چگونه هزینه های کسب و کار را بر روی بازگشت مالیات شخصی خود اعلام کنیم

هزینه های کسب و کار در بازگشت مالیاتی شخصی شما می تواند به طور قابل توجهی درآمد مالیاتی شما را کاهش دهد، صرفه جویی در پول در حالی که حفظ کسب و کار خود را مطابق با خدمات درآمد داخلی است. برای صاحبان کسب و کار کوچک، مترجمان آزاد، کارگران حرفه ای و افراد خود اشتغالی، درک آنچه که به عنوان یک هزینه قابل قبول ارزیابی می شود - و چگونه به درستی گزارش دهید - برای سلامت مالی و حفاظت از این راهنمای کامل از هزینه های تجاری، مشاوره و نوشتن استراتژی های اصلی برای کاهش هزینه های تجاری و نوشتن استراتژی های تجاری ضروری است.

هزینه های تجاری چیست؟

هزینه های کسب و کار هزینه های معمول شما در دوره عادی از کار خود را و یا کسب و کار خود را تعریف می کند. IRS آنها را با استفاده از دو آزمون کلیدی تعریف می کند: هزینه باید ordinary کار خود را قانونی و ضروری است که به طور معمول لازم است برای یک خط کار خود را به آن نیاز نیست؛ و نه تنها لازم است که یک خط کار معمولی است.

نمونه هایی از هزینه های معمول و ضروری شامل هزینه مواد خام، اجاره دفتر، حقوق کارکنان، اشتراک های نرم افزار و هزینه های حرفه ای است که به نظر می رسد غیر معمول در زمینه های دیگر - مانند ابزار تخصصی برای یک تجارت یا کمپین های بازاریابی منحصر به فرد - ممکن است واجد شرایط اگر آنها با استاندارد خاص صنعت مطابقت دارند.

همچنین مهم است که توجه داشته باشید که هزینه های استارت آپ – افزایش هایی که قبل از شروع فعالیت های فعال کسب و کار شما متحمل شده اند – به طور کلی به طور متفاوتی درمان می شوند، می توانید تا ۵۰۰۰ دلار از هزینه های استارت آپ را در سال اول کسر کنید (با باقی مانده بیش از ۱۸۰ ماه) به درستی طبقه بندی هزینه به عنوان فعلی یا سرمایه، یکی دیگر از تفاوت هایی است که می تواند زمان بندی و کل زمان بندی شما را تحت تاثیر قرار دهد.

هزینه های تجاری رایج

دامنه هزینه های تجاری قابل کسر گسترده است، اما همه هزینه ها در زیر لیست گسترده ای از دسته های معمول قابل کسر نیست، همراه با قوانین مهم که برای هر کدام اعمال می شود.

تجهیزات و تجهیزات اداری

اقلامی مانند کاغذ، قلم، کارتریج های چاپگر و پست (پست) در سال کامل قابل حذف هستند، آنها تجهیزات بزرگتر مانند رایانه، پرینتر، مبلمان اداری و ماشین آلات، ممکن است از طریق تخریب یا بخش 1790.000 انقضای، کسر شوند. Section 179 اجازه می دهد تا شما را به کاهش کامل تجهیزات (برای محدود کردن قیمت تنظیم شده است.

سفر و حمل و نقل

هزینه های سفر در حالی که از خانه مالیات خود برای اهداف تجاری - از جمله هزینه های هوایی، هتل ها، اتومبیل های اجاره ای و 50٪ از وعده های غذایی - هزینه حمل و نقل محلی، مانند مایل برای سفرهای تجاری بین سایت های کار و یا برای دیدار با مشتری، می تواند با استفاده از نرخ مسافت استاندارد (در 2025، 70 سنت در هر مایل) یا هزینه های واقعی خودرو (گاز، تعمیرات نفت، بیمه خانه و یا محل اقامت منظم شما نمی تواند کسر شود).

