اهمیت پرداخت مالیات بر ارزش افزوده برای افراد خود اشتغالی

چرا پرداخت مالیات های برآورد شده برای حرفه ای های خود اشتغالی اهمیت دارد

برای میلیون ها نفر از فریلنسرها، پیمانکاران مستقل و صاحبان منفرد، مدیریت تعهدات مالیاتی بخش اصلی اجرای یک کسب و کار موفق است، بر خلاف کارکنان سنتی - که مالیات بر درآمد فدرال، امنیت اجتماعی و مالیات های Medicare را به طور خودکار از هر چک پرداخت می کنند - افراد خود اشتغالی مسئول جبران این مالیات به طور مستقیم به IRS و مقامات مالیاتی دولتی خود هستند.

چشم انداز مالیاتی خود اشتغال در سال های اخیر پیچیده تر شده است، به ویژه با ظهور اقتصاد گیگا و کار آزاد از راه دور، چه شما برای خدمات غواصی رانندگی، مشورت به عنوان یک طراح گرافیک، و یا اجرای یک فروشگاه کوچک Etsy، شما احتمالا به سه چهارم تخمین زده شده مالیات بر اساس IRS برآورد مالیات] صفحه [F: 1، که انتظار می رود به طور دقیق تر به پرداخت مالیات های فدرال، و حداقل به ازای پرداخت مالیات های پرداخت مالیات تخمین زده شده است.

درک مکانیک پرداخت مالیات برآورد شده

پرداخت مالیات برآورد شده دقیقا همان چیزی است که به نظر می رسد: چهار پرداخت پیش از پرداخت در طول سال مالیاتی برای پوشش مالیات درآمد و مالیات خود اشتغال (امنیت اجتماعی و Medicare) هر پرداخت در تاریخ خاص - به طور معمول 15 آوریل 15، 15 سپتامبر و 15 ژانویه از سال بعد اگر هر تاریخ در یک تعطیلات آخر هفته یا فدرال سقوط، مهلت به کسب و کار بعدی تغییر می کند.

این پرداخت ها اختیاری نیستند.نظر IRS پرداخت های مالیاتی را به عنوان یک سیستم پرداخت به عنوان شما-گو طراحی شده برای جمع آوری درآمد به عنوان درآمد به دست آمده است.شکست برای پرداخت کافی در زمان می تواند منجر به پرداخت جریمه پرداخت شود، حتی اگر شما پرداخت تمام مقدار شما را پرداخت کنید زمانی که شما پرداخت سالانه خود را به آن اضافه کنید، مجازات بر اساس مقدار پرداخت و تعداد روزهای تاخیر استفاده از نرخ بهره پایین IRS محاسبه می شود.

بخش مالیات خود اشتغال

یکی از تفاوت های کلیدی افراد خود اشتغالی باید مالیات خود را به دست آورد. کارکنان W-2 تقسیم امنیت اجتماعی و بیمه با کارفرمای خود - هر کدام 6.2% برای امنیت اجتماعی و 1.45٪ برای Medicare، برای کل 15.3.2٪ به عنوان یک فرد خود اشتغالی، شما هر دو کارفرما و کارمند، بنابراین شما 15٪ در درآمد خالص خود را به بخش اجتماعی خود پرداخت می کنید (فقط در آستانه مالیات قابل توجهی).

برای کسب درآمد بالا، یک سورtax اضافی 0.9٪ Medicare ممکن است درآمد را بیش از 2000.000 ( تک) یا $ 250 (مقاله به طور مشترک) برآورد دقیق این اجزای مهم است. IRS فرم 1040-ES [FLT 1] یک برگه کار است که شما را از طریق محاسبه پیاده روی می کند، از جمله کسر برای نیمی از مالیات خود را.

چرا پرداخت های فصلی برای سلامت مالی غیر قابل پیش بینی هستند

فراتر از صرفاً اجتناب از مجازات، پرداخت های ثابت سه ماهه، مزایای عملی متعددی را ارائه می دهد که می تواند امور مالی کسب و کار شما را تثبیت کند.

اجتناب از مجازات ها و منافع

واضح ترین دلیل مجازات پرداخت مالیات است. قوانین امن بندر IRS به شما اجازه می دهد تا از مجازات اجتناب کنید اگر حداقل 90 درصد از بدهی مالیاتی سال جاری را از طریق پرداخت های تخمین زده شده و پرداخت مالیات پرداخت کنید، یا 100٪ از مالیات سال قبل را به سرعت در صورت پرداخت مالیات، جریمه های اولیه را اعمال کنید.

