درک قوانین طبقه بندی کارکنان برای صاحبان کسب و کار کوچک

قوانین طبقه بندی کارکنان چیست؟

قوانین طبقه بندی کارکنان ستون فقرات رعایت قانونی برای هر کسب و کار که استخدام کارگران را تشکیل می دهد، این قوانین تعیین می کنند که آیا یک کارگر به طور قانونی کارمند یا یک پیمانکار مستقل محسوب می شود، تمایز توسط مقررات فدرال و ایالتی که توسط خدمات درآمد داخلی (IRS)، وزارت کار (DOL)، و سازمان های کارگر دولتی اداره می شود، به دلیل اینکه بر چگونگی پرداخت مالیات کارگران، که می توانند به طور خاص از آن ها بهره مند شوند، و مالیات های قانونی استفاده کنند، و مالیات های پرداخت کنند، و مالیات های مالیاتی که می توانند به آنها آسیب برسانند، و مالیات های مالیاتی های قانونی پرداخت کنند، و مالیات های مالیاتی که می توانند به آنها را دریافت کنند:

پایه و اساس قانون طبقه بندی (FLT:0) آزمون قانون مشترک است که بر درجه کنترل یک کسب و کار اعمال بر روی یک کارگر تمرکز دارد، IRS یک آزمون سه عاملی را در بررسی کنترل رفتار، کنترل مالی و ماهیت رابطه اعمال می کند. بسیاری از دولت ها این آزمون را با سخت گیرانه تر [LT:2A] تست کار را به طور کامل انجام می دهند (به ویژه اگر یک کار را انجام دهند، مجاز است، و یا به انجام یک کار است، به طور مستقل انجام دهند، به طور خاص، و به طور خاص، اجازه می دهند، و ماهیت کار، و ماهیت کار، به طور کامل (GB3، به طور کامل (به خصوص اگر این آزمون کار در صنایع حمل و یا به طور کامل (GB3، به طور مستقل از طریق انجام یک کار، به طور کامل انجام یک آزمون کار، به طور کامل (به خصوص در شرایط حمل و یا ماهیت انطباق کار، به طور کامل (به خصوص در شرایط حمل و یا کار، به طور کامل انجام یک کار، به طور کامل انجام یک کار، به طور کامل انجام یک کار، به طور مستقل از طریق مقررات حمل و یا ماهیت کار).

علاوه بر این آزمایشات، DOL از آزمون واقعیت اقتصادی تحت قانون استاندارد کارگری منصفانه (FLSA) استفاده می کند، این آزمون به نظر می رسد که آیا کارگر از نظر اقتصادی وابسته به کسب و کار است یا واقعا در کسب و کار برای خود است. عوامل شامل فرصت کارگر برای سود یا از دست دادن، ماهیت سرمایه گذاری آنها، هر فرد در رابطه، و به ندرت باید بر اساس یک رویکرد تجاری کوچک و کنترل، و گاهی اوقات.

چرا طبقه بندی اهمیت دارد؟

طبقه بندی صحیح یک پس انداز اداری نیست - آن را حمل می کند وزن قانونی و مالی قابل توجهی است. یک کارگر طبقه بندی شده تنها می تواند یک حسابرسی را ایجاد کند که نشان دهنده یک الگوی سیستماتیک عدم انطباق است، که منجر به بدهی های بزرگ است که در حاشیه های تنگ کار می کنند می تواند خود را برای بقا پس از یک تحقیق DOL یا ارزیابی حقوق و دستمزد مالیاتی IRS مبارزه کند.

مالیات

کارفرمایان باید مالیات بر درآمد فدرال، امنیت اجتماعی و مالیات های Medicare از دستمزد کارکنان را حفظ کنند و سهم کارفرمایان از این مالیات ها را پرداخت کنند.برای 2025، سهم کارفرمایان از مالیات بر حقوق و دستمزد اجتماعی 6.2% است و Medicare 1.45% از کارکنان است که می توانند مالیات پرداخت شده را پرداخت کنند.

