چگونه از سقوط های مشترک در مذاکرات اختلافات مالیاتی جلوگیری کنیم

مقدمه: اقدامات بالا در مذاکرات اختلافات مالیاتی

مذاکرات اختلاف مالیاتی می تواند پیچیده و چالش برانگیز باشد و اجتناب از مشکلات رایج برای دستیابی به نتیجه مطلوب و حفظ روابط خوب با مقامات مالیاتی ضروری است.این مقاله استراتژی های کلیدی را برای کمک به شما در هدایت این مذاکرات به طور موثر تشریح می کند.

هر ساله، افراد و کسب و کارها با حسابرسی، مجازات و مبارزه های قانونی با مقامات مالیاتی مواجه می شوند. IRS به تنهایی میلیون ها حسابرسی را سالانه گزارش می دهد و بسیاری از این موارد به اختلافات رسمی افزایش می یابد. سهام مالی می تواند بسیار زیاد باشد - چه یک تنظیم مالیات شخصی، یک مسئله انتقال شرکت ها، یا یک ارزیابی مالیات فروش.

با این حال، با آماده سازی درست، ارتباطات و ذهنیت، بیشتر اختلافات مالیاتی را می توان بدون دادرسی حل کرد، این مقاله در مورد مشکلات رایج که مذاکرات را از بین می برد و استراتژی های عملی را برای جلوگیری از آنها فراهم می کند، با درک ابعاد رویه ای و روانی حل اختلاف مالیاتی، شما می توانید با اعتماد به نفس به هر گونه مذاکره بپردازید.

درک دیدگاه مذاکرات اختلافات مالیاتی

چه چیزی باعث اختلاف مالیات منحصر به فرد می شود؟

اختلافات مالیاتی مانند مذاکرات تجاری عادی نیست. طرف مقابل یک سازمان دولتی با قدرت های قانونی گسترده است، از جمله توانایی دروغ گویی، به دست آوردن دارایی ها یا تحمیل مجازات های کیفری.مقامات مالیاتی تحت چارچوب های قانونی سخت کار می کنند که محدود کردن آنچه می تواند مذاکره شود، بسیاری از مسائل - مانند استفاده از نرخ مالیات یا وجود کسر - مسائل مربوط به قانون، با این حال، انعطاف پذیری و زمان بندی، اغلب وجود دارد.

یکی دیگر از ویژگی های متمایز، بار اثبات است.در اکثر اختلافات مالیاتی، مالیات دهندگان بار نشان می دهد که ارزیابی نادرست است، این بدان معنی است که شما باید با شواهد مستند آماده شوید که از موقعیت شما حمایت می کند.

انواع اختلافات مالیاتی

درک دسته ای از اختلافات شما به شما کمک می کند تا رویکرد خود را تنظیم کنید:

• تعدیلات انکار: IRS یا مقامات مالیاتی دولتی کسر، اعتبارات، یا درآمد را از بین می برند.
• ارزیابی های دقیق: [FLT 1] مجازات های مدنی برای ثبت نام دیر، پرداخت و یا مسائل مربوط به دقت می تواند جبران شود اگر شما می توانید علت معقول و ایمان خوب را نشان دهید.
• اختلاف نظر در مورد [FLT 1] [در نتیجه توافق نامه های قسطی، پیشنهاد در سازش، و یا رهایی از همسر بی گناه نیاز به نشان دادن مشکلات مالی یا ناعادلانه بودن.
• قیمت گذاری انتقال (بین المللی): شرکت های چند ملیتی باید از این معاملات مربوط به حزب دفاع کنند، این اختلافات بسیار فنی و واقعا فشرده هستند.
• فروش و استفاده از نکسوس مالیاتی: ایالات به طور فزاینده ای فروشندگان دور از دسترس برای نکسوس اقتصادی پس از و اختلاف اغلب در اطراف آیا فروشنده به اندازه کافی حضور دارند.

آماده سازی برای موفقیت: مستندسازی و استراتژی

جمع آوری اسناد ضروری

آماده سازی معتبر، شماره یک مذاکرات مالیاتی است که بدون مجموعه ای کامل و سازمان یافته از اسناد، نمی توانید از موقعیت خود حمایت کنید.