غذاهای تجاری

تحت قانون فعلی (قانون پس از اصلاح و کار)، وعده های تجاری با مشتریان، چشم انداز یا همکاران به طور کلی 50٪ کاهش می یابد تا زمانی که آنها به طور مستقیم با رفتار فعال کسب و کار شما مرتبط هستند، و شما در طول هزینه های غذا (کارشناسان، رویدادهای ورزشی، گلف) پس از سال 2017، سوابق دقیق از مقدار کسب و کار، و شرکت کنندگان برای هر وعده غذایی ارائه می شود.

تبلیغات و بازاریابی

تمام هزینه ها برای ارتقاء کسب و کار شما - از جمله توسعه وب سایت، تبلیغات موتور جستجو، تبلیغات رسانه های اجتماعی، کارت های کسب و کار و امضا - به طور کامل قابل قبول است.حتی هزینه های حمایت برای رویدادهای محلی یا کمک های خیریه که ارائه یک سود کسب و کار (به عنوان مثال، غرفه در یک جشنواره جامعه) ممکن است به عنوان تبلیغات قابل قبول باشد.

خدمات درمانی و اینترنت

اگر شما یک دفتر اختصاصی خانه دارید، بخشی از خدمات خانگی (الکتریکی، گاز، آب) را می توان به کسب و کار اختصاص داد.برای یک مکان تجاری جداگانه، تمام هزینه های ابزار 100٪ قابل کسر است. اینترنت و خدمات تلفن مورد استفاده در درجه اول برای کسب و کار ممکن است قابل حذف باشد؛ اگر شما یک خط واحد برای تماس های شخصی و تجاری استفاده می کنید، تنها درصد کسب و کار می تواند ادعا شود.

خدمات حرفه ای

هزینه های پرداخت شده به حسابداران، وکلا، آماده کننده های مالیاتی، مشاوران و سایر متخصصان به طور کلی کسر می شوند.این شامل هزینه های مشاوره کسب و کار، بررسی قرارداد و برنامه ریزی مالیاتی مربوط به شروع یا دفاع از یک کسب و کار نیز قابل قبول است، هر چند هزینه های حقوقی مرتبط با سرمایه (به عنوان مثال، خرید املاک و مستغلات برای کسب و کار) ممکن است نیاز به سرمایه گذاری باشد.

بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه

حق بیمه کسب و کار (قابل اطمینان، اموال، اختلال در کسب و کار، جبران خسارت کارکنان) به طور کامل کسر می شود. بیمه بهداشت برای افراد خود اشتغالی و خانواده های خود ممکن است به عنوان تعدیل درآمد (نه به عنوان هزینه کسب و کار در برنامه C)، اگر فرد واجد شرایط برای یک طرح کارفرمایان نیست.

آلودگی و حفظ

دارایی های قابل تصور که در کسب و کار شما بیش از یک سال استفاده می شود – ساخت، وسایل نقلیه، ماشین آلات، رایانه ها – به طور کلی در طول زندگی مفید خود با استفاده از یک روش تخریب مانند سیستم بازیابی هزینه تسریع شده (MACRS) بخش 179 کسر و تخفیف پاداش (در 2025، 80٪ برای اموال واجد شرایط) می تواند این کسرها را تسریع کند، و ثبت اختراعات بیش از 15 سال است.

چگونه هزینه های کسب و کار را مطالبه کنیم

کسرهای ادعایی با ثبت عالی شروع می شود و با فرم های مالیاتی دقیق به پایان می رسد. [۱] فرم اولیه برای مالکان و LLC های تک نفره (FLT:0 [FLT: Schedule C (شکل ۱۰۴۰، سود یا زیان از کسب و کار اگر شما به عنوان یک مشارکت، شرکت S، یا شرکت C، فرم های مختلف (به عنوان مثال، فرم ۱۰۶۵، ۱۱۲۰) عمل می کند.