مزایا و حفاظت

کارکنان حق دارند طیف گسترده ای از حفاظت ها را که پیمانکاران مستقل به طور خودکار دریافت نمی کنند، شامل حداقل دستمزد و بیش از حد تحت FLSA، بیمه بیکاری، جبران کارکنان، خانواده و مرخصی پزشکی تحت قانون مرخصی خانوادگی و پزشکی (FMLA)، و بیمه سلامت ادامه دارد تحت COBRA میلیون دلار، کارفرمایان با 50 یا بیشتر کارکنان تمام وقت باید پوشش بهداشتی مقرون به صرفه تحت پوشش مراقبت از مسکن (AC) ارائه می دهد، اگر این خسارت های طبقه بندی قانونی، و یا جریمه های پرداخت می تواند به صرفه باشد.

مسئولیت قانونی و مسئولیت

فراتر از مالیات و تعهدات سود، طبقه بندی نادرست ایجاد قرار گرفتن در معرض قانونی تحت قوانین دستمزد دولتی، قوانین ضد مالی، و قوانین تبعیض، پیمانکاران مستقل تحت پوشش عنوان VII، آمریکایی ها با قانون معلول، یا حفاظت مشابه از کارکنان طبقه بندی و سپس تبعیض و یا آزار و اذیت، کسب و کار ممکن است با ادعاهای اضافی دولت به طور فزاینده ای هدف سوء تفاهم به عنوان یک سازمان های حقوقی عمومی و اقدامات نمایندگی از کارکنان دولتی، به اشتراک گذاشته شده است.

چگونه به طور مناسب کارگران طبقه بندی کنیم

طبقه بندی مناسب نیاز به تجزیه و تحلیل متفکرانه، مورد به مورد از هر رابطه کاری دارد. IRS یک آزمایش سه عاملی را ارائه می دهد، اما قوانین ایالتی ممکن است این معیارها را تکمیل یا نادیده بگیرند. صاحبان کسب و کار کوچک باید از طبقه بندی های پتو اجتناب کنند - درمان همه کارگران به همان شیوه یک پرچم قرمز برای تنظیم کنندگان است.

کنترل رفتاری

کنترل رفتاری بررسی می کند که آیا کسب و کار حق دارد که چگونه کار انجام می شود.عاملات شامل: آیا کسب و کار آموزش در روش ها یا روش ها را ارائه می دهد؟ آیا ساعت کار را تنظیم می کند، نیاز به ارسال به یک فرآیند خاص دارد، یا تقاضا که کار در یک توالی خاص انجام می شود؟ آیا کسب و کار سفارش وظایف را تعیین می کند یا کارمند را ملزم می کند تا از یک نمونه کار شخصی استفاده کند که به عنوان یک کپی از ابزار کاربر خود استفاده کند، و یا یک کپی کردن آن استفاده از یک برنامه های کاربر است.

کنترل مالی

کنترل مالی در نظر می گیرد که آیا کارگر سرمایه گذاری قابل توجهی در کسب و کار خود دارد و با خطر سود یا زیان مواجه است: آیا کارگر هزینه های پرداخت نشده دارد؟ آیا آنها در تجهیزات، ابزار یا نرم افزار خود سرمایه گذاری می کنند؟ آیا می توانند خدمات خود را به چندین مشتری عرضه کنند؟ آیا قیمت های خود را تعیین می کنند یا هزینه های مستقل مذاکره می کنند؟ به طور معمول در هزینه ها سرمایه گذاری می کنند و به عنوان یک شرکت حمل و نقل و نقل و فروش می پردازند، یک شرکت حمل و یا یک شرکت حمل و نگهداری سوخت، احتمالا یک شرکت حمل و نگهداری سوخت است که یک شرکت حمل و نقل و نگهداری می کند، یک شرکت حمل و یا یک شرکت حمل و نقل و نقل یک شرکت حمل و نقل یک شرکت حمل و نقل یک شرکت حمل و نقل یک شرکت حمل و نقل یک شرکت است که یک شرکت حمل و نقل و نگهداری سوخت است، یک شرکت حمل و نقل و نقل یک شرکت حمل و نقل یک شرکت حمل و نگهداری سوخت است که احتمالا یک شرکت حمل و نقل یک شرکت حمل و نگهداری می کند، یک شرکت حمل و نقل یک شرکت حمل و نگهداری سوخت است که احتمالا یک شرکت حمل و نقل و نقل و نقل یک شرکت حمل و نگهداری سوخت است که دارای یک شرکت حمل و نقل و نقل و نقل

رابطه احزاب

ماهیت رابطه از طریق قراردادهای کتبی ارزیابی می شود، صلاحیت آرایش و اینکه آیا کارمند مزایای نوع کارمند را دریافت می کند، یک رابطه طولانی مدت و نامحدود نشان می دهد که پیمانکاران مستقل به طور معمول برای یک پروژه خاص، برای برچسب های ثابت، یا ارائه یک نتیجه خاص از مواد مخدر استخدام می شوند.اگر کارگر تعطیلات، بیمه سلامت، یک طرح بازنشستگی یا مزایای دیگر را دریافت می کند که به شدت به منظور توضیح دادن رابطه واقعی، به شیوه های کاغذی، کمک می کند.

