Introduction : La porte d'entrée du chapitre 7

Le dépôt de la faillite est une décision financière sérieuse, et le test des moyens de faillite sert de principal gardien de la décision quant aux débiteurs qui peuvent accéder au nouveau départ du chapitre 7. Le test a été adopté en 2005 pour prévenir l'abus du système par des particuliers à revenu élevé qui pourraient se permettre de rembourser certaines de leurs dettes. Toutefois, le test n'est pas un simple examen de réussite ou d'échec; il comprend un calcul détaillé du revenu, des dépenses et de la taille du ménage.

Le critère des moyens s'applique uniquement aux cas de faillite de consommateurs où les dettes sont principalement personnelles, familiales ou de nature domestique. Les dettes d'entreprise, les dettes fiscales d'une entreprise ou d'autres obligations non-consommateurs peuvent vous sortir entièrement du test. De plus, des circonstances particulières – comme une urgence médicale, un service militaire ou une catastrophe naturelle – peuvent vous donner un moyen de surmonter une présomption d'abus même si votre revenu est supérieur à la médiane.

Qu'est - ce que la faillite signifie?

Le critère des moyens a été introduit dans le cadre de la Loi de 2005 sur la prévention de l'abus de corruption et la protection des consommateurs (BAPCPA)[, codifiée dans 11 U.S.C. § 707b). Son but principal est de veiller à ce que l'allégement prévu au chapitre 7 soit réservé aux débiteurs qui ne peuvent vraiment pas se permettre de rembourser leurs créanciers. Le critère compare le revenu d'un débiteur au revenu médian pour son état et la taille du ménage. Si le revenu du débiteur est inférieur à la médiane, il peut automatiquement « passer » et procéder au chapitre 7 si leur revenu dépasse la médiane, un calcul plus détaillé détermine s'il existe une présomption d'abus.

Le test utilise des formulaires normalisés, principalement Formulaire officiel B 122A-1 (Déclaration d'exemption de présomption d'abus) et B 122A-2 (Test de calcul des moyens du chapitre 7). Le calcul du revenu est rétrospectif, en se fondant sur le revenu brut du débiteur de toutes les sources au cours des six mois civils complets immédiatement avant le dépôt.Ceci est connu sous le nom Revenu mensuel actuel (CMI). Fait important, certaines sources de revenu sont exclues de l'ICM, comme les prestations de sécurité sociale (retraite, invalidité, survivants), les prestations de l'administration des anciens combattants et les paiements provenant de programmes d'aide aux victimes de la criminalité ou aux victimes de catastrophes.

Comment fonctionne le test des moyens étape par étape

Le test des moyens suit un processus en trois étapes. Chaque étape s'appuie sur la précédente, et le résultat détermine si vous êtes confronté à une présomption d'abus qui doit être réfutée.

Étape 1: Calculez votre revenu mensuel actuel (IMC)

Par exemple, si vous produisez le 1er juillet, la période de retour de renseignements est du 1er janvier au 30 juin. Ajoutez tous les revenus reçus au cours de ces six mois (salaires, pourboires, travail indépendant, primes, revenus locatifs, intérêts, dividendes, indemnités de chômage, etc.), puis divisez-les par six. Ne comprendz pas les prestations de sécurité sociale, les prestations d'assurance-invalidité et certains autres paiements gouvernementaux. Si vous recevez un revenu irrégulier (p. ex., des primes ou un travail saisonnier), la moyenne de six mois l'adoucit.

Exemple : Supposons que votre revenu brut au cours des six derniers mois était de 30 000 $, 28 000 $, 32 000 $, 29 000 $, 31 000 $ et 30 000 $. Total = 180 000 $. IMC = 180 000 $ ÷ 6 = 30 000 $ par mois. Votre IMC annualisé est de 30 000 $ × 12 = 360 000 $.

Étape 2: Comparer CMI au revenu médian de l'État

Le Programme des fiduciaires des États-Unis publie des chiffres du revenu médian par État et par taille du ménage, mis à jour régulièrement (habituellement en avril et en novembre). Vous multipliez votre IMC par 12 pour obtenir un revenu annualisé et le comparer à la médiane pour votre État et par taille du ménage.

Exemple : Pour un ménage de 2 personnes au Texas (2025 chiffres), le revenu médian pourrait être de 75 000 $. Si votre IMC annualisé est de 70 000 $, vous passez. Si c'est 80 000 $, vous passez à l'étape 3.

Toujours vérifier les chiffres actuels du revenu médian à la page du ministère de la Justice des États-Unis. L'utilisation de chiffres périmés est une erreur courante.