مرحله به مرحله

این مراحل گسترش یافته را دنبال کنید تا اطمینان حاصل کنید که ادعای شما درست و غیرقابل دفاع است:

1. [FLT 1] - جمع آوری رسیدها، صورتحسابها، بیانیه های بانکی، بیانیه های کارت اعتباری، logs مایلage و هر گونه رکورد دیگری که هزینه های شما را ثابت می کند قابل قبول است تا زمانی که آنها روشن و قابل قبول هستند.
2. ] کاتارگر هزینه های هر [FLT 1 ] - هزینه های مرتب به دسته های شناخته شده IRS (به عنوان مثال، تبلیغات، هزینه های خودرو و کامیون، کمیسیون ها و هزینه ها، کار قرارداد، کاهش، محرومیت، برنامه های سود کارکنان، بیمه، منافع، خدمات حقوقی و حرفه ای، هزینه های اداری، بازنشستگی و برنامه های به اشتراک گذاری، و یا پرداخت هزینه های پرداخت، و خدمات حمل و نقل، و نگهداری، و خدمات خدمات خدمات خدمات خدمات خدمات خدمات خدمات خدمات خدمات خدمات هزینه های مسافرتی، و خدمات هزینه های خدمات هزینه های خدمات خدمات هزینه های خدمات هزینه های خدمات هزینه های خدمات هزینه های پرداخت و خدمات خدمات خدمات خدمات خدمات هزینه های پرداخت و خدمات هزینه های پرداخت و خدمات هزینه های پرداخت و خدمات هزینه های پرداخت و خدمات هزینه های پرداخت و خدمات هزینه های پرداخت و خدمات هزینه های خدمات هزینه های خدمات هزینه های پرداخت و خدمات هزینه های پرداخت و نگهداری، و نگهداری، و خدمات هزینه های پرداخت و خدمات هزینه های پرداخت و نگهداری، و نگهداری، و نگهداری، و خدمات هزینه های پرداخت هزینه های پرداخت و خدمات خدمات خدمات خدمات هزینه های پرداخت و خدمات خدمات خدمات خدمات هزینه های پرداخت و نگهداری، و نگهداری، و نگهداری، و نگهداری، و نگهداری، پرداخت و نگهداری، و نگهداری، و خدمات
3. مجموع هر دسته - مقدار در هر دسته را خلاصه کنید.برای هزینه های ترکیبی (به عنوان مثال، وسیله نقلیه ای که برای هر دو سفر تجاری و شخصی استفاده می شود)، تنها درصد کسب و کار را محاسبه کنید.
4. مجموعهای برنامه C - بخش دوم از دسته های هزینه لیست C برنامه نویسی، کل خود را در خطوط مناسب وارد کنید، اگر دسته هایی دارید که در فرم ظاهر نمی شوند (به عنوان مثال، "مثبت نرم افزار")، آنها را در خط 27a (هزینه های دیگر) فهرست کنید و یک عبارت جداگانه ارائه دهید.
5. با درآمد آشتی دهید [و هزینه های کلی را از رسیدهای ناخالص به دست آورید تا به سود خالص یا زیان برسد، اطمینان حاصل کنید که هزینه های گزارش شده شما از درآمد کسب شده شما تجاوز نمی کند (به جز در مواردی که می توانید به جلو از دست دادن خالص اقدام کنید).
6. بررسی دقیق - Double-check که همه ارقام مربوط به سوابق شما و شما ادعا نکرده اند که هیچ هزینه شخصی است. مستندات مربوط به بازگشت مالیات خود را تنها در صورت لزوم (به عنوان مثال برای یک کسر دفتر خانه، فرم 8829 باید ثبت شود).

بهترین روش های حسابداری

سوابق خوب بهترین دفاع شما در حسابرسی است. IRS نیازی به یک سیستم خاص ندارد، اما سوابق شما باید به وضوح نشان دهد که مقدار، تاریخ، هدف کسب و کار و رابطه افراد درگیر در هر هزینه.