• تمام بازده مالیاتی برای سال های تحت حسابرسی، همراه با برنامه های پشتیبانی، کارت های کاری و یادداشت های محاسباتی.
• بیانیه های بانکی، رسید ها، فاکتورها و قراردادها که مدعی کسر، اعتبار یا اقلام درآمد هستند.
• فساد با آژانس مالیاتی - از جمله اطلاع، نامه ها و ایمیل ها - که تاریخ بحث را تعیین می کند.
• ارزیابی ها، گزارش های تخصصی، ارزیابی یا مطالعات ارزیابی اگر بحث شامل دارایی، حسن نیت یا قیمت گذاری انتقال است.
• اختیارات حقوقی مانند بخش های مربوطه در بخش های مربوط به درآمد داخلی، مقررات، حکم دادگاه یا حکم درآمد که از موقعیت شما حمایت می کنند.

این اسناد را به صورت تاریخی و با موضوع سازماندهی کنید.یک شاخص خلاصه ایجاد کنید که نماینده ی اختیارات مالیاتی می تواند به سرعت به آن اشاره کند.از نسخه های الکترونیکی استفاده کند تا بتواند در طول مذاکره به سرعت جستجو کند.

درک موقعیت حقوقی شما

قبل از ورود به مذاکرات، باید بدانید که قانون در واقع چه می گوید - نه فقط آنچه که شما امیدوار هستید، قوانین، مقررات و راهنمایی اداری را بررسی کنید، قدرت استدلال های حقوقی خود را در نظر بگیرید: آیا شما به یک سابقه کاملا مطلوب متکی هستید یا برای تفسیری که مورد آزمایش قرار نگرفته اید، بحث می کنید؟ اگر قانون علیه شما باشد، استراتژی مذاکره شما ممکن است نیاز به حداقل رساندن تغییر در جهت تغییر جایگزین، یا درخواست دادن مجازات های عادلانه یا پیشنهاد مجازات عادلانه داشته باشد.

یک حرفه ای مالیاتی را در اوایل - چه یک CPA، وکیل مالیاتی یا نماینده ثبت نام - که در منطقه مربوطه تجربه می شود، یک متخصص می تواند به شما کمک کند تا شانس خود را ارزیابی کنید، مسائل پنهان را شناسایی کنید و یک پرونده متقاعد کننده را آماده کنید. بسیاری از اختلافات مالیاتی قبل از جلسه اول، بر اساس کیفیت تجزیه و تحلیل پیش از مذاکره، به دست می آیند یا از دست می رود.

ارتباطات Mastery

گوش دادن فعال و فرار

ارتباطات ضعیف یک سقوط رایج است. بسیاری از مالیات دهندگان به جلسه ای با روایت تکراری می روند و نمی توانند به آنچه که حسابرسان یا افسر درخواست کننده در واقع می گویند گوش دهند، گوش دادن فعال: اجازه دهید نماینده اقتدار نقاط خود را به پایان برساند، سوال ها را روشن کند و نگرانی های خود را برای اطمینان از درک آن بیان کند.

مسائل مربوط به ارسال، به جای گفتن، "شما اشتباه می کنید که این کسر را رد کنید"، پاسخ خود را به عنوان "من نگرانی شما در مورد زیراستگی را درک می کنم، در اینجا مستندات اضافی است که من معتقدم هدف کسب و کار این هزینه را مشخص می کند."این لحن مشترک دفاعی را کاهش می دهد و مسائل را متمرکز نگه می دارد.

نوشته شده در مقابل ارتباطات کلامی

اکثر ارتباطات اختلاف مالیاتی نوشته شده است - به ویژه در طول مراحل حسابرسی و درخواست تجدید نظر. ارسال نامه های کتبی باید مختصر، سازمان یافته و پشتیبانی شده توسط شواهد اجتناب از زبان عاطفی، اتهامات و یا ضرب الاجل ها استفاده از نقاط گلوله برای وضوح، و همیشه اشاره به نمایشگاه های خاص شما در حال اتکا.