جریان نقدی آهسته و برنامه ریزی کسب و کار

پرداخت مالیات به طور فزاینده ای مانع از شوک یک لایحه عظیم سالانه می شود، بسیاری از مترجمان آزاد جدید در پایان سال 1099-NEC دریافت می کنند و فرض می کنند که می توانند همه چیز را در 15 آوریل پرداخت کنند، این یک تصور غلط خطرناک است که با کنار گذاشتن درصد از هر فاکتور - به طور معمول 25٪ برای فدرال و ایالتی - شما از هزینه های مالی بیشتر جلوگیری می کنید و هزینه های مالی را پیگیری می کنید.

اقامت در Audit-Ready و از طرفی

ثبت نام در رشته نیاز به برآورد درآمد سالانه دارد.اگر درآمد شما به طور چشمگیری نوسان کند، ممکن است نیاز به تنظیم پرداخت خود را با استفاده از روش درآمد سالانه داشته باشید.این روش تضمین می کند که شما در اوایل سال یا پرداخت مالیات دیرتر از هزاران هزینه حرفه ای از تخمین های خود را پرداخت نمی کنید و واقعیت ها همچنین به عنوان یک مسیر کاغذی در مورد یک تحقیق IRS عمل می کنند.

چگونه پرداخت مالیات خود را محاسبه کنیم

پرداخت های سه ماهه شامل بیش از یک حدس سخت است.شما نیاز به یک رویکرد سیستماتیک برای جلوگیری از پرداخت جریمه در حالی که بیش از حد پرداخت و از دست دادن در استفاده از پول نقد بالقوه بدون علاقه خود را.

مرحله 1: پروژه درآمد سالانه خود را

با دریافت ناخالص مورد انتظار خود از تمام فعالیت های خود اشتغالی شروع کنید، سپس تمام هزینه های تجاری قابل کسر را کاهش دهید - دفتر خانه، تجهیزات، لوازم، خدمات حرفه ای، حق بیمه درمانی (در صورت خود اشتغال)، کمک های برنامه بازنشستگی و غیره نتیجه سود خالص یا از دست دادن شما است.اگر شما یک رکورد چند ساله دارید، استفاده از سال های قبل به عنوان یک شگفتی شناخته شده برای تنظیم کسب و کار های جدید باید کمی از مجازات درآمد محافظه کارانه جلوگیری کنید.

مرحله دوم: مالیات خود اشتغالی را محاسبه کنید

سود خالص خود را با 92.3٪ (بخش مربوط به مالیات خود اشتغالی) ضرب و شتم کنید سپس آن مقدار را 15.3% برای امنیت اجتماعی و مالیات Medicare (تا پایه دستمزد) اضافه کنید مالیات اضافی Medicare در صورت لزوم به یاد داشته باشید که شما می توانید نیمی از این مالیات خود را از درآمد ناخالص تنظیم شده خود کسر کنید، که باعث کاهش مسئولیت مالیات بر درآمد فدرال شما می شود.

مرحله 3: مالیات بر درآمد فدرال

هنگامی که درآمد ناخالص تنظیم شده خود را (پس از کسر مالیات خود اشتغال)، تعیین براکت مالیاتی خود را با استفاده از کسر استاندارد یا کسرهای مشمول شده است، درآمد دیگر (تخصوص، سود سهام، درآمد W-2 همسر) که ممکن است بر درآمد مالیات خود را با نرخ حاشیه ای، پس از آن هر گونه اعتبارات مالیاتی که شما واجد شرایط (به عنوان مثال، کمک های پس انداز درآمد کسب می کنید) کاهش دهید.

مرحله 4: ترکیب و تقسیم

مالیات برآورد شده خود را به مالیات بر درآمد تخمین زده شده فدرال خود اضافه کنید تا کل بدهی مالیاتی مورد انتظار خود را دریافت کنید، سپس هرگونه حق را از منابع دیگر (به عنوان مثال، یک کار نیمه وقت W-2) کاهش دهید. باقیمانده مقدار شما باید در تقسیم بندی های سه ماهه به طور سه ماهه پرداخت کنید، اما آگاه باشید که اگر درآمد شما به طور قابل توجهی در طول سال متفاوت باشد، ممکن است از دستورالعمل درآمد سالانه به جای توضیح دادن نرخ درآمد برابر با 2210 بهره مند شوید.

مرحله پنجم: شامل مالیات دولتی

اکثر ایالت ها همچنین نیاز به پرداخت های سه ماهه برای افراد خود اشتغالی دارند.برخی از ایالت ها از دستورالعمل های فدرال پیروی می کنند؛ برخی دیگر قوانین جداگانه ای دارند.به طور معمول، مالیات بر درآمد دولتی را با استفاده از درآمد مالیاتی پیش بینی شده و نرخ مالیات دولت در ایالت بدون مالیات (Alaska فلوریدا، نوادا، نیوهمپشایر، واشنگتن، فقط به داکوتای جنوبی، نیاز دارند.