هنگامی که شک و تردید باقی می ماند، صاحبان کسب و کار کوچک می توانند شش ماه یا بیشتر پرونده (FLT:0) فرم SS-8 را برای درخواست تعیین وضعیت کارمند ثبت کنند، اما این می تواند شش ماه یا بیشتر طول بکشد و ممکن است یک حسابرسی را ایجاد کند. بسیاری از کسب و کارها به جای آن به دنبال یک نامه خصوصی از IRS برای روابط قابل توجه هستند، که راهنمایی قطعی تر اما گران است و امن ترین دوره استخدام حرفه ای است و یا فدرال را درک می کنند.

سناریوهای طبقه بندی معمول و Pitfalls

برخی از شیوه های کسب و کار و صنایع به ویژه مستعد طبقه بندی نادرست هستند.آگاهی از این مشکلات رایج می تواند به صاحبان کسب و کار کوچک کمک کند تا از اشتباهات پر هزینه اجتناب کنند.

اقتصاد و فریلنسر

ظهور کار گیگ سردرگمی گسترده ای ایجاد کرده است.رانندگی راننده، پیک تحویل غذا، نویسندگان آزاد، طراحان گرافیک و دستیاران مجازی اغلب به عنوان پیمانکاران مستقل درمان می شوند، با این حال، قوانین دولتی به طور فزاینده ای این طبقه بندی را به چالش می کشند، اگر این قانون شماره پرداخت را تنظیم کنند، می توانند به طور جدی استفاده کنند و یا اگر قرارداد های مستقل نیویورک برای اداره کار می کنند، نیازی به استفاده از آن ها نداشته باشند.

کارگران فصلی و موقت

کسب و کارهایی که کمک فصلی را استخدام می کنند – برای خرده فروشی تعطیلات، جشنواره های تابستانی، برداشت کشاورزی یا محوطه سازی – اغلب سعی می کنند این کارگران را به عنوان پیمانکاران مستقل طبقه بندی کنند تا از پرداخت مالیات، جبران خسارت کارگران و بیمه بیکاری اجتناب کنند، اما طبیعت فصلی کار به تنهایی آنها را تحت تاثیر قرار نمی دهد، اگر کسب و کار ساعت های خود را تنظیم کند، ابزار (به عنوان مثال، پول نقد، اضافه کردن وسایل کار، و غیره، و غیره، و غیره، و غیره، و غیره، هزینه های کاری کارکنان مالیات مستقیم، و یا مالیات کارکنان، مالیات مستقیم، و کارهای اداری آنها را برای کارکنان، آنها را کاهش نمی دهد.

کارکنان سابق به پیمانکاران منتقل شدند

یک اندازه گیری هزینه های رایج برای تبدیل کارکنان سابق به پیمانکاران مستقل است، اغلب با همان وظایف، همان فضای کاری و نظارت مشابه، این عمل به شدت توسط IRS و DOL مورد بررسی قرار می گیرد، اگر کارگر همچنان انجام همان وظایف تحت همان شرایط، طبقه بندی به عنوان تنظیم مقررات سایه دیده می شود، مقایسه ترتیبات جدید به ترتیب قدیمی - اگر برچسب کار کوچک خود را منعکس کند، به احتمال زیاد باید از دست دادن کار فعلی خود استفاده کند، و یا از آن استفاده کند.

