درک محدوده ی کلاهبرداری بیلینگ

تقلب در هر بخش یکی از فراگیرترین و پر هزینه ترین تهدیدات برای کسب و کار در سراسر هر بخش است.[۱] شامل هر گونه نادرست عمدی در صورتحساب یا فرایند پرداخت که برای به دست آوردن وجوه غیر مجاز، تخفیف ها یا بازپرداخت هزینه های رایج فرسایش شامل انتشار دروغ برای کالاها یا خدمات هرگز، صورتحساب تکراری که در آن همان فاکتور ارائه شده است چندین بار، دستکاری قیمت با استفاده از هزینه های واحد یا نادرست، و یا حساب های عملیاتی برای فروشندگان آسیب رساندن به حساب های پرداخت های پرداخت های مجاز است.

هزینه واقعی کلاهبرداری

فراتر از از از دست دادن مستقیم وجوه، تقلب صورتحساب هزینه های پنهان را تحمیل می کند که شرکت ها اغلب منابع قابل توجهی را به سمت تحقیقات قانونی، دفاع قانونی و اصلاح اختصاص می دهند. اخلاقی داخلی هنگامی که تقلب کشف می شود، به ویژه اگر کارکنان قابل اعتماد درگیر هستند، با توجه به گزارش به سازمان ملل توسط ACFE ، سازمان های کمتر از 100 کارمند بیمه دولتی را تقویت می کنند.

پرچم های سرخ و نشانه های هشدار

تشخیص زودهنگام نیاز به یک چشم تیز برای ناهنجاری های رفتاری و تراکنشی دارد. پرچم های قرمز عمومی شامل فاکتورهایی هستند که فاقد شماره سفارش خرید، پرداخت های به فروشندگان ناآشنا، تغییرات مکرر در آخرین لحظه برای جزئیات فاکتور، یا افزایش ناگهانی در معاملات با ارزش بالا، کارکنانی که از تعطیلات امتناع می کنند یا اصرار در رسیدگی به حساب های کاربری به تنهایی ممکن است پنهان کردن فعالیت های جعلی باشد.

شاخص های رفتاری برای Watch

  • کارکنانی که فراتر از وسایل آشکار زندگی می کنند یا تغییرات ناگهانی در سبک زندگی را نشان می دهند
  • عدم تمایل به اشتراک گذاری مسئولیت ها یا دیگر افراد در فرایندهای صورتحساب
  • روابط نزدیک با فروشندگان یا پیمانکاران
  • درخواست های مکرر برای جلوگیری از کنترل ها یا دور زدن روش های استاندارد
  • نشانه های استرس یا تدافعی زمانی که در مورد معاملات مالی سوال می شود

پرچم های قرمز معامله

  • در مواردی که فقط زیر آستانه تایید (آزمون مهر) هستند.
  • تعداد فاکتور تکراری یا تغییرات جزئی در نام فروشنده
  • پرداخت های انجام شده برای آدرس هایی که با موقعیت اولیه فروشنده متفاوت است
  • بدون ارجاع سفارش خرید شفاف یا دریافت مستندات
  • تغییرات ناگهانی در جزئیات حساب بانکی بدون تایید

ساخت یک زیرساخت پیشگیرانه

تقویت کنترل های داخلی

یک محیط کنترل لایه ستون فقرات پیشگیری از تقلب است. برآورد وظایف اساسا حیاتی است: هیچ کس نباید اجازه دهد خرید، فاکتور فرایند را تصویب کند، و تایید پرداخت های دوگانه برای معاملات بالاتر از یک آستانه تعریف شده، چک منظم و تعجب - هر دو داخلی و خارجی - هر دو قبل از اینکه به طور مداوم پرداخت را تایید کنند، و یا موافقت کنند، باید یک گزارش حسابرسی قانونی را دریافت کنند.

مناطق کنترل کلید

  • خرید: نیاز به پیشنهاد رقابتی برای اقلام با ارزش بالا و محدود کردن اختیارات خرید اضطراری.
  • دریافت: حفظ دریافت های امضا شده یا اسکن های دیجیتال که کالاهای ثابت شده تحویل داده شده یا خدمات تکمیل شده اند.
  • در بیانیه: امضای فاکتور مرکزی و نیاز به اسناد اصلی (بدون نسخه های ایمیل).
  • پرداخت: از سیستم های پرداخت مثبت برای تأیید مقدار و دریافت کنندگان قبل از ترخیص استفاده کنید.
  • آشتی: انجام توافق نامه های بانکی ماهانه توسط کسی که مستقل از حساب های قابل پرداخت است.

