La définition juridique de l'abus de fonds et les différences entre les deux types de vol

Éléments clés de l'abus de fonds expliqués

Pour prouver que les détournements de fonds sont justifiés, les procureurs doivent établir chacun des éléments suivants, sans aucun doute raisonnable:

• Relation ou fiducie fiduciaire Le défendeur doit avoir été en position de confiance à l'égard du bien, c'est-à-dire une relation entre l'employé et l'employeur, une relation fiduciaire-bénéficiaire, une relation de tuteur-mandat ou toute situation où une partie compte sur une autre pour gérer des biens.
• possession légale. Le défendeur doit avoir d'abord pris possession de la propriété légalement, par l'emploi, un contrat ou une relation professionnelle. Si la propriété a été prise illégalement au départ, le crime est le vol ou le cambriolage, et non le détournement de fonds.Cette distinction est essentielle parce qu'elle détermine comment l'accusation doit prouver l'affaire.
• Intention de priver La poursuite doit prouver que le défendeur a agi dans l'intention spécifique de priver définitivement le propriétaire du bien. Emprunter avec l'intention de retourner n'est pas détournement de fonds, même si elle viole la politique de la société. Toutefois, si le défendeur a utilisé le bien d'une manière qui a risqué substantiellement sa perte ou détruit sa valeur, l'intention peut être déduite.
• Conversion ou détournement de fonds. Il s'agit de l'acte réel d'utiliser le bien à des fins personnelles – dépenser l'argent, vendre l'actif ou exercer un contrôle incompatible avec les droits du propriétaire. La conversion n'a pas besoin d'être permanente; toute utilisation non autorisée qui nie le propriétaire du contrôle peut suffire.

Pour un examen plus approfondi du langage législatif, de nombreux États modélisent leurs lois sur le détournement de fonds sur la définition de l'Institut d'information juridique de Cornell, qui met l'accent sur la violation de la confiance.

Comment l'abus de fonds se produit-il?

Bien que le détournement et le vol impliquent de prendre une autre propriété sans autorisation, les définitions juridiques créent des limites distinctes. Le tableau suivant met en évidence les principales différences, bien que nous allons développer sur chaque point ci-dessous.

La relation de confiance

Dans le vol, le voleur n'a pas de devoir préexistant ou d'obligation fiduciaire envers la victime. Un étranger qui choisit une poche commet un vol. Un employé qui prend de l'argent du registre commet [ un détournement de fonds[ parce que l'employeur lui faisait confiance pour gérer l'argent. Certaines juridictions appellent un détournement de fonds -"vol par conversion" ou "l'élargissement par détournement de fonds", mais la présence d'une relation de confiance demeure la clé. Cette relation de confiance rend souvent le détournement plus personnel et peut entraîner des peines plus sévères lorsque la victime est particulièrement vulnérable, comme un parent âgé ou un petit propriétaire d'entreprise.

Méthode de prise

Le vol implique généralement une prise de biens, qui sont physiquement retirés du contrôle du propriétaire. En revanche, le détournement consiste à convertir des biens que le délinquant contrôle déjà légalement. Par exemple, un conseiller financier qui transfère des fonds du client dans un compte personnel s'engage à les détourner; le client a volontairement donné au conseiller accès à ces fonds. Si le conseiller avait piraté le compte du client sans autorisation, ce serait le vol (et peut-être la fraude informatique).

Calendrier et modèle

L'abus de fonds se révèle souvent comme un phénomène de petites appropriations répétées qui se répètent au fil des mois ou des années. Comme le délinquant a un accès continu, le crime peut être difficile à détecter jusqu'à ce que la perte totale devienne importante. Le vol, surtout le vol courant, est plus souvent un incident unique – un cambriolage, un vol à l'étalage, un cambriolage. Cependant, les deux crimes peuvent se produire en un seul acte ou au fil du temps.

Types courants de détournement

L'abus de fonds peut prendre de nombreuses formes, selon le contexte et les actifs concernés. La compréhension de ces sous-types permet d'illustrer dans quelle mesure la définition s'applique.

Détournement par les employés

C'est le type le plus familier. Les employés à tout niveau peuvent se détourner de leurs employeurs en rembourrant les rapports de dépenses, en créant de faux vendeurs, en volant des stocks ou en manipulant la paie. Un exemple classique est un comptable qui écrit des chèques à une entreprise fictive et les encaisse. Un autre schéma commun consiste à créer des employés fantômes qui sont payés mais ne travaillent jamais.

Détournements de fonctionnaires

Lorsqu'un fonctionnaire se désapproprie des fonds publics, il est souvent poursuivi comme détournement de fonds — ou, dans certaines juridictions, comme faute officielle. L'élément de confiance est particulièrement fort ici parce que le public confie aux fonctionnaires des fonds et des ressources fiscaux. Le du ministère de la Justice des États-Unis poursuit fréquemment des affaires de corruption publique impliquant des détournements de fonds, et les sanctions peuvent être sévères, y compris la confiscation des pensions et l'exclusion de la charge publique.

Les lignes directrices fédérales sur la détermination de la peine tiennent compte du montant détourné, du nombre de victimes et de la complexité du régime. Une condamnation peut entraîner des années de prison fédérale, des amendes lourdes et une restitution obligatoire. Les Lignes directrices de la Commission de détermination de la peine des États-Unis [ fournissent un cadre détaillé pour le calcul de la peine appropriée, y compris des améliorations pour les abus de confiance et pour les régimes qui ont causé des difficultés financières importantes.