در مذاکرات کلامی (مانند کنفرانس های تجدید نظر یا میانجیگری)، یک تحقیر حرفه ای و محترم را حفظ کنید.به وضوح و با سرعت متوسط صحبت کنید، اگر پاسخ به یک سوال را نمی دانید، به همین ترتیب بگویید و قول دهید که هرگز حدس بزنید یا حقایق را به کار گیرید – نمایندگی می تواند هر گونه حل و فصل و فصل را خالی کند و مجازات های کلاهبرداری را ایجاد کند.

مدیریت احساسات و استرس

تفاوت های شناختی در مذاکرات

واکنش های عاطفی حتی می توانند بهترین حالت آماده شده را خراب کنند. تعصبات شناختی رایج که بر مذاکره کنندگان اختلاف مالیاتی تأثیر می گذارد عبارتند از:

• [در ابتدا] و یا مقدار کمبود مالیات، اغلب یک نقطه شروع است.
• اعتماد به نفس: اعتقاد به تفسیر شما روشن است در حالی که رد کردن ضد انعقاد معتبر است، این منجر به انتظارات غیرواقعی و امتناع از سازش می شود.
• [در این میان] [از دست دادن [از دست دادن] بیزاری [از دست دادن]: [[۱]] [۱۰] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] تمرکز بر اجتناب از مجازات کوچک تر از دستیابی به یک توافق کلی معقول، این می تواند شما را به رد یک پیشنهاد منصفانه به دلیل آن احساس می کند.
• کاهش نرخ بهره: [FLT 1] به طور خودکار تخفیف هر گونه پیشنهاد ساخته شده توسط مقامات مالیاتی فقط به دلیل آن را از آنها آمده است.

برای مقابله با این سوگیری ها، به عقب برگردید و به دنبال مشاوره عینی باشید، یک مشاور معتبر در مذاکره حضور داشته باشید یا حرکات پیشنهادی خود را بررسی کنید.از چک لیست ها و تصمیم گیری های ماریک برای منطقی ماندن استفاده کنید.

حفظ حرفه ای Demeanor

مذاکرات مالیاتی می تواند ناامید کننده باشد، به ویژه هنگامی که شما احساس ناعادلانه ای دارید، از دست دادن روحیه خود، بالا بردن صدای خود یا متهم کردن عامل سوگیری تنها به اعتبار شما آسیب می رساند.اگر لازم است، از زبان خنثی استفاده کنید و تمرکز خود را بر حقایق و قانون حفظ کنید.اگر احساس می کنید مذاکره در حال تبدیل شدن به یک کنفرانس با سرپرست یا به طور رسمی درخواست تجدید نظر برای یک دفتر متفاوت است.

قرص های معمول و چگونگی اجتناب از آن

آمادگی مقدماتی

همانطور که در بالا توضیح داده شد، عدم جمع آوری تمام اسناد مربوطه و درک جزئیات پرونده شما موقعیت شما را تضعیف می کند.

• سوابق کامل معاملات مالی
• مستندات شفاف حمایت از ادعاهای شما
• دانش قوانین و مقررات مالیاتی قابل اجرا

برای جلوگیری از این سقوط، یک چک لیست حداقل دو هفته قبل از هر جلسه مذاکره ایجاد کنید.این را با مشاور مالیاتی خود بررسی کنید.در نظر بگیرید که یک مذاکره مسخره برای شناسایی شکاف های موجود در شواهد خود انجام دهید.

ارتباطات ضعیف

ارتباطات موثر بسیار مهم است، از سوء تفاهم ها با:

• گوش دادن به نگرانی های مقامات مالیاتی
• پاسخ واضح و مختصر
• حفظ یک لحن حرفه ای و محترمانه

یک دستور کار کوتاه برای هر جلسه بنویسید و آن را به طور پیش از آن به اشتراک بگذارید، این انتظارات را تعیین می کند و نشان می دهد که شما هر توافق کلامی را با یادداشت تأیید کتبی برای ایجاد یک رکورد روشن دنبال می کنید.

