چگونه اعتبار آموزش و پرورش و کاهش مالیات های خود را

پرداخت برای آموزش - چه برای خودتان، همسر شما و یا یک وابسته - می تواند یکی از بزرگترین هزینه های یک خانه با خوشبختانه، IRS ارائه می دهد چندین مزایای مالیاتی به طور خاص طراحی شده برای سهولت بار مالی، با ادعا اعتبار آموزش و کسر به درستی در بازپرداخت مالیات درآمد فدرال خود، شما می توانید حساب مالیات خود را برای دلار کاهش یا کاهش درآمد مالیاتی قابل پرداخت، با این حال قوانین آموزشی هستند که می تواند به آنها کمک کند تا به طور کامل از آنها کمک کند، توضیح دهد که چگونه می توانید هزینه های مالیاتی را توضیح دهید.

درک مزایای مالیاتی آموزش

دو نوع از مزایای مالیاتی برای هزینه های تحصیلی در دسترس هستند: اعتبارهای مالیاتی و deduction] اعتبار مالیاتی شما را به طور مستقیم کاهش می دهد - اگر شما 1،500 دلار در مالیات و واجد شرایط برای 1000 اعتبار، شما فقط 500 دلار مالیات کسر می کنید، که تقریبا به دلیل مالیات بر ارزش افزوده می شود (در صورتی که آنها تقریباً مالیات بر نرخ مالیات شما) مالیات شما کمتر است.

مزایای آموزش فدرال اولیه (FLT:0) اعتبار فرصت آمریکایی (AOTC) ، اعتبار یادگیری زمان زندگی (LLC) و اعتبار وام دانش آموز وام : (Turition and Deduction پس از پایان نامه منقضی شده و دیگر نمی تواند به دولت کمک کند؛ بنابراین تخفیف های دولتی بسیار مهم است.

اعتبار فرصت های آمریکایی (AOTC)

اعتبار فرصت آمریکایی سخاوتمندانه ترین اعتبار آموزش و پرورش در دسترس است، ارائه به $ 2500 در هر دانش آموز واجد شرایط در سال برای چهار سال اول آموزش پس از دوره متوسطه است. آن را پوشش می دهد واجد شرایط شهریه، هزینه های لازم، و مواد دوره (از جمله کتاب، تدارکات، و تجهیزات که برای ثبت نام لازم است).

الزامات واجد شرایط

دانش آموز باید به دنبال مدرک یا دیگر مدارک شناخته شده است.
باید حداقل نیم وقت برای حداقل یک دوره تحصیلی در طول سال مالیاتی ثبت نام شود.
نمی توان چهار سال اول آموزش پس از دوره متوسطه را قبل از شروع سال مالیاتی تکمیل کرد.
دانش آموز نمی تواند بیش از چهار سال مالیات را ادعا کند.
درآمد ناخالص اصلاح شده (MAGI) باید زیر آستانه های خاصی قرار گیرد: 800000 دلار برای تک فایل ها (مرحله شروع به کار در 800000 دلار و به 900000 دلار می رسد) و $ 1، 000 $ 160،000 برای ثبت مشترک ازدواج فاز (از $ 1، 000 -1، 000).

این اعتبار به عنوان 100٪ از 22٪ از اولین $ از هزینه های واجد شرایط به علاوه ] محاسبه شده است [25٪ از اعتبار بعدی $ 2000 ، به این معنی است که شما می توانید حداکثر مالیات را دریافت کنید.

فرض کنید که شما 3،500 دلار در شهریه واجد شرایط و 500 $ برای کتاب های درسی مورد نیاز برای تازه کار وابسته خود را پرداخت کنید. مجموع هزینه های واجد شرایط خود را $ 44،000 $ است. اعتباری $ 2000 + (25٪ ×2,000) = $ 2500 $ اگر بدهی مالیاتی شما 1،800، اعتباری پاک کردن آن، و شما بازپرداخت بازپرداخت (700 $ بازپرداخت).

اعتبار یادگیری زمان زندگی (LLC)

اعتبار یادگیری زمان زندگی انعطاف پذیر تر از AOTC است، آن را پوشش می دهد تا 2000 $ در هر بازپرداخت مالیات [و نه در هر دانش آموز] برای شهریه واجد شرایط و هزینه های مربوط برای هر سال از آموزش پس از دوره، از جمله فارغ التحصیل و حرفه ای، و دوره برای به دست آوردن و یا بهبود مهارت های شغلی بر خلاف AOT، هیچ محدودیتی در مورد نیاز شما وجود دارد و حداقل می تواند ادعا.

