Cependant, beaucoup de gens laissent des milliers de dollars sur la table simplement parce qu'ils ignorent les crédits d'impôt dont ils disposent. Bien que les déductions réduisent votre revenu imposable, les crédits d'impôt réduisent votre facture d'impôt dollar contre dollar, ce qui les rend beaucoup plus précieux. Le problème est que les crédits sont souvent enfouis dans le code d'impôt, nécessitent des activités précises ou sont mal compris. Cet article révèle les crédits d'impôt moins célébrés que vous pouvez ignorer et fournit des mesures concrètes pour les réclamer. En comprenant ces occasions, vous pouvez garder plus de vos revenus durement gagnés et les réinvestir là où cela compte le plus.

Pourquoi les crédits d'impôt pour les petites entreprises ne sont pas réclamés

Les crédits d'impôt sont conçus pour inciter les gens à adopter des comportements qui profitent à l'économie, à la société ou à l'environnement. Cependant, de nombreux propriétaires de petites entreprises n'en entendent jamais parler parce qu'ils ne disposent pas des ressources des grands ministères de l'impôt des sociétés. Selon le Bureau de la responsabilité du gouvernement, les petites entreprises demandent des milliards de crédits chaque année.

Crédits d'impôt généralement sur les propriétaires de petites entreprises

Crédit d'impôt pour soins de santé aux petites entreprises

Si vous offrez une assurance-maladie à vos employés par l'entremise du marché des options de santé pour les petites entreprises (PSA), vous pouvez avoir droit à un crédit pouvant atteindre 50 % de vos coûts de prime (35 % pour les employeurs exonérés d'impôt). Ce crédit est offert aux entreprises de moins de 25 employés équivalents à temps plein, à un salaire annuel moyen inférieur à 56 000 $ (corrigé en fonction de l'inflation) et à des employeurs qui paient au moins 50 % de vos primes uniquement pour les employés.

Crédit pour accès aux handicapés

Le crédit pour accès aux personnes handicapées (article 44 du Code du revenu interne) vous permet de demander 50 % des dépenses admissibles (jusqu'à 10 250 $ par année) pour des coûts comme l'élimination des obstacles architecturaux, la fourniture d'interprètes en langage des signes ou l'achat d'équipement adapté pour les employés ou les clients. Les dépenses admissibles comprennent l'installation de rampes, l'élargissement des portes, l'ajout de panneaux de braille et la compatibilité avec les écrans des sites Web. Contrairement à une déduction, ce crédit réduit directement votre impôt. Beaucoup de propriétaires de petites entreprises supposent que seules les rénovations importantes sont admissibles, mais même des ajustements modestes, comme l'ajout d'une pomme de douche à main dans une salle de bains. Le crédit est offert aux entreprises qui avaient moins de 1 million de dollars en recettes brutes ou moins de 30 employés à temps plein au cours de l'année d'imposition précédente. En savoir plus sur la page du formulaire de crédit pour accès aux personnes handicapées du SIR.

Crédits d'entreprise pour l'efficacité énergétique

Le crédit d'impôt pour investissement dans l'énergie des entreprises (CII) couvre 30 % du coût des panneaux solaires, des piles à combustible, des petites éoliennes et des systèmes de stockage d'énergie mis en service avant 2033. De plus, le crédit pour les bâtiments commerciaux éconergétiques (article 179D) récompense les améliorations apportées à l'éclairage, au chauffage, à la climatisation et à l'enveloppe du bâtiment. Mais, au-delà de ces programmes généraux, des crédits moins connus existent pour les petites entreprises qui adoptent des pratiques d'économie d'énergie. Par exemple, le crédit pour les biens de ravitaillement en carburant de véhicules à carburant de remplacement s'applique aux entreprises qui installent des stations de recharge de véhicules électriques (jusqu'à 30 % du coût, plafonné à 30 000 $ pour les entreprises).

Crédit d'impôt pour possibilités de travail

Le crédit d'impôt pour occasions d'emploi (CIR) est souvent mentionné dans les milieux fiscaux, mais demeure sous-utilisé par les petites entreprises.Ce crédit d'embauche récompense les employeurs qui embauchent des personnes appartenant à des groupes ciblés qui font face à des obstacles importants à l'emploi, notamment les anciens combattants, les anciens combattants, les bénéficiaires des prestations du Programme d'aide supplémentaire à la nutrition (PSNA) et les chômeurs de longue durée.Le montant de crédit dépend du groupe et des heures travaillées, allant de 1 200 $ à 9 600 $ par nouvelle embauche.Pour demander le crédit, vous devez déposer le formulaire IRS 8850 auprès de l'organisme d'État de la main-d'oeuvre dans les 28 jours suivant la date de début de l'employé, date limite que de nombreuses petites entreprises manquent parce qu'elles ne coordonnent pas avec leur personnel ou leur équipe de RH.

Crédit d'impôt pour la recherche et le développement (R-D)

Bien que le crédit d'impôt pour la R-D soit bien connu dans le secteur de la fabrication et de la technologie, de nombreuses petites entreprises axées sur les services supposent à tort qu'elles ne sont pas admissibles. Le crédit récompense les entreprises qui développent de nouveaux produits, améliorent les procédés existants ou créent des logiciels propriétaires, y compris les boulangeries qui expérimentent de nouvelles recettes, les entreprises de construction qui testent des méthodes de construction plus efficaces et les sites de commerce électronique qui construisent des flux de caisse personnalisés. Vous n'avez pas besoin d'un manteau de laboratoire ou d'un brevet; le IRS définit la recherche qualifiée comme des activités qui impliquent l'expérimentation, qui sont de nature technique et qui visent à développer une fonction, une performance ou une fiabilité nouvelles ou améliorées.