• از حساب های جداگانه استفاده کنید؛ حساب های چک کردن و کارت اعتباری اختصاصی را برای جلوگیری از تعامل با معاملات شخصی حفظ کنید.
• ابزار دیجیتالAdopt - نرم افزار حسابداری مانند QuickBooks، Xero یا FreshBooks به طور خودکار هزینه ها را طبقه بندی می کند و می تواند به برنامه های بانکی مانند Expensify یا MileIQ کمک کند تا دریافت و مایل به دست آورد.
• ثبت نام برای حداقل سه سال [FLT 1] - اساسنامه محدودیت برای حسابرسی IRS به طور کلی سه سال از تاریخ ثبت نام (یا دو سال از زمانی که مالیات پرداخت می شود، هر کدام بعدا برای دارایی ها، نگه داشتن سوابق تا زمانی که شما از آنها دور شوید.
• هدف کسب و کار [FLT 1] - برای هر هزینه ای که می تواند به عنوان شخصی (به عنوان مثال، یک وعده غذایی یا یک برنامه اینترنتی خانگی) تفسیر شود، یادداشت مختصری بنویسید که دلیل کسب و کار را توضیح دهد.

ملاحظات ویژه برای هزینه های ادعایی

انواع هزینه های خاص قوانین منحصر به فرد دارند که می توانند مشکلات یا فرصت هایی ایجاد کنند. درک این موارد می تواند به شما کمک کند تا از خطاهای رایج اجتناب کنید.

خانه » دانلود بازی Home Office Deduction

اگر شما از بخشی از خانه خود به طور انحصاری و به طور منظم به عنوان محل اصلی کسب و کار خود استفاده می کنید، ممکن است بخشی از هزینه های مسکن خود را کاهش دهید - علاقه به صرفه جویی در هزینه های مسکن، بیمه، تعمیر و نگهداری اتاق کار به طور انحصاری نیاز به یک روش رزرو فضای ساده تر دارد: ساده تر (5 دلار برای استفاده از میز کار مربعی، و کمتر از هزینه های اداری مربع است.

هزینه های ماشین

شما دو انتخاب برای کاهش هزینه های خودرو دارید: نرخ مسافت پیموده شده استاندارد یا actual Cost] نرخ استاندارد (70 مایل در هر مایل در 2025) شامل هزینه های عملیاتی - گاز، نفت، تعمیرات، بیمه، و غیر دولتی - پس از آن باید هزینه های واقعی را انتخاب کنید (در سال اول باید هزینه های واقعی را انتخاب کنید).

غذا و سرگرمی

همانطور که ذکر شد، وعده های غذایی کسب و کار 50٪ تخفیف ناپذیر است. هزینه های سرگرمی ( بلیط های تئاتر، بازی های گلف، رویدادهای ورزشی) دیگر کسر نمی شوند، با این حال، وعده های غذایی ارائه شده برای راحتی کارفرمای شما (یا برای کارکنان خود) ممکن است 100٪ قابل قبول باشد اگر شرایط خاصی برآورده شود (به عنوان مثال، کارفرما ارائه شده برای وعده های غذایی تغییر).

کاهش و بخش 179 Expensing

به جای حذف یک دارایی در طول چندین سال، بخش 179 به شما اجازه می دهد کل هزینه را در سال که آن را در خدمت قرار می دهید، با توجه به محدودیت های 2025، حداکثر کسر 1،20000 دلار است، با یک شروع مرحله ای که خرید کل تجهیزات بیش از 3،050,000 دلار است، برای برخی از اموال جدید و استفاده شده (80٪ برای گزینه های پرداخت مالیات بالا در سال 2025، قابل توجه است.

نکاتی برای حداکثر کردن تخفیف های شما

سازگاری با این که حداکثر کردن کسرها نیاز به تعادل کامل و احتیاط دارد، استفاده از این استراتژی ها برای کاهش صورتحساب مالیات بدون بالا بردن پرچم های قرمز:

• همه چیز را، حتی خریدهای کوچک - اشتراک نرم افزار 10 و هزینه پارکینگ 5 $ اضافه کردن در طول سال.
• هزینه های شخصی و تجاری را به طور کامل [FLT 1] تقسیم کنید، از حساب های جداگانه و کارت های اعتباری استفاده کنید، اگر به طور تصادفی هزینه شخصی از حساب کسب و کار پرداخت می کنید، حساب کسب و کار را بلافاصله بازپرداخت کنید و بازپرداخت را ثبت کنید.
• تحت نظارت قوانین از دست دادن سرگرمی - IRS ممکن است یک کسب و کار به طور مداوم غیر انتفاعی را به عنوان یک سرگرمی، کسر تخفیف در درآمد اضافی نشان دهد.اگر شما نشان می دهد از دست دادن خالص برای چندین سال، آماده برای نشان دادن انگیزه سود (به عنوان مثال، از طریق یک طرح کسب و کار رسمی، سوابق جداگانه، و تلاش برای کسب درآمد).
• سود از کمک های بازنشستگی - افراد خود اشتغالی می توانند به SEPs، SIMPLE IRAs، یا Solo 401 (k) کمک های کسر به عنوان تعدیل درآمد (نه هزینه کسب و کار) کمک کنند.
• ] کسرهای سطح دولتی - برخی از ایالت ها تخفیف های اضافی یا اعتبارات برای کسب و کارهای کوچک (به عنوان مثال، اعتبارات استخدام، R&D) ارائه می دهند.

اشتباهات رایج برای اجتناب از

حتی صاحبان کسب و کار کوچک با تجربه در این تله ها قرار می گیرند.استایر از این اشتباهات برای حفظ دقیق و ایمن بودن بازگشت شما:

1. هزینه های شخصی به عنوان هزینه های کسب و کار - IRS بررسی موارد است که می تواند به صورت شخصی استفاده شود، مانند لپ تاپ، تلفن های همراه، وسایل نقلیه و سفر "کسب و کار" که شامل زمان شخصی قابل توجهی است.
2. - بدون دریافت، چک لغو شده، یا سایر شواهد نوشته شده، IRS ممکن است کسر هزینه ها را بیش از 75 دلار کاهش دهد، یک دریافت دقیق به شدت توصیه می شود؛ برای اقامت، یک لایحه هتل مورد نیاز است.
3. به طور صحیح هزینه های جمع آوری شده - برچسب زدن بهبود سرمایه به عنوان تعمیر (یا برعکس) می تواند زمان کسر بزرگ خود را تغییر دهد.
4. با استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد به اشتباه - شما نمی توانید از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد استفاده کنید اگر هزینه های واقعی را در یک سال قبل برای همان وسیله نقلیه یا اگر شما بیش از چهار وسیله نقلیه به طور همزمان در کسب و کار خود استفاده کنید.
5. تقسیم بندی های حمل و نقل - برخی از هزینه ها (به عنوان مثال زیان خالص عملیاتی، زیان سرمایه، حمل و نقل خیریه) باید در طول سال ها ردیابی شود.
6. هنگام درخواست [FLT 1]، حتی اگر کسب و کار شما نشان دهد از دست دادن، شما باید برنامه C (یا مشارکت مناسب / فرم شرکت) را برای گزارش درآمد و هزینه های شکست خورده برای انجام این کار، ثبت کنید.

وقتی به دنبال کمک حرفه ای باشید

در حالی که بسیاری از صاحبان کسب و کار کوچک مالیات های خود را ثبت می کنند، شرایط خاص تضمین کمک حرفه ای است. مجتمع هایی مانند عملیات چند دولتی، معاملات بین المللی، خرید دارایی بزرگ، کسر دفتر خانه همراه با هزینه های خودرو، پیمانکار مستقل در مقابل طبقه بندی کارکنان، و اعتبارات مالیاتی برای تحقیق و یا مسکن کم درآمد همه خطر حسابرسی را افزایش می دهد.

در این باره با IRS]] (هزینه های تجاری) 335 مشورت کنید برای راهنمایی رسمی در مورد تقریبا هر کسر مورد بحث در اینجا، برای جزئیات دفتر خانه، ارجاع به IRS انتشار 587 (استفاده تجاری از خانه شما) این رایگان و به روز رسانی شده است.

با پیگیری دقیق و ادعا هزینه های کسب و کار خود را بر بازگشت مالیاتی شخصی خود، شما می توانید درآمد مالیاتی خود را کاهش دهید، بار مالیاتی خود را کاهش دهید و موقعیت مالی کلی خود را بهبود بخشید. - و آگاه ماندن در مورد تغییرات قانون مالیات - مطمئن ترین راه برای یک فصل مالیات صاف و سودآور است.