مزایای مالیاتی برای کسب و کار کوچک شما

Incorporate به چه معناست؟

شرکت تبدیل کسب و کار خود را به یک نهاد حقوقی جداگانه به نام یک شرکت است.این نهاد متمایز از صاحبان آن ( سهامدار)، که به معنی آن می تواند دارایی، قراردادهای امضا، شکایت و یا پرداخت مالیات در نام خود را به شدت تفاوت کلیدی از شرکت حسابداری و یا مشارکت این جدایی ساختاری است، که باز می کند مزایای مالیاتی قدرتمند است که به سادگی برای شرکت های تجاری دقیق و یا به طور قابل توجهی بسته به نوع سود های تجاری خاص، به نوع صرفه جویی در بخش های تجاری کوچک، بسته به نوع مالیات شرکت شما، بسته به نوع خود را با استفاده از صرفه جویی در نظر می کند.

هنگامی که شما ترکیب، شما یک نهاد مالیات پرداخت ایجاد می کنید که می تواند به طور استراتژیک درآمد و کسر زمان را به طور استراتژیک، به عنوان مثال، یک شرکت C می تواند یک سال مالی را انتخاب کند که در یک نقطه پایین فعالیت کسب و کار به پایان می رسد، به شما اجازه می دهد تا مالیات بر درآمد کسب شده در ماه های آخر سال تقویم را محدود کنید.این انعطاف پذیری برای صاحبان سهام در دسترس نیست، که باید از تقویم استفاده کنند مگر اینکه آنها اجازه می دهند (در غیر این کار)

چگونه ثبت نام نرخ مالیات شما را کاهش می دهد

مستقیم ترین مزایای مالیات ترکیب دسترسی به نرخ مالیات شرکت های کوچک است.در بسیاری از کشورها، نرخ مالیات درآمد شرکت ها بسیار پایین تر از نرخ بالای فردی است.به عنوان مثال، در ایالات متحده، نرخ شرکت های فدرال مسطح 21٪ (از 2025) است، در مقایسه با نرخ بالای 37٪ در درآمد عادی.این بدان معنی است که سود در داخل شرکت مالیات کاهش یافته است و یا به جای آن، نرخ های ویژه برای کاهش نرخ های ویژه برای کاهش نرخ های ویژه برای کاهش نرخ های ویژه برای کاهش نرخ های ویژه برای کاهش نرخ های کوچک، به آنها.

اما نرخ پایین تر کل داستان نیست. براکت های مالیاتی شرکت در ایالات متحده (برخلاق فردی) مسطح هستند، بنابراین هر دلار سود در آن نرخ واحد مالیات می گیرد.این سادگی می تواند برنامه ریزی را ساده کند و شوک یک لایحه مالیاتی با درآمد بالا را کاهش دهد.

نرخ مالیات شرکت های دولتی مهم است

موقعیت شما تغییر ریاضی. برخی از ایالت ها، مانند وایومینگ، نوادا و داکوتای جنوبی، مالیات درآمد شرکت صفر است، دیگران، مانند کالیفرنیا، نرخ های بالاتر از 8٪ را اعمال می کنند.در حالی که بسیاری از کسب و کارها می توانند هزاران دلار را صرفه جویی کنند، اما از جایی که شما در واقع کسب و کار می کنید، آگاه باشید - شما ممکن است مالیات در ایالت نیویورک که در آن کار می کنید، اما احتمالا به احتمال دارد مالیات شرکت های بزرگ، اما اگر شما در نیویورک پرداخت کنید، مالیات می دهید، هنوز هم به احتمال دارد.

تخفیف های گسترده و اعتباری برای شرکت ها

شرکت ها می توانند از طیف گسترده ای از کسرها و اعتبارات نسبت به مالکان یا مشارکت های منفرد بهره مند شوند.

