25 à 64 ans.

Crédit d'impôt pour enfants

Pour chaque enfant admissible de moins de 17 ans, vous pouvez demander jusqu'à 2 000 $ par enfant (en partie remboursable jusqu'à 1 600 $ par enfant en 2023, 1 700 $ en 2024). Le crédit est éliminé pour les contribuables à revenu élevé (à partir de 200 000 $ IAG pour les déclarants individuels, 400 000 $ pour les déclarants conjoints).

Améliorations des logements écoénergétiques

Si vous avez installé des fenêtres, portes, isolation ou pompes à chaleur éconergétiques admissibles, vous pouvez demander le crédit pour l'amélioration de la maison éconergétiques (jusqu'à 30 % des coûts, avec des plafonds annuels). Gardez les certificats et les reçus du fabricant. Vérifiez également le crédit pour l'énergie propre résidentielle pour panneaux solaires, éoliennes ou accumulateurs de batteries (30 % des coûts sans limite de coût jusqu'en 2032).

Autres crédits à évaluer

Crédit d'impôt pour primes – si vous avez acheté une assurance-maladie par l'entremise du marché, réconciliez votre crédit d'avance sur le formulaire 8962. En vertu de la American Rescue Plan and Inflation Reduction Act, le crédit est élargi jusqu'en 2025 sans plafond de revenu pour l'admissibilité (selon 8,5 % du revenu du ménage).
Saver=Crédit – pour les cotisations à un compte de retraite (IRA, 401k), etc.) si votre revenu est inférieur à un certain niveau (36 500 $ pour les déclarants individuels en 2023, 73 000 $ pour les déclarants conjoints).Le crédit vaut jusqu'à 1 000 $ (2 000 $ pour les déclarants conjoints) et n'est pas remboursable.
Crédit d'adoption – pour les frais d'adoption admissibles (non remboursables, mais pouvant reporter jusqu'à cinq ans).Pour 2023, le crédit maximal est de 15 950 $ par enfant.
Crédit d'impôt étranger – si vous avez payé des impôts étrangers sur le revenu gagné à l'étranger, vous pouvez demander un crédit (ou une déduction) en utilisant le formulaire 1116.

Examiner et vérifier vos renseignements

Les erreurs sont la raison la plus courante pour la correspondance IRS et les retards de remboursement. Avant d'envoyer quoi que ce soit, passez par cette liste de vérification:

Numéros de contrôle croisé

Comparez votre revenu total de tous les W‐2 et 1099 aux montants que vous inscrivez dans votre déclaration. Utilisez un tableur ou le logiciel d'importation d'impôts pour minimiser les erreurs d'entrée manuelle.
Vérifiez que votre numéro de sécurité sociale et ceux de votre conjoint et des personnes à charge sont inscrits exactement comme indiqué sur les cartes. Soyez attentif aux initiales ou suffixes du milieu (Jr., III) s'ils sont présents sur la carte.
Confirmez le routage de votre compte bancaire et les numéros de compte (vérifiez chaque chiffre) Un mauvais numéro peut envoyer votre remboursement à quelqu'un d'autre et le récupérer peut prendre des mois.
Assurez-vous que vous avez bien saisi le code IP ou AGI de l'année précédente pour la signature de fichier électronique. Si vous avez utilisé l'outil Non-Filer l'année dernière, votre AGI antérieur peut être 0 $. Utilisez l'outil IRS Get Transcript pour confirmer votre AGI antérieur si vous n'êtes pas sûr.

Vérifier les erreurs de mathématiques

Les déclarations manuelles sont sujettes à de simples erreurs arithmétiques. Logiciel fiscal calcule automatiquement, mais si vous produisez à la main, ajoutez et soustrayez deux fois. Regardez les chiffres transposés, surtout sur les montants importants comme les intérêts hypothécaires. Erreurs courantes : calcul erroné de la partie imposable de la Sécurité sociale, ou ou oubliez d'appliquer la limite inférieure de 10 000 $ sur les impôts d'État et locaux.

Examen de l'état du dépôt

Votre statut de production affecte votre taux d'imposition, votre déduction standard et votre admissibilité aux crédits.Les erreurs courantes comprennent la production comme chef de ménage lorsque vous ne respectez pas la règle de la personne admissible (p. ex., la personne à charge doit vivre avec vous plus de la moitié de l'année et coûter plus de la moitié des dépenses du ménage), ou la production de la déclaration par un conjoint séparément lorsque la conjoint serait plus bénéfique.

Recherchez les drapeaux rouges

Le SIR utilise des filtres automatisés pour détecter les anomalies.

