چگونه تخفیف مالیاتی ناقابل پرداخت

اعطای وام قابل پرداخت می تواند لایحه مالیاتی شما را کاهش دهد، اما تنها اگر شما مکانیک را درک کنید.الف کاهش مقدار درآمد موضوع به مالیات، نه خود مالیات، می گوید که شما 5000 دلار اهدا می کنید و درآمد ناخالص تنظیم شده خود را (AGI) 800000 دلار است، اگر شما مورد توجه قرار دهید، شما ممکن است فقط در کسر مالیات واقعی به نرخ مالیات حاشیه ای خود مالیات پرداخت کنید: یک منبع اعتباری در 24، در حالی که صرفه جویی در این مبلغ 32٪ $ 160000 دلار صرفه جویی می کند، 32٪ و 32٪ صرفه جویی در مالیات بر کاهش می شود.

برای ادعای کسرهای خیریه شما باید در سال مالیاتی سال 2025 به برنامه A. بپردازید، کسر استاندارد 15،000 دلار برای تک فایلرها و 30000 دلار برای زوج های متاهل است که به طور مشترک ثبت نام می کنند اگر مجموع کسر های مورد نظر شما (از جمله علاقه وام مسکن، مالیات دولتی و هزینه های پزشکی) کمتر از آن آستانه ها هستند، اهداکنندگان خیریه هیچ سودی برای مالیات ارائه نمی دهند مگر اینکه از استراتژی های پیشرفته مانند دسته جمعی یا توزیع واجد شرایط مالی استفاده کنند.

محدودیت ها همچنین اعمال می شود.کمک های نقدی به موسسات خیریه عمومی تا 60 درصد از AGI.. Donations از دارایی های قدردانی شده که بیش از یک سال نگهداری می شوند، 30 درصد از AGI را تشکیل می دهند که این محدودیت ها می توانند تا پنج سال به جلو حرکت کنند، اما شما باید آنها را با دقت پیگیری کنید. 60٪ محدودیت پس از قانون SEC 2.0 دائمی شد، جایگزین کردن دوره موقت 100٪ از حد کل بیماری های بیماری زا.

کدام سازمان ها برای حذف کردن دو دلیل واجد شرایط هستند

هر گونه علت یا سازمان برای کسر مالیات تعیین نمی کند، بلکه فقط کمک های مالی برای سازمان های واجد شرایط که توسط IRS در بخش 501 (c) (3) شناخته شده اند، قابل حذف هستند:

  • موسسات خیریه عمومی (سازمان های مذهبی، مدارس، بیمارستان ها، موسسات هنری، پناهگاه های بی خانمان و غیره)
  • بنیادهای خصوصی (به محدودیت های کسر شدید تر - معمولا 30٪ برای پول نقد و 20٪ برای دارایی های ارزشمند)
  • جوامع خانوادگی تحت سیستم زندان
  • سازمان های کهنه سربازان جنگ
  • سازمان های دولتی (فدرال، ایالتی یا محلی) اگر هدیه برای مقاصد عمومی باشد

شما می توانید وضعیت سازمان را با استفاده از سازمان معافیت مالیاتی ایالات متحده بررسی کنید ، اهداکنندگان به افراد، کمپین های سیاسی، گروه های لابی، موسسات خیریه خارجی (مگر اینکه آنها یک وابسته به ایالات متحده با 501 (c (3) وضعیت) داشته باشند، و برای نهادهای انتفاعی واجد شرایط نیستند حتی برخی از سازمان های خیریه با ماموریت های از دست رفته ممکن است همیشه وضعیت مالیات خود را از دست بدهند.

انواع اهداء: پول نقد، مالکیت و هزینه

نقد و نقد

Cash شامل چک ها، پرداخت های کارت اعتباری، انتقال الکترونیکی و کسر حقوق و دستمزد است.برای هر گونه کمک نقدی، شما نیاز به یک رکورد بانکی (چک کردن، بیانیه بانکی یا کارت اعتباری) یا یک تایید کتبی از خیریه، برای هدیه های 250 دلار یا بیشتر، خیریه باید یک بیانیه کتبی ارائه دهد که شامل مقدار و اینکه آیا شما دریافت می شود یا بدون اجازه دادن به آن، حداقل 60٪.

مالکیت دان

اهدا اموال ملموس (لباس، مبلمان، وسایل الکترونیکی، وسایل نقلیه، هنر) یا مالکیت نامشهود (استرس، اوراق قرضه، املاک) به شما اجازه می دهد تا ارزش بازار منصفانه (FMV) را در زمان اهدای، موضوع به قوانین خاص (استرس، اوراق قرضه، املاک و مستغلات) کاهش دهید، به طور معمول چیزی است که یک فروشگاه تخفیف شارژ نمی کند - راهنماهایی مانند ذخیره سازی خودرو، به طور معمول برای عملیات ذخیره سازی ارزش افزوده شده توسط 500 دلار برای فروش ملک، استفاده می شود.