• حق بیمه سلامت - یک شرکت هزینه کامل بیمه سلامت برای همه کارکنان، از جمله مالک-کارگردان، به عنوان یک هزینه کسب و کار تنها، کسر محدود به سود خالص خود و به عنوان یک تنظیم درآمد است.این می تواند هر سال برای صاحبان کسب و کار با خانواده ها صرفه جویی کند.
• کمک های برنامه تجدید نظر - شرکت ها می توانند برنامه های بازنشستگی سخاوتمندانه تر را تنظیم کنند، مانند 401 (k) با به اشتراک گذاری سود یا بازنشستگی تعریف شده (کمک های مالیاتی) همچنین می تواند 25٪ از آنچه افراد خود اشتغال می توانند کمک کنند، برای 2025، یک 401 (k) انفرادی (به علاوه پرداخت هزینه های اداری در حالی که حداکثر 6،000 دلار IRA می تواند کاهش یابد، افزایش یابد.
• تمام هزینه های کسب و کار عادی - اجاره، خدمات، تجهیزات، نرم افزار، سفر، هزینه های حرفه ای - کامل کسر، مانند کسب و کارهای غیر شرکت کننده، اما با پیگیری آسان تر زمانی که شما پرداخت مالیات برآورد شده است پیش بینی می شود زمانی که شما یک حساب بانکی جداگانه و سیستم حسابداری.
• ] تحقیق و توسعه (R&D) اعتبارات - شرکت های سرمایه گذاری در نوآوری می توانند واجد شرایط برای فدرال و ایالتی R& اعتبارات مالیاتی که کاهش بدهی مالیاتی برای دلار است.این اعتبارات می تواند تا 20 سال به جلو انجام، و آنها را به یک راه اندازی طولانی مدت دارایی با درآمد محدود اغلب می تواند به جای مالیات بر درآمد مالیات بر درآمد.
• مزایای طبقه بندی کارگر - صاحبان می توانند به عنوان کارکنان طبقه بندی شوند، اجازه می دهند که شرکت دستمزدها، مالیات های حقوق و مزایای را کاهش دهد، این ساختار همچنین یک راه تمیز برای ارائه مزایای حاشیه مالیات بالاخصوصی، مانند حساب های پس انداز بهداشت (HS) و حساب های هزینه های انعطاف پذیر وابسته (FSA) ایجاد می کند.

برای شرکت های C، مزایای اضافی وجود دارد: آنها می توانند کل مالیات های دولتی و درآمد محلی را کاهش دهند. Pass-through اشخاص (شرکت ها، مشارکت ها، صاحبان تنها) با یک کلاه 10،000 دلاری تحت قانون مالیات و شغل، که می تواند در کشورهای با مالیات بالا مانند نیویورک یا کالیفرنیا آسیب برساند.

مزایایی که شما را نجات می دهد

شرکت ها می توانند به کارکنان (از جمله مالک-کارمند) مزایای حاشیه بدون مالیات را ارائه دهند: کمک های حساب پس انداز سلامت، بیمه عمر گروهی، کمک های مراقبت های وابسته و کمک های آموزشی، این ها توسط شرکت کسر می شوند و به عنوان درآمد مالیاتی برای کارمند (با محدودیت های قانونی) شمارش نمی شوند.

به عنوان مثال، یک شرکت C می تواند یک طرح بازپرداخت پزشکی (همچنین به عنوان یک برنامه IRC 105) تنظیم کند که تمام هزینه های پزشکی غیر جیبی را برای کارکنان، از جمله تخفیف و پرداخت های سهام، شرکت را به همان اندازه از کارکنان کسر می کند، و کارکنان بازپرداخت مالیات رایگان دریافت می کنند. A تنها نمی تواند این مالک را برای خود انجام دهد، اما یک شرکت می تواند برای کارکنان آن به همان اندازه طولانی به عنوان کارکنان پوشش دهد.

تقسیم درآمد و تقسیم مالیات

تقسیم درآمد یکی از قوی ترین ابزارهای مشارکت است که می توانید سود را در میان اعضای خانواده یا به عنوان سود سهام به سهامداران متعدد توزیع کنید، به عنوان مثال، شما می توانید حقوق و دستمزد را به همسر یا فرزندان در براکت های مالیاتی پایین تر پرداخت کنید، انتقال درآمد از براکت بالا، تنها به عنوان سود توزیع شده به سهامداران در نرخ مالیات هر فرد (یا ترجیح می دهید نرخ واجد شرایط) به طور معمول به درآمد خالص، و یا به طور متوسط٪، کاهش می دهد.

بیایید ببینیم که چگونه این کار در عمل انجام می شود، فرض کنید شرکت شما 300 هزار دلار درآمد دارد، شما به خودتان حقوق 100 هزار دلار (مالیات شده در نرخ فردی خود) و همسر شما 500.000 دلار باقی مانده می تواند در شرکت باقی بماند (در 21٪ مالیات داده شده یا به عنوان سود به شما و همسر شما توزیع شده است.اگر همسر شما هیچ درآمد دیگری ندارد، اولین $ 4702 $ در زیر 5 دلار مالیات شما را به دست آورد.