مهلت های کلیدی و چگونگی پرداخت

IRS نیاز به پرداخت چهار بار در سال دارد.برای مالیات دهندگان تقویمی، برنامه:

• نخست فصل: 15 آوریل (اول ژانویه - 31 مارس درآمد)
• سه ماهه دوم: 15 ژوئن ( 1 آوریل - 31 می درآمد)
• [3 ] سوم: [ [ 15 سپتامبر - 1 - 31 اوت درآمد]
• ] چهارم: [ [ [1 ] [ 1 ] [ 1 ] [ 1 ] 15 ژانویه از سال بعد ( 1 سپتامبر - 31 دسامبر درآمد)

شما می توانید از طریق مستقیم پرداخت سیستم پرداخت مالیات فدرال الکترونیکی (EFTPS) یا با کارت اعتباری / بدهی (هزینه های پیش بینی اعمال می شود) پرداخت کنید. Mailing چک با فرم 1040-ES پرداخت نیز پذیرفته شده اما کندتر است.

اشتباهات رایج خود- مالیات دهندگان خود-Employed

حتی فریلنسرهای با تجربه نیز می توانند به دامهایی که منجر به مجازات یا استرس غیر ضروری می شوند، سقوط کنند.

• نادیده گرفتن تعهدات مالیاتی دولتی: بسیاری از مردم تنها بر پرداخت های فدرال تمرکز می کنند و دولت خود را فراموش می کنند ممکن است مالیات تخمین زده شده را حتی برخی از کشورها قوانین مجازات جداگانه ای داشته باشند.
• درآمد سال گذشته بدون تنظیم: اگر شما یک سال بنر پس از آن با یک آهسته، پرداخت 100٪ از مالیات سال گذشته ممکن است بیش از حد افزایش، در مقابل، اگر درآمد به طور قابل توجهی افزایش می یابد، شما ممکن است پرداخت.
• مقابله با حساب بیمه درمانی: افراد خود اشتغالی می توانند حق بیمه درمانی را برای خود و وابستگان کسر کنند.
• هزینه های شخصی و تجاری: ثبت ضعیف آن را سخت به طور دقیق کسر پروژه، منجر به تخمین های نادرست.
• صبر کردن تا آخرین لحظه: تاریخ های تاریخی به طور نزدیک به فضا هستند، تعویق اغلب منجر به پرداخت های دیر و خطاهای پرداخت الکترونیکی می شود.

استراتژی های اقامت در بالای پرداخت های فصلی

مدیریت مالیات های برآورد شده سه ماهه نباید منبع اضطراب باشد.این عادت ها را به روال عادی خود اضافه کنید:

تنظیم یک حساب پس انداز کسب و کار جداگانه

به محض دریافت پرداخت از مشتری یا مشتری، انتقال درصد ثابت (به عنوان مثال، 30 درصد) به حساب پس انداز مالیاتی اختصاص داده شده، این پول کمی سود می برد و آماده است که پرداخت های پرداخت به صورت حساب دیگر انجام شود.

استفاده از نرم افزار حسابداری یا حرفه ای

نرم افزار مانند QuickBooks، FreshBooks یا حتی یک estimator مالیاتی اختصاصی می تواند محاسبات را خودکار کند.برای موقعیت های پیچیده - جریان های درآمد چندگانه، املاک اجاره ای یا سودهای سرمایه قابل توجه - یک CPA یا ثبت نام با تخصص خود اشتغالی ارزش سرمایه گذاری است.آنها همچنین می توانند به شما کمک کنند تا کسرهای اضافی که ممکن است از دست بدهید را شناسایی کنید.

برآورد های تنظیم شده در طول سال

پیش بینی درآمد شما در ماه آوریل ممکن است بسیار متفاوت از واقعیت تا سپتامبر باشد. روش درآمد سالانه (AIM) بررسی می کند که آیا پرداخت های تجمعی شما نسبت به درآمد به دست آمده تا به امروز کافی است.اگر شما یک جهش ناگهانی (یک قرارداد بزرگ) یا افت (یک چهارم آهسته)، قسط بعدی خود را به جای چسبیدن به تقسیم اصلی خود محاسبه کنید. IRS اجازه می دهد که این کار اضافی بدون کاغذ و یا مطمئن شوید که کل پرداخت های امن شما را برآورده کند.

یادداشت های دیجیتال Meticulous Digital Records را نگه دارید

از حسابداری مبتنی بر ابر برای پیگیری رسید ها، فاکتورها و بیانیه های بانکی استفاده کنید.هر هزینه تجاری را اسکن کنید. داشتن یک مسیر حسابرسی کامل، برآورد دقیق تر و ساده تر کردن پرونده سالانه را انجام می دهد. بسیاری از برنامه ها به طور مستقیم به حساب بانکی شما متصل می شوند و به طور خودکار معاملات را طبقه بندی می کنند.