واجد شرایط بودن و فازها

در دسترس برای تمام سال های آموزش پس از دوره و برای هر دوره که بهبود مهارت های شغلی.
دانش آموز نیازی به دنبال مدرک نیست.
مرحله درآمد: برای 2023، فازout از شروع می شود $ 59000 MAGI برای تک فایل ها و $ 118000 برای ثبت نام مشترک ؛ مراحل اعتباری به طور کامل در 69000 و $138000 دلار.
غیر قابل استرداد - فقط می تواند مسئولیت مالیاتی شما را به صفر کاهش دهد؛ هرگونه اضافی از دست رفته است.

اعتبار 20٪ از 100.000 اول [FLT 1 ] از هزینه های واجد شرایط، بنابراین شما نیاز به حداقل 100.000 در هزینه برای دریافت $ 2،000 $ کامل است، زیرا آن را غیر قابل استرداد، دانش آموزان با بدهی پایین مالیات ممکن است به طور کامل بهره مند نمی شود.

Tip: شما نمی توانید هر دو AOTC و LLC را برای همان دانش آموز در همان سال انتخاب کنید، اغلب AOTC برای کارشناسی ارشد بهتر است به دلیل بخش بازپرداخت.

وام دانشجویی علاقه به Deduction

حتی پس از اتمام مدرسه، دولت از طریق وام دانشجویی کمک می کند وام وام وام ، شما می توانید به عنوان تعدیل درآمد (بالا از خط) 2500 $ پرداخت علاقه به وام های واجد شرایط دانش آموز، از جمله وام های فدرال و خصوصی مورد استفاده برای هزینه های آموزش و پرورش، این کسر به عنوان تعدیل درآمد (بالا از خط) گرفته شده است، بنابراین شما نیاز خود را تنظیم و مالیات خود را تنظیم شده است.

قوانین کلیدی

شما از نظر قانونی ملزم به پرداخت علاقه به وام دانشجویی واجد شرایط هستید.
وام باید تنها برای پرداخت هزینه های تحصیلی واجد شرایط (تقاض، هزینه، اتاق و هیئت مدیره، کتاب، تدارکات) برای مالیات دهندگان، همسر یا وابسته گرفته شده است.
مرحله درآمد: برای 2023، مراحل کسر برای فایل های تک نفره بین 700000 دلار و 85،000 MAGI و برای ثبت نام مشترک بین $ 1،600 و $ 700000 .
شما نمی توانید کسر را اگر ازدواج کرده اید، اما به طور جداگانه فایل کنید.
نمی توان ادعا کرد که شما به عنوان یک وابسته به بازگشت شخص دیگر.

حتی اگر شما مورد توجه قرار ندهید، هنوز هم می توانید این کسر را ادعا کنید.شکل 1098-E را از وام دهندگان نگه دارید که نشان دهنده میزان علاقه پرداخت شده در طول سال است.

مطالبات آموزش و پرورش: گام به گام

برای ادعای اعتبار یادگیری فرصت آمریکایی یا زمان زندگی، باید فرم 8863، اعتبار آموزش و پرورش را تکمیل کنید و آن را به فرم 1040 خود متصل کنید:

اسناد خود را شما نیاز به فرم 1098-T از هر موسسه آموزشی دانش آموز حضور دارد، این فرم گزارش شهریه و هزینه های صورتحساب، اما ممکن است شامل تمام هزینه های واجد شرایط (به عنوان مثال، کتاب های درسی خریداری شده از منابع خارجی) IRS همچنین نیاز به سوابق پرداخت واقعی - دریافت، لغو، چک های اعتباری یا بیانیه کارت.
واجد شرایط بودن دانش آموز است. وضعیت ثبت نام، پیگیری درجه، و سال در مدرسه برای AOTC برای LLC، تایید صلاحیت دوره (هر دوره پس از دوره متوسطه که بهبود مهارت های کار).
[FLT: 1 ] هزینه های واجد شرایط فقط هزینه های پرداخت شده در طول سال مالیات، نه هزینه های پرداخت شده با بورس تحصیلی بدون مالیات و یا کمک های مالی نمی تواند استفاده شود، با این حال، اگر دانش آموز استفاده از ترکیبی از بورس تحصیلی و وجوه شخصی، بخش شخصی ممکن است واجد شرایط.
بهترین اعتبار را در نظر بگیرید.[۱۰] [FLT ۱] شما نمی توانید هر دو اعتبار را برای یک دانش آموز یکسان دریافت کنید.
فرم کامل 8863 فرم دارای دو بخش است - بخش دوم برای LLC. وارد اطلاعات از 1098-T و هزینه های واقعی خود را اگر با استفاده از نرم افزار مالیاتی، آن را به طور خودکار محاسبات و مراحل.
به بازگشت خود دست یابید.[۱۰] E-filing به طور معمول فرم ۸۸۶۳ را به صورت الکترونیکی ارسال می کند.