دارایی های بسیار قدردانی شده (استرس، وجوه متقابل، املاک و مستغلات بیش از یک سال) ارائه می دهد مزایای مالیات دوگانه: شما کسر کامل FMV و جلوگیری از پرداخت مالیات بر قدردانی از سود سرمایه، به عنوان مثال، اگر شما خرید سهام برای 1000 $ که در حال حاضر ارزش $ $ $ 100.000، اهدا سهام به طور مستقیم به شما یک کسر 100.000 و بدون سود سرمایه.

هزینه های داوطلبانه

شما نمی توانید ارزش زمان یا خدمات خود را کاهش دهید، اما هزینه های خارج از جیب در حالی که داوطلب برای یک خیریه واجد شرایط هستند، قابل قبول است.

  • سفر خیرخواهانه (2025 نرخ: 14 سنت در هر مایل)
  • هزینه های پارکینگ و عوارض
  • هزینه تدارکاتی که می خرید (غذا برای آشپزخانه سوپ، لوازم هنری برای برنامه جوانان)
  • هزینه های یکنواخت مورد نیاز برای کار داوطلبانه (اما نه لباس های روزانه)

سوابق دقیق را نگه دارید: یک log of مایل، دریافت برای تدارکات و بیانیه ای از خیریه که خدمات را توصیف می کند و اینکه آیا شما هر بازپرداخت دریافت کرده اید.اگر کل هزینه های ناخواسته شما بیش از 250 دلار باشد، شما نیاز به یک تایید کتبی از خیریه دارید.

استراتژی های اثبات شده برای حداکثر کردن تخفیف های شارلی

با برنامه ریزی دقیق، می توانید به صرفه جویی در مالیات های قابل توجه بپردازید، این استراتژی ها به ویژه برای مالیات دهندگان که می توانند زمان و فرم کمک های مالی خود را کنترل کنند، به خوبی کار می کنند.

خرید با یک صندوق دونتور (DAF)

به جای اهدا مقادیر کوچک در هر سال، ارزش دو یا سه سال مشارکت در یک سال مالیاتی را متمرکز کنید، این امر کسرهای کل اقلام را بالاتر از آستانه استاندارد کسر می کند، به شما اجازه می دهد تا مبلغ کامل را کاهش دهید.در سال های متناوب، شما کسر استاندارد را دریافت می کنید، به عنوان مثال، زوج متاهل که به طور معمول 100.000 دلار می دهد می تواند هر سه سال یکبار مبلغ بازپرداخت مالی اهدا کننده (پرداخت مالی مجاز) را برای کاهش پول نقد و یا صندوق موقت (پرداخت مالی) اهدا کند.

قدردانی از اوراق بهادار مستقیم

همانطور که اشاره شد، اهدا دارایی های بلند مدت قدردانی از سرمایه در حالی که ارائه یک کسر کامل FMV. این استراتژی به خوبی برای سهام عمومی معامله، سهام صندوق های سرمایه گذاری مشترک و حتی cryptocurrency (که IRS به عنوان ملک رفتار می کند) کار می کند، شما باید دارایی را برای بیش از یک سال نگه دارید؛ دارایی های کوتاه مدت تنها با هماهنگی هزینه قابل قبول هستند (که به طور مستقیم به سهام پرداخت مالیات پرداخت نمی کنند) و یا حساب های مالیاتی بزرگ دارند.

توزیع های معتبر شارلی (QCDs) از IRAs

اگر شما 701⁄2 یا بالاتر هستید، می توانید سرپرست IRA خود را برای انتقال مستقیم (تا 108000 در 2025، شاخص برای تورم) به یک خیریه واجد شرایط هدایت کنید. QCD به سمت حداقل توزیع مورد نیاز شما (RMD) هدایت می کند، اما از درآمد قابل توجه شما حذف می شود، حتی اگر شما مورد استفاده قرار ندهید - توزیع هرگز به نظر نمی رسد مالیات خصوصی به طور مستقیم کاهش یابد؛ یا مالیات خصوصی نمی تواند به طور مستقیم کاهش یابد.

استفاده از یک اعتماد باقیمانده (CRT) برای هدیه های بزرگ

برای اهداکنندگان با دارایی های بسیار ارزشمند که می خواهند در خانواده نگه دارند، یک اعتماد باقی مانده قابل اعتماد (CRT) می تواند درآمد، کسر خیرخواهانه و مزایای برنامه ریزی املاک را ارائه دهد.شما دارایی ها را به یک اعتماد غیر قابل برگشت منتقل می کنید، که به شما (یا دیگر ذی نفعان) یک درآمد سالانه برای یک دوره از سال یا برای زندگی می دهد.

آموزش هدایای خود را استراتژیک

برنامه ریزی سال به پایان می رسد مسائل مربوط به کمک در سال شما آنها را کسر می کند.هزینه کارت اعتباری که توسط 31 دسامبر انجام شده است، حتی اگر شما پرداخت صورتحساب در ژانویه. چک نامه ارسال شده و ارسال شده توسط 31 دسامبر نیز کسر می شود که برای کمک های سهام، سال کسر بستگی دارد زمانی که سهام حساب خود را ترک می کند - معمولا تاریخ شما انتقال آنها به حساب پیش از دست رفته، به ویژه جلوگیری از برنامه انتقال پیچیده.