Étape 3 : Test de revenu disponible et présomption de violence

Si votre revenu dépasse la médiane, vous devez remplir le formulaire détaillé de test des moyens (B 122A-2) en soustrayant les dépenses autorisées de votre IMC. Les dépenses autorisées sont fondées sur les Normes financières de perception de l'IRS pour les besoins comme le logement, les services publics, le transport, les aliments et les vêtements.

Multipliez le revenu disponible mensuel par 60 (nombre de mois dans un régime du chapitre 13). Si le montant de remboursement prévu dépasse certains seuils, une présomption d'abus se produit.

  • Si le remboursement prévu est au moins 13 650 $ (ou le montant actuel corrigé de l'inflation), il existe une présomption d'abus.
  • Si elle paierait au moins 25 % de vos dettes non prioritaires non garanties, la présomption se présente également.
  • Si le montant est inférieur à 7 700 $ (environ), aucune présomption ne se présente.
  • Entre 7 700 $ et 13 650 $, une évaluation plus nuancée se produit, et le syndic peut encore contester votre cas.

Si une présomption d'abus se présente, le syndic américain ou un créancier peut passer à la décision de rejeter votre affaire au chapitre 7 ou de la convertir au chapitre 13. Vous pouvez réfuter la présomption en montrant des circonstances particulières (voir ci-dessous).

Exceptions à l'épreuve des moyens

Le Congrès a reconnu que le critère des moyens ne devrait pas s'appliquer uniformément à tous. Plusieurs exceptions importantes, soit exonèrent les débiteurs de le faire, soit leur permettent de surmonter une présomption d'abus.

Dettes principalement non-consommateurs

Le test des moyens ne s'applique que si vos dettes sont « principalement des dettes de consommation ». Si plus de la moitié du montant total en dollars de vos dettes est liée à une entreprise, liée à un investissement ou non-consommateur (p. ex., prêts aux entreprises, impôts sur une entreprise, dettes de biens locatifs, prêts étudiants? En fait, les prêts étudiants sont des consommateurs à cette fin? Les prêts étudiants sont généralement des consommateurs, sauf s'ils sont associés à une entreprise. Il faut être précis : dettes d'entreprise, dettes engagées à des fins lucratives, etc.), vous êtes exonéré. Cette exception est fréquemment utilisée par des particuliers indépendants, des petits propriétaires d'entreprise[ et des propriétaires uniques qui ont une responsabilité personnelle pour des obligations commerciales.

Exemple :[ Si vous devez 50 000 $ en dette par carte de crédit (consommateur) et 60 000 $ sur une ligne de crédit (non-consommateur), plus de la moitié de votre dette est non-consommateur.

Anciens combattants handicapés et service actif

Certains anciens combattants et membres du service sont totalement exemptés du critère des moyens. Plus précisément, un débiteur est admissible s'il était invalide pendant son service en service actif et que la dette a été contractée principalement pendant une période de service actif ou d'activité de défense du pays. De plus, les réservistes et les membres de la Garde nationale[ appelés à exercer leurs fonctions après le 11 septembre 2001 peuvent demander une exception si la dette a été contractée dans un délai déterminé avant ou après leur service.

Ménages à faible revenu (en dessous de la médiane)

Ce n'est pas une exception en soi, mais une caractéristique intégrée : si votre IMC annualisé est à la médiane de l'état ou en dessous de la taille de votre ménage, vous passez automatiquement et n'avez pas besoin d'aller plus loin. Cela couvre la majorité des déclarants du chapitre 7.

Agriculteurs et pêcheurs familiaux

Chapter 12 bankruptcy, designed for family farmers and fishermen, operates under different rules and is not subject to the Chapter 7 Means Test. If you qualify for Chapter 12 (based on income and debt limits), you avoid the test entirely. Even if you consider Chapter 7, your agricultural income and expenses may be treated differently under the test, but the exemption from Chapter 12 is the clearest path for these debtors.

Circonstances particulières pour réfuter une présomption de mauvais traitements

Si vous dépassez la médiane et que la présomption d'abus se produit, vous pouvez toujours déposer le chapitre 7 en montrant des circonstances particulières qui justifient des déductions supplémentaires de dépenses ou des réductions de revenu. La loi exige que les circonstances particulières soient graves et convaincantes.