پلتفرم های آنلاین و کارگران الگوریتمی

کسب و کارهایی که از پلتفرم های آنلاین مانند Upwork، Fiverr یا TaskRabbit استفاده می کنند ممکن است فرض کنند که کارکنان پلتفرم به طور خودکار پیمانکاران مستقل هستند، در حالی که سیستم عامل ها اغلب آنها را به عنوان چنین رفتاری می کنند، رابطه واقعی بین استخدام و کارمند می تواند یک رابطه کاری ایجاد کند، اگر کسب و کار به طور مستقیم بر عملکرد نظارت کند، بازخورد ارائه دهد، یا نیاز به دسترسی منحصر به فرد داشته باشد، سپر طبقه بندی پلت فرم از تجزیه و تحلیل قانونی و ترتیب خاص کارکنان، نه.

توسعه های اخیر و روند قانونی

قانون طبقه بندی کارکنان سریع تر از همیشه در حال تحول است. صاحبان کسب و کار کوچک باید با تغییرات فدرال و ایالتی در حال حاضر بمانند.

تغییرات فدرال

در سال 2024، DOL یک قانون نهایی را صادر کرد که جایگزین آزمون پیمانکار مستقل قبلی در زیر FLSA با نسخه ای با تاکید بر عوامل واقعیت اقتصادی شد.قانون جدید بر دو عامل اصلی تمرکز دارد: (1) فرصت کارگر برای سود یا زیان، و (2) ماهیت اجرای کسب و کار و سایر عوامل، مانند هر انسانی و کنترل، هنوز به عنوان قانون مالیات دقیق در نظر گرفته می شود.

قانون گذاری ایالتی-Level Ruleon

AB5 کالیفرنیا یک نقطه عطف بود، اما به تنهایی از نیویورک بی اعتبار بودن قانون آزاد نیست نیاز به قراردادهای کتبی و محافظت از پیمانکاران مستقل از پرداخت های دیر و تلافی جویانه دارد، در حالی که شرکت های کوچک ABC آزمون دقیق برای اکثر کارگران در سال 2023 را تصویب کردند.

افزایش اجرای و Data Analytics

IRS و DOL با استفاده از تجزیه و تحلیل داده ها، بازده مالیاتی متقابل IRS را افزایش داده اند تا کسب و کارها را شناسایی کنند که بسیاری از فرم های 1099-NEC برای کارگران را ثبت می کنند، اما آنها را به عنوان کارکنان گزارش نمی دهند، الگویی که باعث می شود حسابرسی های منظم و بخش ساعت، صنایع را با نرخ های بالا تخریب طبقه بندی کنند: ساخت و ساز، خدمات بهداشتی، مراقبت های بهداشتی و تحقیقات کوچک، به ویژه نظارت بر پرداخت مالیات بر روی یک سازمان ملل متحد، می تواند منجر شود.

گام های برای اطمینان از رعایت

صاحبان کسب و کار کوچک می توانند اقدامات ملموس و مقرون به صرفه را برای کاهش خطر طبقه بندی نادرست انجام دهند.این مراحل باید به عملیات منظم تبدیل شوند نه فقط یک بار انجام شوند.

1. محاسبه طبقه بندی کامل کارگر را تصویب کنید.[۱۰] هر کارگر فعلی که به عنوان یک پیمانکار مستقل درمان می شود، آزمون IRS سه عاملی و آزمون دولتی قابل اجرا (به عنوان مثال، آزمون ABC در ایالت هایی که آن را دارند) بررسی کنید. تجزیه و تحلیل خود را برای هر کارگر، از جمله شواهد کنترل رفتاری، کنترل مالی و ماهیت رابطه نوشته شده برای هر پیمانکار.
2. از توافق نامه های نوشته شده به خوبی استفاده کنید.[۱۰] یک توافق قوی مستقل باید دامنه کار، تحویل، شرایط پرداخت را توضیح دهد و این واقعیت که پیمانکار کنترل برنامه و روش خود را شامل یک بند بیان می کند که پیمانکار ابزار خود را فراهم می کند و آزاد است برای کار برای دیگر مشتریان دیگر کار کند، اما به یاد داشته باشید: قرارداد باید واقعیت دیگ بخار را منعکس کند که برای یک قرارداد تمام وقت کارگر نظارت نمی کند.
3. کارکنان و پیمانکاران را جدا کنید.[۱۰] [FLT ۱] اجتناب از داشتن کارکنان و پیمانکاران مستقل انجام همان وظایف تحت همان شرایط.اگر یک پیمانکار جایگزین یک کارمند، به طور جدی در مورد اینکه آیا نقش واقعا به عنوان مستقل است، اگر کار در حال انجام است، احتمالا یک نقش کارمند است.
4. راهنمایی حرفه ای [FLT 1] یک وکیل استخدام یا یک حرفه ای مالیاتی (عامل ثبت نام، CPA) که متخصص در مالیات استخدام می تواند یک نظر طبقه بندی ارائه دهد که ممکن است کسب و کار را از مجازات در برخی از ایالت ها محافظت کند اگر آن را به باور خوب عمل می کند.
5. ثبت کامل کپی از فاکتورها، قراردادها، اثبات مجوز کسب و کار پیمانکار را نگه دارید، شواهدی که آنها برنامه خود را کنترل می کنند و شواهدی مبنی بر اینکه آنها مالیات خود را پرداخت می کنند، حداقل چهار سال پس از پایان سال مالیاتی (۶ سال اگر IRS پرچم بازگشت را به آن برگرداند).
6. طبقه بندی های اکتشافی سالانه تغییر قوانین و روابط تجاری تکامل می یابد، یک بررسی سالانه تضمین می کند که هر رابطه کارگری هنوز با معیارهای استقلال مطابقت دارد، اگر یک پیمانکار شروع به اتخاذ جهت بیشتر یا کار منحصرا برای کسب و کار شما، طبقه بندی آنها به عنوان یک کارمند.