Déclarer une importante déduction pour dons de bienfaisance par rapport à votre revenu (souvent indiquée si elle dépasse 20 % de l'IGA, mais peut être justifiée par des documents appropriés).
Demande de déduction pour un local qui n'est pas exclusivement utilisé pour l'entreprise — ou selon la méthode simplifiée (sans document), mais aussi pour une dépréciation qui complique les ventes futures.
Les dépenses excessives non remboursées (la plupart sont suspendues jusqu'en 2025, mais certaines catégories comme les frais de déplacement ou de représentation d'artistes des Forces armées peuvent encore être déductibles).
Pertes d'entreprise importantes qui ressemblent à des pertes de loisir – l'IRS s'attend à ce qu'un bénéfice soit considéré comme une entreprise dans au moins trois ans sur cinq.

Déclarez vos impôts

Maintenant, il est temps de soumettre. Votre choix de méthode et de moment peut affecter votre vitesse de remboursement et la tranquillité d'esprit.

Fichier électronique et retour sur papier

Si vous devez, le fichier électronique avec un plan de paiement ou une paye directe offre toujours une confirmation plus rapide. Les retours sur papier sont plus susceptibles d'erreurs et sujets à des retards de traitement manuel. En 2023, le SAI a réglé la plupart de son arriéré, mais le papier est toujours en retard. Si vous avez un fichier électronique, vous pouvez également vérifier l'état du remboursement à l'aide de l'application IRS2Go ou de l'outil --Où est mon remboursement?- -

Logiciels fiscaux vs Préparation professionnelle

De nombreux contribuables profitent de logiciels réputés comme TurboTax, H&R Block ou Free File si votre revenu est admissible. Le logiciel vous guide étape par étape et effectue des vérifications d'erreurs. Cependant, si vous avez des placements complexes, un revenu d'emploi indépendant, des propriétés locatives, plusieurs propriétés locatives ou des changements importants de vie (mariage, divorce, vente de maison, héritage), un CPA ou un agent inscrit peut fournir des conseils personnalisés et réduire le risque de vérification.

Délai et prorogation

Si vous ne pouvez pas terminer à temps, remplissez le formulaire 4868 pour obtenir une prolongation automatique de six mois au 15 octobre. Important : une prolongation vous donne plus de temps pour déposer, mais pas plus de temps pour payer. Estimez ce que vous devez et payez avant le 15 avril pour éviter les pénalités et les intérêts. La pénalité pour défaut de payer est de 0,5 % par mois de taxe impayée (avec un maximum de 25 %). Utilisez l'outil de paiement direct IRS ou le Système de paiement électronique de la taxe fédérale (SEFP) pour des paiements sécurisés. Si vous ne pouvez pas payer le montant total, créez un plan de paiement en ligne (entente d'installation) pour réduire au minimum les pénalités.

Taxes d'État: La plupart des états exigent également une déclaration. Vérifiez votre état délai – le plus conforme à la date limite fédérale, mais certains (comme Hawaï, Iowa) peuvent avoir des dates différentes.

Conservez des dossiers pour les futures références

Une fois que vous avez produit, votre travail n'est pas fait. La tenue de documents vous protège si le SAI pose des questions ou si vous devez modifier une déclaration.

Enregistrez des copies de votre déclaration et de tous les documents à l'appui – W-2s, 1099s, reçus et vérifications annulées. Les copies numériques sont bonnes (p. ex., PDF numérisés) tant qu'elles sont lisibles. Envisagez d'utiliser un service de cloud protégé par mot de passe comme Google Drive (encrypté avant le téléchargement) ou un disque dur externe chiffré.
Faire des registres pendant au moins trois ans à compter de la date de production ou de la date d'échéance de la déclaration (ce qui est plus tard). Le SAI a généralement trois ans pour vous vérifier. Pour une sous-déclaration substantielle du revenu (plus de 25 % d'omission), la fenêtre s'étend à six ans.
Conserver les documents relatifs aux achats ou améliorations d'actifs (maison, actions, équipement d'entreprise) jusqu'à ce que la prescription expire pour l'année où vous vendez l'actif. Par exemple, si vous vendez votre maison en 2032, conservez les documents d'achat et d'amélioration à partir de 2022 pendant au moins trois ans après avoir produit votre déclaration de 2032.
Retours modifiés : Si vous découvrez une erreur après le dépôt, utilisez le formulaire 1040-X pour corriger cette erreur. Vous avez généralement trois ans à compter de la date d'échéance initiale pour demander un remboursement.

En outre, informez une personne de confiance de l'endroit où vos dossiers sont stockés en cas d'urgence. Envisagez de créer un classeur --taxe avec une liste de contrôle annuelle et des onglets pour chaque catégorie.

En recueillant vos informations tôt, en vérifiant chaque détail et en les produisant correctement, vous minimisez les erreurs, maximisez les économies et respectez la date limite avec confiance. Commencez maintenant – votre moi futur vous remerciera.