درخواست وام دانشجویی علاقه به کاهش

هیچ فرم خاصی برای کسر وام دانشجویی مورد نیاز نیست، به سادگی وارد مقدار سود پرداخت شده (از فرم 1098-E) در برنامه 1 (شکل 1040)، خط 21. کسر بالاتر از خط گرفته شده است، بنابراین اگر شما بیش از 600 دلار پرداخت کرده اید، باید یک فرم 1098-E از وام دهنده دریافت کنید؛ اگر هنوز هم می توانید از سوابق خود استفاده کنید.

شرایط واجد شرایط: چه کسی می تواند ادعا کند؟

درک اینکه چه کسی می تواند اعتبار یا کسر را بپذیرد، اغلب گیج کننده است.در اینجا قوانینی برای AOTC و LLC وجود دارد:

شما ممکن است اعتبار را ادعا کنید اگر شما هزینه های واجد شرایط برای خود، همسر خود و یا وابسته (به عنوان تعریف شده توسط قوانین IRS) اگر شما وابسته هستید، شما به طور کلی نمی توانید خود را ادعا کنید - فردی که ادعا می کند شما به عنوان یک وابسته ممکن است ادعا اعتبار.
دانش آموز: برای AOTC، دانش آموز باید حداقل نیم بار در یک برنامه منجر به درجه یا گواهی ثبت نام کنید.
(فَلَّهُمْهُمْهُمْهِهُمْهِ الْمِهُمْهُمِهُمِهُمِهُواًاًاًاًاًاًاًاًاًاً، اگر از فازِنِتِتِیِتِهِتِتِیِهِیِیِتِتِهِیِیِتِتِتِتِتِتِیِیِیِنِنِنِیِیِنِنِنِنِنِنِهِنِنِهِهِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِهُوا بِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِن
هماهنگی با کمک های بدون مالیات: اگر دانش آموز دریافت کمک های مالیاتی رایگان، کمک های مالی Pell و یا کمک آموزشی ارائه شده توسط کارفرما، این مقادیر باید از هزینه های واجد شرایط قبل از محاسبات اعتبار.

اشتباهات رایج و چگونگی اجتناب از این

رعایت اعتبار آموزش به درستی می تواند دشوار باشد.از این اشتباهات مکرر اجتناب کنید:

تعریف AOTC برای دانش آموز که چهار سال پیش تکمیل شده است. اعتبار تنها برای چهار سال اول آموزش پس از دوره متوسطه در دسترس است. بسیاری از دانش آموزان آن را برای تازه کار استفاده می کنند از طریق سال های جوان، اما اگر یک دانش آموز تغییر عمده و یا گرفتن یک دوره کاهش، چک با دقت بررسی کنید.
با استفاده از مقدار کامل در فرم 1098-T بدون تنظیم برای بورس تحصیلی؛ جعبه 1 از 1098-T نشان می دهد مقدار صورتحساب، اما اگر بورس تحصیلی یا کمک های مالی پوشش بخشی از این هزینه ها، شما نمی توانید از مقدار کامل استفاده کنید.تنها بخش پرداخت شده توسط شما و یا با وجوه قرض گرفته شده (نه بورس تحصیلی بدون مالیات)
برای فراموش کردن هزینه های کتاب درسی.[۱۰] برای AOTC، مواد دوره حتی اگر از طریق مدرسه خریداری نشده اند، دریافت برای کتاب ها و منابع مورد نیاز (به عنوان مثال، هزینه های آزمایشگاه، کلیک کنندگان، نرم افزار) را نگه می دارند.
تعریف هر دو اعتبار برای یک دانش آموز؛ شما نمی توانید دو برابر با دو واحد با استفاده از یک ماشین حساب مالیاتی مقایسه کنید، اغلب AOTC سود بیشتری به دست می آورد زیرا آن را تا حدودی بازپرداخت پذیر است.
به دنبال وام دانشجویی [در برابر] وام وام بسیاری از مالیات دهندگان این کسر بالا را فراموش می کنند، که می تواند 600 دلار یا بیشتر بسته به براکت شما صرفه جویی کند.
مقابله برای بررسی وضعیت وابسته [FLT 1] اگر یک دانش آموز می تواند به عنوان یک وابسته (حتی اگر ادعا نمی شود)، دانش آموز نمی تواند ادعا اعتبار آموزش و پرورش و یا سرپرست باید ادعا آن را.