  • Un état médical grave[ nécessitant des traitements coûteux ne sont pas entièrement couverts par l'assurance.
  • Les militaires font appel à des militaires qui réduisent leurs revenus ou augmentent leurs dépenses.
  • Catastrophe naturelle (hurricane, feux de forêt, inondations) causant des pertes de biens ou des déplacements temporaires.
  • Le soin d'un membre de la famille handicapé qui nécessite des dépenses supplémentaires pour les modifications à domicile ou les soins à domicile.

Vous devez documenter tous les coûts, démontrer qu'ils sont raisonnables et nécessaires et expliquer pourquoi ils ne sont pas déjà comptabilisés dans les normes du SIR. Le tribunal tient une audience et il vous incombe de réfuter la présomption. Bien que la barre soit élevée, elle a été utilisée avec succès. Par exemple, un débiteur ayant un enfant qui a besoin d'une fourgonnette spécialisée pourrait déduire les dépenses supplémentaires liées au véhicule.

Erreurs et pièges courants

Une mauvaise compréhension du test des moyens peut conduire à des erreurs coûteuses. Voici quelques-unes des idées fausses les plus fréquentes:

  • «Éviter le test des moyens signifie que je ne peux pas déposer de faillite.» Incorrect. Cela signifie simplement que vous ne pouvez pas utiliser le chapitre 7; le chapitre 13 reste disponible et peut être bénéfique.
  • « Le test utilise mon revenu actuel. » Non. Il est rétrospectif, basé sur les six mois avant la production. Une perte d'emploi récente peut vous permettre de passer même si votre revenu était élevé pendant la période de retour en arrière. Inversement, une augmentation de salaire récente pourrait vous faire échouer même si votre revenu actuel est modeste.
  • "Toutes les dépenses sont basées sur mes dépenses réelles." Partiellement vrai. Certaines dépenses (comme les impôts, la pension alimentaire, les soins de santé) sont réelles. D'autres (comme le logement, le transport, la nourriture) utilisent des allocations IRS normalisées en fonction de votre emplacement et de la taille du ménage.
  • « Je peux ignorer le critère si je n'ai pas d'actif. » Non. Le critère est sur le revenu, pas sur les actifs.

Les pièges courants comprennent le fait de ne pas déduire toutes les dépenses admissibles (p. ex. les frais de transport, les ajustements locaux au logement, les soins nécessaires aux enfants), en utilisant des chiffres dépassés du revenu médian et en ne documentant pas adéquatement les circonstances particulières.

Comment se préparer pour l'essai des moyens

La préparation est essentielle pour un classement sans heurts.

  1. Recueillir les documents sur le revenu :[ Payez les talons, les déclarations de revenus, les relevés bancaires et la preuve de tout autre revenu pendant les six mois précédant la production.
  2. Liste de toutes les dépenses :[ Inclure le loyer/hypothèque, les services publics, la nourriture, le transport, l'assurance, les frais médicaux, les soins aux enfants, la pension alimentaire et la pension alimentaire pour enfants.
  3. Vérifiez le revenu médian de l'État : Utilisez les chiffres les plus récents du site Web des tribunaux américains. Comparez votre IMC annualisé à la médiane pour la taille de votre ménage.
  4. Calculer le revenu disponible:[ Si au-dessus de la médiane, utilisez les normes de dépenses du SIR pour votre région.
  5. Identifiez les exceptions :[ Déterminer si une exception s'applique (dettes de non-consommateur, vétéran handicapé, service militaire, circonstances particulières).
  6. Consulter un avocat: La loi sur la faillite est complexe. Un avocat expérimenté peut optimiser vos déductions, identifier des exceptions et assurer la conformité.

Même si vous prévoyez de déposer pro se, envisager d'utiliser des moyens approuvés testing software pour éviter les erreurs. Le programme de fiduciaire américain peut contester votre cas si les chiffres sont mal calculés.

Conclusion

Le critère des moyens de faillite n'est pas un obstacle insurmontable, mais une ligne directrice qui garantit que l'allégement prévu au chapitre 7 est accordé à ceux qui en ont le plus besoin. En comprenant le processus en trois étapes – calculer l'IMC, comparer au revenu médian et déterminer le revenu disponible – vous pouvez évaluer votre admissibilité.

Le chapitre 13 offre un plan de remboursement structuré qui peut être adapté à votre situation. Dans certains cas, le chapitre 13 peut même être plus avantageux, vous permettant de rattraper les dettes garanties tout en payant des créanciers chirographaires un montant réduit. La clé est de préparer soigneusement, d'utiliser des données exactes et de demander des conseils professionnels. Pour plus de détails, consultez le texte législatif complet à Cornell LII ou de revoir les formulaires de faillite officiels et les instructions des tribunaux américains.