منابع برای صاحبان کسب و کار کوچک

چندین سازمان دولتی و سازمان ها راهنمایی های معتبر و منظمی را در طبقه بندی کارکنان ارائه می دهند. مالکان کسب و کار کوچک می توانند از این طریق برای تصمیم گیری های آگاهانه استفاده کنند.

• صفحه طبقه بندی کارگری IRS ارائه می دهد اطلاعات دقیق، از جمله آزمون قانون مشترک، دستورالعمل برای فرم SS-8، و FAQ بازدید :2.2) http.irs.gov / کسب و کار / کسب و کار / کسب و کار خود اشتغال / مستقل / پیمانکار کار اشتغالی [Fee:3].
• وزارت کار ایالات متحده [FLT1] [FLT 1] [FLT:] [FLT1] [DN.gov/agents / واقعیت] وضعیت اشتغال را پوشش می دهد.
• مدیریت کسب و کار کوچک (SBA): SBA ارائه می دهد راهنمای زبان ساده در استخدام کارکنان در مقابل پیمانکاران مستقل، از جمله منابع خاص دولتی (FLT:2.2) .httpsba.gov / کسب و کار / کسب و کار / کسب و کار / کسب و کار / کارمند / کارمند مستقل [Factor.]
• دفتر کار دولتی: هر بخش کار دولتی قوانین طبقه بندی خود را اجرا می کند، بسیاری از ایالت ها ابزار آنلاین برای کمک به طبقه بندی کارگران تحت آزمون ABC ارائه می دهند.
• انجمن های حرفه ای: انجمن ملی نمایندگان ثبت نام (NAEA) و انجمن بار آمریکا (ABA) می تواند به پیدا کردن مالیات واجد شرایط و حرفه ای قانونی با تخصص قانون اشتغال کمک کند.

استفاده از این منابع باعث کاهش حدس و گمان می شود و به صاحبان کسب و کار کوچک کمک می کند تا با آن سازگار باشند، بسیار ارزان تر و کم تر است که زمان را در درک قوانین طبقه بندی سرمایه گذاری کنند تا اینکه با حسابرسی دولتی یا یک دادخواست طبقاتی مبارزه کنند.

نتیجه گیری

قوانین طبقه بندی کارکنان وظایف اختیاری نیست؛ آنها بازتابی مستقیم از چگونگی رفتار یک کسب و کار با کارگران خود هستند. تمایز بین کارمند و پیمانکار مستقل بر تعهدات مالیاتی، مزایای حق بیمه، حفاظت قانونی و ریسک کلی کسب و کار تاثیر می گذارد، با اجرای قانون گذاران فدرال و ایالتی، نادیده گرفتن قوانین طبقه بندی مناسب می تواند منجر به آسیب های مالی و مالی ویرانگر با استفاده از سه کارگر آزمون گران قیمت، به عنوان قوانین مشاوره دولتی، به طور منظم، اطمینان از مقررات مشاوره و مقررات مشاوره دولتی، به طور منظم، اطمینان از مالیات، به طور منظم، به طور منظم.