واکنش های عاطفی

مذاکرات می تواند استرس زا باشد، اما واکنش عاطفی مانع پیشرفت می شود، آرام، بیمار باشید و بر یافتن راه حل قابل قبول متقابل متمرکز شوید، اگر احساس سردرگمی می کنید، یک وقفه ۱۰ دقیقه ای برای ایجاد خواسته ها یا تهدیدات ایجاد کنید؛ به جای آن، گزینه های فریم به عنوان “سرقت برای حل”.

انتظارات غیر واقعی

برخی از مالیات دهندگان معتقدند که اگر آنها به طور متقاعد کننده استدلال کنند، کل ارزیابی کاهش خواهد یافت.در واقع، اختیارات مالیاتی به ندرت 100٪ از یک مورد را قبول می کند - به ویژه هنگامی که مسئله نزدیک است.انتظار پیروزی کل اغلب منجر به ناامیدی و رد پیشنهادات معقول حل و فصل می شود، معیارهای واقع گرایانه را تنظیم کنید: به عنوان مثال، می توانید مجازات را 50٪ کاهش دهید؟ آیا می توانید یک طرح پرداخت را که اغلب به شکست دادن نتیجه مطلوب است؟

تنها رفتن

تلاش برای رسیدگی به یک اختلاف مالیاتی پیچیده بدون کمک حرفه ای یک قانون مالیات عمده است، و روش ها بی رحم هستند. مهلت از دست رفته، یک فرم ناقص یا یک دارایی نامشخص می تواند پرونده شما را از بین ببرد. Hire یک نماینده واجد شرایط - یک CPA، وکیل مالیاتی یا عامل ثبت نام - که تجربه با نوع خاصی از اختلاف است، اغلب با پس انداز آنها به دست می آید.

رویکردهای استراتژیک برای مذاکرات موفق

آمادگی آماده سازی Thorough

تمام اسناد مربوطه را جمع آوری و پرونده خود را عمیقا درک کنید، این شامل نه تنها سوابق خود بلکه همچنین روزنامه های کاری و دستورالعمل های داخلی اداره مالیات نیز می باشد. دانستن راهنمای آزمونگر می تواند به شما بینشی در مورد پارامترهای تصمیم گیری خود بدهد.

کمک حرفه ای

با متخصصان مالیاتی یا مشاوران حقوقی که در حل اختلاف تجربه می کنند مشورت کنید، آنها می توانند به شما کمک کنند تا قوی ترین استدلال ها را شناسایی کنید، تسلیم های متقاعد کننده را آماده کنید و ارتباطات ظریف را اداره کنید، بسیاری از اختلافات در کنفرانس های مذاکره که غیر رسمی تر از دادگاه هستند، اما هنوز نیاز به تخصص قانونی دارند، حل می شوند.

ارتباطات شفاف

پیام های خود را به صورت ساده و محترمانه استفاده کنید، از اصطلاحات ساده اجتناب کنید، مگر اینکه لازم باشد و همیشه استدلال های خود را به شواهد خاص یا اختیارات قانونی مرتبط کنید. نکات کلیدی را در ابتدا و انتهای هر جلسه خلاصه کنید.

مذاکره در ایمان خوب

صادقانه و باز به سازش. خوب-فامین اعتماد چانه زنی را ایجاد می کند و احتمال اینکه اختیارات مالیاتی به طور متقابل تنظیم شود را افزایش می دهد، به عنوان مثال، اگر نمی توانید یک کسر را به طور کامل تنظیم کنید، پذیرش تعدیل جزئی در عوض مجازات در مسائل دیگر.

بدانید که چه زمانی پیاده روی کنید

هر اختلاف را نمی توان از طریق مذاکره حل کرد، اگر اقتدار مالیاتی تمایلی به در نظر گرفتن پیشنهادات معقول نداشته باشد، یا اگر مسئله حقوقی روشن است، بهتر است که نقطه را بپذیرید و بر کاهش عواقب آن تمرکز کنید، می توانید درخواست های رسمی یا دادرسی را دنبال کنید. دانستن اینکه چه زمانی برای جلوگیری از وقت تلف کردن وقت و پول صرف مذاکره بی فایده است.