انتخابات شرکت S: بهترین هر دو جهان

بسیاری از کسب و کارهای کوچک وضعیت شرکت S را انتخاب می کنند.یک شرکت S یک نهاد متقابل است: مالیات بر درآمد شرکت را پرداخت نمی کند، در عوض، سود و زیان به بازده مالیات فردی سهامداران سهام سهام سهام سهام می رسد، اما هر سود باقی مانده می تواند به عنوان مالیات بر خود طبقه، تنها سهامداران که برای کسب و کار کار کار کار کار کار کار می کنند، باید یک "حقوق معقول" را به دست آورند، اما هر چند سود باقی مانده می تواند به عنوان مالیات دقیق و یا مالیات بر درآمد (این است که شما را از هر یک از پرداخت مالیات خالص است) توزیع کند، و یا تنها مالیات خالص است.

پس انداز به ویژه برای درآمد بالا بزرگ است، به عنوان مثال، اگر کسب و کار شما ۲۰۰،۰۰۰ دلار درآمد کسب می کند، ۱۰۰۰۰۰ دلار باقیمانده به عنوان مالیات بر درآمد بالا، پس انداز ۱۵.۳٪ خود اشتغال، ۳۰۰ دلار در یک دهه، که ۱۵۰۰۰ دلار در پس انداز است، که می تواند دوباره سرمایه گذاری شود یا برای بازنشستگی استفاده شود، اما مراقب باشید: مالیات بر درآمد عمومی شما باید پرداخت کند که پرداخت می شود.

درآمد های محدود: کسری مالیاتی و رشد

این مشارکت به شما اجازه می دهد تا درآمد خود را در داخل شرکت به جای توزیع آنها به عنوان درآمد مالیاتی حفظ کنید.این درآمد حفظ شده در سطح شرکت (اگر شما یک شرکت C) مالیات می شود و می تواند در کسب و کار بدون ایجاد مالیات شخصی سرمایه گذاری شود.این انحراف از مالیات درآمد شخصی یک ابزار قدرتمند برای گسترش بودجه، خرید تجهیزات، یا ساخت ذخایر نقدی است.

یک شرکت مشاوره رو به رشد را در نظر بگیرید که باید یک سیستم نرم افزاری ۲۰۰۰۰۰ دلاری خریداری کند، اگر کسب و کار تنها مالک باشد، مالک ۳۷٪ مالیات بر ۲۰۰،۰۰۰ دلار اول سود پرداخت می کند و تنها ۱۲۰۰۰ دلار برای خرید باقی می گذارد، اما به عنوان یک شرکت C، سود در ۲۱٪ مالیات می گیرد، ۱۵۸۰۰۰ دلار – برای خرید سیستم با ۳۲۰۰۰ دلار باقی مانده، کاهش سرعت رشد، سال تکرار می شود.

هنگامی که شما در نهایت کسب و کار را به فروش می رسانید، درآمد حفظ شده ارزش شرکت را افزایش می دهد و فروش سهام می تواند با نرخ سود سرمایه طولانی مدت ترجیحی (معمولا 0٪، 15٪ یا 20٪) به جای نرخ درآمد عادی مالیات طولانی مدت دیگر مالیات بر درآمد بالا را حفظ کند.اگر شما سهام را برای بیش از یک سال نگه دارید، شما همچنین واجد شرایط برای درمان 1202 (هزینه های کوچک) هستید که می تواند 100٪ از 100٪ مالیات فدرال را از 100٪ حذف کند.

مسئولیت محدود و پیامدهای مالیاتی آن

مسئولیت محدود از دارایی های شخصی شما از بدهی های تجاری و دادخواست ها محافظت می کند، اما همچنین یک زاویه مالیاتی نیز دارد: زیرا شرکت یک مالیات دهنده جداگانه است، زیان های تجاری و بدهی ها در داخل نهاد باقی می ماند، این برای استراتژی هایی مانند از دست دادن پیش رو و حمل و نقل شخصی مفید است که می تواند صورتحساب مالیات آینده را کاهش دهد.

یکی دیگر از مزایای مربوط به مالیات محدود توانایی تخصیص ویژگی های مالیاتی بیشتر تمیز است، به عنوان مثال، اگر شرکت شما ضررهای خالص عملیاتی (NOLs)، این زیان ها را می توان به طور نامحدود انجام داد (با کاهش 80٪ درآمد قابل پرداخت) و برای جبران سودهای آینده استفاده می شود.یک مالک همچنین می تواند به پیش رو NOL ها را حمل کند، اما خطر ورشکستگی شخصی بالاتر است زیرا بدهی های اولیه را می تواند به این معنی پرداخت مالیات های جدید باشد یا پرداخت مالیات دهندگان پرداخت کند.