برنامه هدیه شرکت

اگر کارفرمای شما یک برنامه هدیه تطبیق پذیر ارائه دهد، کمک های مالی شما می تواند دو برابر یا سه برابر شود، خود بازی نیز توسط شرکت قابل قبول است، اما شما کسر کامل برای سهم اصلی خود را دریافت کنید. برخی کارفرمایان با کمک های مالی به DAFs مطابقت دارند، اما این یک راه ساده برای افزایش تاثیر خود بدون هزینه اضافی خارج از جیب است.

اشتباهات رایج و چگونگی اجتناب از این

  • به یک سازمان غیر صلاحیتی واگذار کنید.[۱۰] همیشه ۵۰۱ (c) (3) وضعیت را با استفاده از ابزار جستجوی IRS قبل از نوشتن چک بررسی کنید.
  • اضافه کردن اموال اهدا شده IRS بررسی های بی نظیر برنامه های پرمشده است.استفاده از برآورد های معقول FMV و به دست آوردن یک برنامه واجد شرایط برای اقلام بیش از 5000 $.
  • ارزش زمان یا خدمات را تعریف کنید.[۱۰] شما فقط می توانید هزینه های جیبی را کاهش دهید، نه ساعت هایی که داوطلبانه می کنید.
  • از دست دادن قوانین مستندات قابل توجه.[۱۰] برای هر سهم نقدی تنها از ۲۵۰ دلار یا بیشتر، یک تصدیق نامه نوشته شده اجباری است.
  • جمع آوری کمک به کمپین GoFundMe غیر قابل قبول است.[۱۰] اهدا به افراد یا صفحات اجرا شده توسط افراد، قابل قبول نیستند مگر اینکه وجوه به یک خیریه واجد شرایط برسند.
  • تشخیص تاثیر کسر استاندارد اگر شما مورد استفاده قرار ندهید، شما هیچ سود مالیاتی از کمک های مالی دریافت مگر اینکه شما از QCD یا استراتژی جمع آوری استفاده کنید.
  • ] برای فراموش کردن ملاحظات مالیاتی دولتی برخی از کشورها اجازه می دهند تا کسر های خیریه حتی برای غیرitemizers، و برخی از آنها محدودیت های مختلف AGI را بررسی کنید.

الزامات حسابداری و داوری

نگه داشتن یک فایل اختصاصی برای هر سال مالیاتی حاوی تمام رسید ها، نامه های تأیید شده، سوابق بانکی و آپاراتال ها.آشکار خیریه باید به طور خاص بیان کند که آیا شما هر بخش یا خدمات را در ازای کمک های مالی خود دریافت کرده اید (به عنوان مثال، شام یا بلیط رویداد).

IRS همچنین نیاز به کاهش کسر خود را با هر گونه مزایای ضمنی مانند جمع آوری ارزش شام دارد، به عنوان مثال، اگر شما ۵۰۰ دلار برای شام خیریه پرداخت می کنید و ارزش بازار عادلانه غذا ۱۵۰ دلار است، مقدار قابل قبول شما ۳۵۰ دلار است.

تغییرات قانون مالیات و روند آینده

قانون مالیات و شغل 2017 به طور چشمگیری تعداد مواد مخدر را کاهش داد، اما چندین قانون بعدی انگیزه های بهبود یافته برای ارائه خیریه را بهبود بخشیده است. قانون SECURE 2.0 2022 60٪ AGI را برای پول نقد دائمی و افزایش محدودیت QCD با شاخص تورم، از سال 2025، محدودیت QCD 108000 دلار در هر فرد است - یک ابزار قدرتمند برای کسر مالیات بالا 2017 کاهش می یابد.

پیشنهادات برای یک کسر جهانی خیریه (اجازه دادن به غیر مجاز برای کسر کمک های مالی بالاتر از آستانه) در کنگره معرفی شده است، اما هنوز تصویب نشده است.اگر شما یک غیر مجاز، در نظر گرفتن QCD (در صورت واجد شرایط) و یا جمع آوری محدودیت های مالیاتی برای جذب سود مالیاتی.همچنین توجه داشته باشید که بسیاری از ایالت ها تخفیف های خیریه خود را ارائه می دهند، گاهی اوقات با قوانین مطلوب تر (برای مثال خدمات فدرال).

افکار نهایی

[در این میان]، [و] [و] [و] [[[[۱]]]] [[۶]]] [[۳]]] [۱]]] [۱]] [۱]] [۱]]] [۱]] [۱]] [۱]] [۱] [۱]] [۱۰] [۱۰] [۱]]] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱]] [۱۰] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱]]]] [۱۰] [۱۰]] [۱۰] [۱۰]]]]]]] [۱۰]]]] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]

با برنامه ریزی دقیق، هر دلاری که اهدا می کنید می تواند سخت تر کار کند، زیرا دلایلی که به آن اهمیت می دهید و برای رفاه مالی خود، هدیه هوشمند نه تنها سخاوتمندانه است بلکه از نظر مالی هوشمند است.