استفاده از نرم افزار مالیاتی و منابع IRS

نرم افزار مالیاتی مدرن (TurboTax، H&R Block، TaxSlayer، Free File Fillable Forms) به طور خودکار فرم ۸۸۶۳ را اداره می کند، اما شما باید ارقام صحیح را وارد کنید، مطمئن شوید که وارد دقیق ترین هزینه های واجد شرایط شوید، نه تنها چیزی که در فرم ۱۰۹۸-T ظاهر می شود، IRS ارائه می دهد راهنمایی جامع در [F:0Public 970] مالیات، که سریع تر از طریق یک مثال های اعتباری و دستیار کار می کند.

حداکثر مزایای مالیات آموزش و پرورش: استراتژی های پیشرفته

فراتر از اعتبارات و کسر های اولیه، این استراتژی ها را برای بهینه سازی نتیجه مالیاتی خود در نظر بگیرید:

هماهنگ با برنامه های 529 توزیع از یک برنامه 529 بدون مالیات است، با این حال، اگر شما همچنین ادعا می کنید که اعتبار آموزش و پرورش، شما نمی توانید از همان هزینه برای هر دو استفاده کنید: استفاده از 529 وجوه برای پرداخت اتاق و هیئت مدیره (که واجد شرایط برای اعتبار نیست)، و استفاده از پرداخت هزینه های تحصیل برای هزینه های واجد شرایط برای هر دو.
کمک آموزشی ارائه شده تا 5،250 دلار در سال در شهریه پرداخت شده کارفرما، بدون مالیات به کارمند است، این مقدار نیازی به گزارش به عنوان درآمد نیست، و شما نمی توانید از همان هزینه ها برای یک هماهنگ کننده اعتباری استفاده کنید.
اگر وام های وام دهنده را بازپرداخت می کنید، کسر وام دانشجویی را کاهش دهید.[۱۰] حتی اگر شما مورد توجه قرار نگیرید، این کسر AGI را کاهش می دهد.اگر درآمد شما بالاتر از مرحله است، در نظر بگیرید که علاقه استراتژیک به یک سال درآمد پایین تر است.
هزینه های جمع آوری در طول سال های مالیاتی.[۱۰] اگر شما نزدیک به آستانه فاز برای AOTC هستید، پرداخت شهریه پاییز در سال تقویم به جای بهار ممکن است به شما اجازه دهد تا اعتبار را در یک سال با درآمد پایین تر ادعا کنید.
از "شمار دوگانه" بین دولت و فدرال بازگشتی آگاه شوید برخی از ایالت ها اعتبارات آموزش و یا کسرهایی را ارائه می دهند که با قوانین فدرال هماهنگ هستند؛ برخی دیگر نیاز به تنظیم دارند.

هنگام مشورت با یک حرفه ای مالیات

در حالی که بیشتر مزایای مالیاتی آموزش ساده است، شرایط خاص مشاوره حرفه ای را تضمین می کند: دانشجویان متعدد در خانواده، بورسیه های تحصیلی و کمک های مالی، دوره های غیر درجه منجر به مجوز حرفه ای، دانشجویان خارجی، یا هنگامی که شما قبل از حسابرسی شده اند. A مالیات حرفه ای که درک نابرابری های فرم 8863 می تواند هر دلار را در حالی که مطابق با قوانین IRS است، دریافت کند.

کیسی Takeaway: مزایای مالیاتی آموزش و پرورش می تواند تفاوت قابل توجهی در لایحه مالیاتی شما ایجاد کند، اما تنها اگر شما آنها را به درستی ادعا کنید، اعتبار فرصت آمریکایی را اولویت بندی کنید؛ در غیر این صورت، از اعتبار زندگی و یا کسر وام دانشجویی استفاده کنید.

با درک این قوانین و دنبال کردن یک استراتژی ثبت نام روشن، می توانید هزینه آموزش را به صرفه جویی در مالیات ارزشمند تبدیل کنید – سرمایه گذاری در یادگیری مقرون به صرفه تر برای خانواده شما.