تکنولوژی و اتوماسیون

سیستم های مدرن صورتحساب و حسابداری در حال حاضر شامل قابلیت های قدرتمند تشخیص تقلب هستند. [سیستم های خودکار] می توانند فاکتور های تکراری، الگوهای پرداخت غیر معمول، یا فروشندگان با ویژگی های مشکوک مانند آدرس های ناسازگار یا شناسه های مالیاتی را به پرچم بکشند الگوریتم های یادگیری ماشین [FLT 1] به تنهایی می آموزند رفتار عادی تراکنش و هشدار در ناهنجاری ها در زمان واقعی، با این حال تعریف ابزار نظارت بر روی داده های پردازش اطلاعات و دستکاری داده های دسترسی به طور دقیق است که به طور خودکار و یا سیستم های پردازش داده های پردازش داده های پردازش شده است.

تکنولوژی های نوظهور

قراردادهای هوشمند مبتنی بر بلاک چین برای تأیید پرداخت خودکار به دست می آیند، آنها می توانند وجوه را تنها زمانی که شرایط پیش تعریف شده با یک دفتر حساب غیر قابل تغییر ملاقات و ضبط می شوند، انتشار دهند و تقلب را بسیار سخت تر برای اجرای هوش مصنوعی می تواند داده های غیر ساختاری مانند ایمیل ها و قراردادها را تجزیه و تحلیل کند تا شاخص های شناسایی هویت نوری (OCR) داده های فاکتور را استخراج و خرید آن را به طور خودکار ارزیابی کند.

فروشنده و پیمانکار به دلیل دین

بسیاری از طرح های تقلب لایحه شامل ادغام با طرف های خارجی است.ایجاد یک فرآیند دقیق فروش: تأیید مجوز کسب و کار، شماره شناسایی مالیات، جزئیات بانکی و ساختارهای مالکیت.نظر سنجی در فروشندگان کلیدی، به ویژه کسانی که رسیدگی به قراردادهای بزرگ یا تکراری.دوره به طور خاص اطلاعات فروشنده را دوباره یکپارچه و انجام بازدید از سایت در صورت امکان.

کارکنان غربالگری و آموزش

تقلب اغلب از درونrs قابل اعتماد سرچشمه می گیرد.تُد بررسی های پس زمینه کامل پیش از اشتغال، از جمله تاریخ جنایی و چک اعتبار برای موقعیت با مسئولیت مالی، ارائه آموزش اخلاقی مداوم که شامل سناریوهای تقلب خاص، کد سازمان از رفتار و مکانیسم های گزارش شده است، استفاده از نمونه های دنیای واقعی برای نشان دادن پیامدهای تقلب، برای شرکت و افراد فاستر که در آن کارکنان آگاه سازی راحت هستند.

تشخیص و بررسی تقلب مشکوک

نظارت فعال و Data Analytics

نظارت مستمر داده های صورتحساب می تواند الگوهای پنهان را که بررسی های دستی از دست می دهند، استفاده از تجزیه و تحلیل داده ها برای مقایسه روند هزینه های تاریخی، شناسایی و اجرای پرس و جو سفارشی - به عنوان مثال، فاکتورها فقط در زیر آستانه های تایید، چندین فاکتور از همان فروشنده در همان روز، یا پرداخت به آدرس هایی که متفاوت از محل اولیه سوء استفاده فروشنده است، ارائه می دهد که نظارت بالا برای بررسی های فوری و یا آزمایش های منظم، معمولاً توصیه می کند.