چه اتفاقی می افتد اگر شما یک پرداخت یا پرداخت را می گیرید؟

IRS و سازمان های دولتی به طور جدی پرداخت می کنند. مجازات پرداخت مالیات فدرال در فرم 2210 (یا 2210-SS برای مالیات دهندگان خاص) محاسبه می شود. نرخ مجازات کوتاه مدت فدرال به علاوه 3 درصد امتیاز، روزانه ترکیب شده است، که 8٪ برای افراد تحت پرداخت 6 ماه پایدار است که تقریبا 200 دلار است - اگر شما به طور عمدی پرداخت جریمه های مدنی را نادیده بگیرید.

مجازات های دولتی متفاوت است.برخی از ایالت ها نرخ خود را برابر با نرخ IRS تنظیم می کنند، در حالی که برخی دیگر درصد ثابتی دارند.برای مثال، کالیفرنیا یک جریمه ۵٪ را در مالیات کم درآمد در سال به علاوه سود اعمال می کند، در حالی که نیویورک از نرخ متغیر مشابه سیستم فدرال استفاده می کند.بهترین راه برای جلوگیری از این هزینه ها پرداخت حداقل پرداخت امن توسط هر تاریخ به دلیل است.

آیا می توانید درخواست لغو کنید؟

اگر می توانید نشان دهید که پرداخت شما به دلیل شرایط غیر معمول (به عنوان مثال، تلفات، فاجعه یا تغییرات کسب و کار فوق العاده) و نه غفلت شدید، IRS ممکن است مجازات را کاهش دهد، شما باید فرم 2210 را با توضیح به طور مشابه، اگر شما بازنشسته یا غیرفعال در طول سال و نمی تواند به طور معقول پرداخت های تخمین زده شده، شما ممکن است واجد شرایط برای معافیت های خودکار؛ آنها نیازی به اسناد خودکار نیست؛

مالیات برآورد شده برای ساختار های مختلف خود-سازمان

نیاز اساسی صرف نظر از ساختار کسب و کار، اما تفاوت وجود دارد:

• نمایندگی و LLCهای تک نفره (از جمله نهادهای بی توجهی): شما درآمد کسب و کار را در برنامه C گزارش می دهید و مالیات خود را در برنامه SE پرداخت می کنید.
• شرکت کنندگان و شرکت های مولتی حساب LLCs: این مشارکت هیچ مالیات بر درآمد پرداخت نمی کند، اما شرکای پرداخت مالیات بر سهم خود را از درآمد.
• شرکت های عضو: سهامداران که به عنوان کارکنان کار می کنند باید حقوق معقولی را دریافت کنند و مالیات های FICA را از طریق حق بیمه پرداخت کنند.هر سود اضافی از طریق بازگشت شخصی سهامدار که ممکن است نیاز به پرداخت تخمین زده شده داشته باشد.

صرف نظر از نوع نهاد، اگر شما انتظار دارید که 1000 دلار یا بیشتر پس از حسابداری برای نگهداری و اعتبار، شما باید مالیات تخمین زده شده پرداخت کنید، حتی اگر کسب و کار شما کارکنان باشد و خود کسب و کار ممکن است نیاز به پرداخت مالیات شرکت های بزرگ در صورت مالیات به عنوان یک شرکت C داشته باشد.

نتیجه گیری: مدیریت مالیات فعال به عنوان یک قانون تجارت

پرداخت مالیات برآورد شده نشان دهنده بیش از یک الزام انطباق است - آنها یک ستون از نظم مالی برای خود اشتغالی هستند.با پرداخت به عنوان شما، شما از شکستن غافلگیری مالیاتی اجتناب می کنید، جریان نقدی خود را پیش بینی می کنید و عادت به ثبت دقیق که هر جنبه دیگری از کسب و کار شما را به آن می رساند، مجازات برای نادیده گرفتن سیستم شیب دار است، اما سیستم خود را به سادگی می شناسید.

با تنظیم حساب پس انداز مالیاتی جداگانه شروع کنید، سپس با استفاده از بازگشت سال قبل خود به عنوان یک پایه، اولین پرداخت تخمین زده شده خود را محاسبه کنید، اگر مطمئن نیستید، با یک CPA کار کنید که چشم انداز خود را می داند، حتی اگر شما یک خطا ایجاد کنید، IRS بیشتر از تلاش های صادقانه نسبت به غفلت کامل است.

برای مطالعه بیشتر، با فرم 2210 (PDF) مشورت کنید تا محاسبات مجازات را درک کنید یا از صفحه پرسش های متداول بازدید کنید.