انتخاب کشور مناسب برای مشارکت

همه دولت ها با شرکت ها یکسان رفتار نمی کنند، برخی از آنها مالیات بر درآمد شرکت ها (Wyoming، نوادا، داکوتای جنوبی) ندارند، در حالی که برخی دیگر نرخ های بالا و مالیات های حق رای دارند. بسیاری از استارتاپ ها به دلیل قانون شرکت های بالغ و سیستم دادگاهی که کسب و کار شما در آن کار می کند، می توانند بهترین وکیل خارجی را برای انتخاب یک شرکت خاص برای پرداخت مالیات های تجاری خود در نظر بگیرند.

همچنین هزینه های انطباق سالانه را در دل خودآگاه در نظر بگیرید، باید گزارش سالانه مالیات را ثبت کنید و حداقل مالیات 400 دلار (برای شرکت های کوچک)، به علاوه یک هزینه ثبت شده (حدود 100 تا 300 دلار) را پرداخت کنید و نوادا مالیات های حق رای را کاهش می دهند، اما قانون شرکت های آنها کمتر توسعه یافته است.

• آسیب های رایج برای جلوگیری از هنگام ورود

حتی با بهترین نیت، صاحبان کسب و کار مرتکب اشتباه می شوند.

• از دست دادن مهلت انتخابات شرکت S - شما باید فرم 2553 را در عرض 75 روز ثبت نام (یا تا 15 مارس از سال مالیات فعلی) ثبت نام کنید، به این معنی است که به طور پیش فرض به مالیات شرکت C برای سال، که می تواند هزینه شما را از دست دهد، می توانید یک انتخابات دیرهنگام با یک بیانیه معقول اما معقول درخواست کنید، تضمین نمی شود.
• پرداخت حقوق معقول - برای شرکت های S، IRS نیاز به آن دارد که کارفرمایان مالک یک حقوق "منطقی" را دریافت کنند، اگر شما فقط سود سهام را دریافت کنید، IRS می تواند آنها را به عنوان دستمزد، ارزیابی مالیات های پشت، و اعمال مجازات.
• تخصیص مالیات بر حقوق و دستمزد - به عنوان یک شرکت، شما باید حقوق و دستمزد، مالیات های قلعه، و فرم فایل 941 ربع از این پرونده ها و شما با جریمه های سنگین و منافع روبرو می شوند. بسیاری از ایالت ها همچنین نیاز به ثبت نام های مالیاتی جداگانه دارند. Automate با خدمات معتبر مانند Guto یا A.
• تشخیص رسمی شرکت - دادگاه می تواند پرده شرکت را سوراخ اگر شما شرکت را به عنوان یک پسوند از حساب های بانکی جداگانه، برگزاری جلسات هیئت مدیره، نگه داشتن دقیقه، و پیگیری روش های تصمیم گیری.اگر شما وجوه، حفاظت شخصی از تبخیر استفاده از یک فرم شرکت برای تصمیم گیری عمده (hir) و نگه داشتن وام های شرکت در آنها را نگه دارید.
• به طور خلاصه مالیات دوگانه - شرکت های C با مالیات دوگانه مواجه می شوند: سود در سطح شرکت مالیات بر درآمد و سود سهام دوباره در سطح فردی مالیات می شود، اما مراقب باشید که این را با بازپرداخت سود سرمایه گذاری یا انتخاب وضعیت شرکت S اگر واجد شرایط است. استراتژی دیگر استفاده از حقوق معقول و پاداش برای کاهش سود شرکت، اما مراقب باشید که از موارد جبران بیش از حد معقول است -

استفاده استراتژیک از ساختار شرکت برای برنامه ریزی مالیاتی

فراتر از مزایای اساسی، ادغام استراتژی های مالیاتی پیچیده را فراهم می کند که می تواند لایحه مالیات عمر شما را کاهش دهد.یکی از این استراتژی استفاده از برنامه ریزی " درآمد انباشته شده" است. شرکت های C می توانند تا ۲۵۰،۰۰۰ دلار درآمد (۱۵۰۰۰۰ دلار برای شرکت های خدمات حرفه ای) بدون مجازات حفظ کنند، اما فراتر از آن باید یک نیاز کسب و کار خاص برای انباشت (به عنوان مثال، بازپرداخت، بازپرداخت، انتقال بدهی، اسناد و مدارک کاری مناسب برای سال ها را نشان دهند).