ایجاد یک برنامه ی Whistlerated

کانال های گزارش ناشناس (مانند یک خط گرم شخص ثالث یا پورتال وب) در میان موثرترین روش های تشخیص قرار دارند. ACFE گزارش 2022 به سازمان ملل دریافت که راهنمایی ها رایج ترین روش تشخیص هستند و سازمان هایی که دارای Hotlines هستند، از طریق تلافی جویی ها به طور قابل توجهی آسیب های کلاهبرداری کمتری رنج می برند و اطمینان حاصل می کنند که هر گزارش به سرعت مورد بررسی قرار می گیرد و به طور منظم از طریق این پیام های دسترسی عمومی جلوگیری می کند، و نه تنها از طریق ایمیل های تبلیغاتی، بلکه از طریق ایمیل های جعلی، بلکه از طریق پیام های تبلیغاتی، بلکه از طریق آن ها، بلکه از طریق پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، بلکه به طور منظم، پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، پیام های جعلی، پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، و فایل های تبلیغاتی، و پیام های تبلیغاتی، پیام های تبلیغاتی، و فایل های تبلیغاتی، و

تکنیک های تحقیقات قانونی

هنگامی که تقلب مشکوک است، یک تحقیق ساختار یافته باید تمام پرونده های مربوطه را دنبال کند (در صورت، قراردادها، مکاتبات ایمیل و دسترسی به گزارش ها، شاهدان مصاحبه به طور جداگانه و اسناد همه چیز را مستند کند.استفاده از پرونده های قانونی دیجیتال برای بازیابی فایل های حذف شده یا ردیابی سوابق تغییر یافته است.

ایجاد یک طرح واکنش تقلب

هر سازمان باید یک طرح مستند برای پاسخ به یک اتهام تقلب داشته باشد.طرح باید یک تیم پاسخ - از جمله حقوقی، HR، امور مالی و حسابرسی داخلی - و مراحل را برای تضمین شواهد، حفظ اسناد و برقراری ارتباط داخلی و خارجی حقوق تصمیم گیری روشن برای تعلیق پرداخت، حساب های یخ زده یا قرار دادن کارکنان در طرح همچنین باید محدودیت های اطلاع رسانی از طرف تنظیم کنندگان و اقدامات نظارتی را به طور منظم برای اطمینان از اجرای قانون و اجرای دقیق به اثبات برساند.

حفظ استانداردهای اخلاقی: فراتر از انطباق

توسعه یک کد قوی از رفتار

یک کد کتبی از رفتار، انتظارات روشنی از یکپارچگی در شیوه های صورتحساب و مالی را تعیین می کند.باید رفتارهای ممنوعه را به زبان ساده تعریف کند، اقدامات انضباطی را ترسیم کند و راهنمایی های دقیق در مورد تعارض منافع را فراهم کند. کد را به راحتی قابل دسترسی کنید - در داخل نت، در بسته های ورودی و به عنوان یک پوستر در مناطق رایج، نیاز به علامت سالانه از همه کارکنان، از جمله به روز رسانی کد به طور دوره ای برای حل و یا نمونه های پرداخت خاص از جمله روش های تقلب دیجیتال و یا تقلب خاص.

نقش رهبری در فرهنگ اخلاقی

رفتار اخلاقی در بالا شروع می شود مدیران و مدیران باید صداقت و شفافیت را در اقدامات خود مدل کنند، زمانی که رهبران سود را بر اساس اصول اولویت بندی می کنند، کارکنان ممکن است احساس فشار کنند تا گوشه ها را کاهش دهند، در مقابل، زمانی که رهبران آشکارا درباره اخلاق بحث می کنند، خود را پاسخگو می کنند و در انطباق سرمایه گذاری می کنند، این امر تقویت می کند که انجام معیارهای اخلاقی مناسب به بررسی عملکرد و تصمیم گیری اهمیت اخلاقی ارشد یا رهبری شرکت را به طور منظم در جلسات تقلب قرار دهند.

ارتباطات باز و ایمنی روان شناختی

ایجاد یک محیط که کارکنان می توانند بدون ترس از سالن های شهری منظم، نظرسنجی های ناشناس و سیاست های درهای باز به مسائل سطحی قبل از افزایش آنها کمک کنند، تشویق گفتگو در مورد معضلات اخلاقی در صورتحساب و تدارکات، شناسایی و پاداش کارکنان که نشان دادن صداقت و یا گزارش فعالیت مشکوک - عمومی قدردانی رفتار مطلوب روانشناختی را تقویت می کند، بازدارنده است زیرا کارکنان به احتمال زیاد برای صحبت کردن به رسمیت شناختن یک برنامه اخلاقی قابل مشاهده هستند.