Crédit pour frais de démarrage des régimes de retraite

Les entreprises ayant moins de 100 employés qui ont gagné au moins 5 000 $ en rémunération au cours de l'année précédente peuvent demander un crédit de 50 % des coûts admissibles de démarrage, jusqu'à concurrence de 500 $ par année pour chacune des trois premières années du régime. De plus, la Loi SECURE 2.0 a introduit un nouveau crédit spécifiquement pour les employeurs qui ajoutent une fonction d'inscription automatique à leur régime, jusqu'à concurrence de 500 $ par année pendant trois ans. Si vous envisagez d'offrir une prestation de retraite mais que vous êtes inquiets des coûts de démarrage, ce crédit peut rendre l'investissement plus gérable.

Crédit pour enfants fourni par l'employeur

Le crédit pour services de garde d'enfants fourni par l'employeur (article 45F) permet aux entreprises de réclamer 25 % des frais admissibles d'établissements de garde d'enfants (exploitation, construction ou achat) et 10 % des frais de garde d'enfants et de référence, avec un crédit maximum de 150 000 $ par année. Les établissements de garde d'enfants qualifiés doivent satisfaire aux exigences légales en matière de sécurité et d'agrément, et ils ne peuvent pas faire de discrimination en faveur des employés hautement rémunérés.

Crédit pour pointe de la FICA

Si vous exploitez un établissement de restauration où le pourboire est habituel, vous pouvez être admissible au crédit pour pour pourboires de la FICA (article 45B). Ce crédit permet aux employeurs de demander la part de l'employeur des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie payées sur des pourboires qui dépassent le salaire minimum fédéral de 5,15 $ l'heure (un seuil qui n'a pas changé depuis 1996). Puisque le salaire minimum fédéral pour les employés pourboires est de 2,13 $ l'heure, la différence entre 5,15 $ et 2,13 $ est de 3,02 $ — donc si les pourboires déclarés par un employé dépassent environ 3,02 $ l'heure, l'employeur peut demander un crédit sur les taxes de la FICA payées.

Exigences en matière de documentation et de tenue de registres

Pour obtenir ces crédits, vous devez tenir des registres méticuleux qui démontrent l'admissibilité et quantifier les dépenses. L'IRS s'attend à ce que la documentation soit contemporaine, et non à ce que la reconstruction se fasse après le début des travaux. Pour les crédits énergétiques, il faut conserver des copies des certifications Energy Star, des factures de l'entrepreneur et des spécifications de l'équipement. Pour les crédits d'accès handicapés, il faut conserver les plans d'architecture, les ventilations des coûts et la preuve de paiement.

Comment maximiser vos crédits d'impôt

  • Travailler avec un professionnel de l'impôt spécialisé dans les crédits aux petites entreprises. Un comptable général peut négliger les possibilités propres à l'industrie – trouver quelqu'un ayant de l'expérience dans votre créneau (p. ex., un restaurant CPA ou un spécialiste de l'impôt sur la construction).
  • Planifiez vos dépenses en tenant compte du crédit Si vous envisagez d'acheter des panneaux solaires ou d'ajouter des rampes pour fauteuil roulant, attendez que vous compreniez les mécanismes de crédit afin de prendre des décisions qui maximisent l'avantage.
  • Bundle multicredits La même dépense peut être admissible à plus d'un crédit (p. ex., l'installation d'une rampe à énergie solaire accessible peut être admissible à la fois au crédit d'accès pour personnes handicapées et au crédit d'énergie).
  • Utiliser des dispositions de report et de report De nombreux crédits d'entreprise (comme le crédit de R-D) peuvent être reportés jusqu'à 20 ans ou plus. Si votre impôt de l'année courante est trop faible pour utiliser le crédit intégral, prévoyez l'appliquer à une année où le revenu est plus élevé.
  • Restez informé des modifications législatives. Les crédits d'impôt sont fréquemment modifiés par le Congrès, en particulier les crédits pour l'énergie et les soins de santé.

En outre, pensez à utiliser un logiciel de comptabilité qui classe les dépenses par catégorie de crédit d'impôt. Certaines plateformes offrent maintenant un suivi intégré pour le crédit de R-D et le crédit d'occasion de travail, vous avertissant lorsque vous engagez une dépense admissible.

Conclusion

Un petit investissement de temps, tant pour comprendre les règles que pour tenir des registres appropriés, peut permettre de réaliser des économies d'impôt directes de milliers de dollars. Commencez par examiner vos activités commerciales actuelles : Offrez-vous une assurance-maladie? Avez-vous amélioré l'accessibilité? Développez-vous de nouveaux produits ou procédés? Embauchez-vous dans des collectivités mal desservies? Si la réponse à l'un de ces cas est oui, vous avez probablement un crédit non réclamé qui vous attend. Planifiez une réunion avec un conseiller fiscal qualifié pour examiner votre admissibilité avant de produire votre prochaine déclaration. En identifiant et en demandant de façon proactive ces crédits négligés, vous renforcez votre marge de manoeuvre et vous construisez une entreprise plus résiliente.