استراتژی دیگر این است که سود و دستمزد را برای حفظ درآمد شخصی خود در براکت های پایین تر، به عنوان مثال، اگر شما یک سال با درآمد شخصی پایین (شاید شما یک sabbatical یا کسر های دیگر)، شما می توانید یک سود ویژه از شرکت برای پر کردن 0٪ یا 15٪ سود سرمایه.این می تواند منجر به پرداخت مالیات صفر در $ 4702 $ (5 /5 واجد شرایط واحد در فایل 2025).

شرکت ها همچنین درهای باز را به مبادلات مالیاتی باز می کنند، تحت بخش کد درآمد داخلی 1031، شرکت ها می توانند املاک و مستغلات را برای مالکیت مانند اموال بدون پرداخت مالیات سود سرمایه نیز مبادله کنند، در حالی که صاحبان شرکت نیز این توانایی را دارند، بسته بندی شرکت ها باعث می شود که ساخت مبادلات چند حزبی و نگهداری اموال با سرمایه گذاران متعدد آسان تر شود.

مزایای مالیاتی فروش شرکت شما

هنگامی که شما آماده خروج هستید، شرکت گزینه های فروش مشمول مالیات را فراهم می کند.فروش سهام به شما اجازه می دهد تا به عنوان یک سود سرمایه بلند مدت، در حال حاضر در حداکثر 20٪ مالیات پرداخت می شود (به علاوه مالیات بر درآمد سرمایه گذاری 3/8٪ خالص) اگر شما دارایی ها را به جای آن بفروشید، شرکت مالیات بر سود دارایی پرداخت می کند و پس از پرداخت مالیات به عنوان مالیات شرکت توزیع می شود، اگر شما مالیات فروش سهام، مالیات فروش سهام را کاهش دهید.

سهام تجاری کوچک واجد شرایط (QSBS) تحت بخش 1202 ارائه می دهد مزایای حتی بزرگتر: اگر شما نگه دارید سهام برای بیش از پنج سال، شما می توانید تا 100٪ از سود مالیات درآمد فدرال (تا 10 میلیون دلار یا 10 برابر بیشتر از سهام خود را) را به طور چشمگیری بیشتر مالیات کارآمد از تنها باقی مانده مالک، به عنوان مثال، اگر شما شروع به فروش یک کسب و کار بدون آن (به ازای هر 10 / 9 میلیون دلار)

پیش از ثبت نام

در حالی که مزایای مالیاتی قانع کننده هستند، ادغام اضافه می کند کار اداری و هزینه های مداوم، شما باید مقالات ثبت نام، پیش نویس توسط قانون، برگزاری جلسات منظم هیئت مدیره، حفظ دقیقه، و پرونده گزارش های سالانه جداگانه و بازده مالیاتی.

شما همچنین باید در مورد استراتژی خروج خود فکر کنید.شرکت های C انعطاف پذیری بیشتری در صدور سهام و جذب سرمایه سرمایه گذاری دارند. شرکت های S محدود به 100 سهامدار و یک طبقه سهام هستند که می تواند عملیات بین المللی پیچیده تر کند؟ شرکت می تواند به شما دسترسی به معاهدات مالیاتی و اعتبارات مالیاتی خارجی را برای صاحبان تنها فراهم کند.

برای راهنمایی دقیق تر، این منابع قابل اعتماد را بررسی کنید:

• [[ویرایش] [۱] [۱]
• راهنمای مدیریت کسب و کار کوچک [FLT 1]
• [[ویرایش] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]
• سرمایه گذاری: چگونه شرکت ها مسئولیت مالیات را مدیریت می کنند [FLT 1 ]
• [[ویرایش] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]

نتیجه گیری

تقسیم کسب و کار کوچک شما می تواند صرفه جویی در مالیات معنی دار را باز کند - نرخ پایین تر، کسر درآمد، و مزایای بازنشستگی بهتر، اما تصمیم به عجله نیست، آن نیاز به برنامه ریزی دقیق، انطباق مداوم، و اغلب تغییر در نحوه مدیریت امور مالی، مزایای بالقوه مالیات بر پیچیدگی افزوده است، به ویژه هنگامی که سود دوباره به هوشمندانه ترین ابزار کسب و کار کمک می کند، فقط با یک وکیل خاص و کار هدایت نمی تواند به یک مدل مالیات خاص را انجام دهد.

به یاد داشته باشید که قوانین مالیاتی به طور مکرر تغییر می کند. قانون مالیات و شغل 2017 بسیاری از مزایایی را که در اینجا شرح داده شده است، معرفی کرد، اما قوانین آینده می تواند نرخ های شرکت، محرومیت QSBS یا کسر از طریق مالیات فعلی را تغییر دهد.