الگوی تقلب صنعتی-Specific

صنایع مختلف با ریسک های تقلب منحصر به فرد مواجه هستند.در مراقبت های بهداشتی، طرح های مشترک شامل رمزگذاری (bilating for گران تر از ارائه)، بی نظیر (به طور خلاصه روش های صورتحساب که باید بسته بندی شوند)، و لگد زدن به شرکت های تقلب و تقلب در گزارش های مکرر با استفاده از یک سیستم عامل تقلب و تقلب ممکن است به ندرت گزارش های مجوز و گزارش های پرداخت نادرست را افشا کند.

پاسخ به یک حادثه تقلب

حتی بهترین پیشگیری نمی تواند تقلب صفر را تضمین کند، هنگامی که یک حادثه تایید شده است، به سرعت برای جلوگیری از پرداخت های سرد، شواهد امن و کارکنان تحت تاثیر قرار در خارج از کشور، ارتباط با ذینفعان به طور شفاف - با محدودیت های محرمانه - برای حفظ بیمه کنندگان و مشاوره حقوقی برای ارزیابی پوشش و تعهدات.

ملاحظات قانونی و نظارتی

تقلب در قانون ممکن است نقض قوانین متعدد، از جمله قانون ادعای نادرست در قرارداد دولت (۱)، قانون خارجی Corrupt برای معاملات بین المللی، و تقلب دولتی مختلف و مقررات نادرست قانون پیشگیری از مقررات نادرست می تواند منجر به مجازات شدید، محرومیت از برنامه های دولتی و سازمان های شکایت سهامداران، باید مشورت قانونی برای بررسی شیوه های لایحه، به ویژه در صنایع نظارتی مانند مقررات مالی فعلی، مقررات نظارت بر مقررات مالی، به طور منظم، به عنوان مقررات نظارت بر مقررات مالی، به طور منظم، به عنوان مقررات مالی، به طور منظم، به عنوان مقررات نظارت بر مقررات مالی مربوطه، به اشتراک گذاشته شده است.

نمونه های موردی و درس های آموخته شده

موارد دنیای واقعی نشان دهنده اهمیت پیشگیری است.در یک نمونه با مشخصات بالا، یک شرکت مخابراتی کشف کرد که یک کارمند فروشندگان ارواح را ایجاد کرده و فاکتورهای جعلی را تقریباً یک دهه ارائه داده است، میلیون ها نفر را به کلاهبرداری وصل می کند، تنها در طول یک حسابرسی معمولی فروشنده، زمانی که یک حساب بانکی تکراری مورد اعتماد قرار گرفت، مورد دیگری که کارکنان با یک تامین کننده خارجی درگیر شدند، به عنوان مثال، زمانی که یک شرکت معمولی شناسایی شده بود، تنها در یک حساب کاربری مشخص شده بود: یک حساب کاربری مشخص شده بود که یک حساب کاربری مشخص شده بود.

نتیجه گیری

جلوگیری از تقلب در لایحه یک پروژه یک بار نیست، بلکه یک تعهد در حال انجام، سازمان در سراسر جهان با اجرای کنترل های داخلی قوی، استفاده از تکنولوژی پیشرفته، انجام تلاش کامل در مورد فروشندگان و کارکنان، و پرورش یک فرهنگ اخلاقی است که تشویق شفافیت، سازمان ها می تواند به طور قابل توجهی کاهش قرار گرفتن در معرض آنها را حفظ هزینه های مالی و شهرت تقلب به مراتب بیش از سرمایه گذاری در حفظ یک استراتژی های فعال، انطباق مشتریان خود را - و به عنوان یک عامل جدید و یا به عنوان یک حساب می کنند - و یا به عنوان یک حساب کاربری اعتماد به طور قابل توجهی - و یا به عنوان یک حساب می کنند - و به عنوان یک حساب می کنند - و یا به عنوان یک حساب می کنند - و یا به طور قابل توجهی کاهش ارزش پایین - و یا به عنوان یک حساب می کنند - و یا به عنوان یک حساب می کنند و یا به طور قابل توجهی از آن، به طور قابل توجهی از آن ها اعتماد به طور قابل توجهی کاهش ارزش پایین - و یا مراقب.