گزینه های حل اختلاف جایگزین

رسانه ها

میانجیگری شامل یک شخص ثالث خنثی است که به تسهیل قطعنامه کمک می کند. IRS از طریق دفتر درخواست خود میانجیگری می کند و در برخی موارد، از طریق واسطه های مستقل رسانه ها داوطلبانه و غیر الزام آور است؛ اگر یک توافق حاصل شود، هر دو طرف یک توافق نامه را امضا می کنند، به ویژه برای مواردی که ارتباطات شکسته شده یا جایی که هر دو طرف ارزیابی های مختلف دارند، مفید است.

داوری داوری داوری داوری داوری داوری داوری

برخی از اختلافات مالیاتی را می توان از طریق داوری الزام آور حل کرد، به ویژه در برخی از زمینه های مالیاتی محلی و ایالتی خاص. داوری رسمی تر از میانجیگری است، اما کمتر رسمی از محاکمه است، هر دو طرف شواهد و استدلال ها را ارائه می دهند و داور یک تصمیم الزام آور را به کار می گیرد: هنگامی که شما موافقت می کنید داوری الزام آور، شما به طور کلی حق درخواست تجدید نظر در مورد مسائل اساسی را از دست می دهید.

درخواست فرآیند

اداره مستقل IRS یک تابع جداگانه در IRS است که برای حل اختلافات بدون دادخواهی طراحی شده است. افسران تجدید نظر واسطه های آموزش دیده و دارای اختیارات حل و فصل هستند.این روند غیر رسمی است و اغلب موارد می توانند در این مرحله حل شوند.

پس از توافق: اجرای توافق

هنگامی که یک حل و فصل به دست آمد، آن را به طور رسمی برای اختلافات IRS مستندسازی کنید، این اغلب به معنی امضای فرم 870 (Waiver of Limits on Assessment) یا یک توافق نامه بسته بندی شده است.اطمینان حاصل کنید که تأیید کتبی از همه شرایط، از جمله هرگونه مجازات، برنامه های پرداخت، یا تنظیمات درآمد مشمول مالیات دریافت می کنید.

اگر شما موافقت به یک طرح پرداخت، تمام پرداخت ها را در زمان. پیش فرض می تواند مسئولیت کامل را دوباره اعلام کند و منجر به اقدامات جمع آوری شود.اگر این حل و فصل شامل یک اصلاح بازگشت، فایل اصلاح شده بازگشت به سرعت با یک کپی از توافق حل و فصل.

در نهایت، از تجربه یاد بگیرید که چه چیزی اشتباه کرده و چه چیزی می توانید برای انطباق مالیاتی آینده بهبود یابید، بسیاری از اختلافات مالیاتی ناشی از ثبت نام ضعیف یا موقعیت های تهاجمی است؛ اجرای کنترل های داخلی بهتر می تواند مانع از درگیری های آینده شود.

نتیجه گیری

به طور موفقیت آمیز در حال بررسی مذاکرات اختلاف مالیاتی نیاز به آماده سازی، ارتباطات موثر و کنترل عاطفی دارد.با آگاهی از مشکلات رایج مانند آماده سازی ناکافی، ارتباطات ضعیف، واکنش های عاطفی، انتظارات غیرواقعی و تنها رفتن به تنهایی آن - شما می توانید گام های پیشگیرانه برای جلوگیری از آنها، از جمله آماده سازی کامل، کمک حرفه ای و مذاکره خوب-فام در صورت مناسب، بررسی روش های حل و یا راه حل رسانه ای مانند فرآیند درخواست درخواست درخواست درخواست.

به یاد داشته باشید، صبر و حرفه ای کلید یک نتیجه مثبت است.مقامات مالیاتی بیشتر احتمال دارد با شما کار کنند اگر شما احترام، صداقت و تمایل به پیدا کردن زمینه مشترک با ذهنیت و ابزار درست، شما می توانید یک اختلاف استرس زا را به یک قابل مدیریت تبدیل کنید و اغلب موفق - مذاکره.

در این راستا، با ، ، ، |IRS Publishing 3600 on the Preferences]] مشورت کنید و را بخوانید IRS اطلاعات حسابرسی برای درک بهتر حقوق و تعهدات شما از طریق سازمان های حرفه ای (F6.