چگونه تسویه حساب های آسیب شخصی توسط IRS مالیات می شود

دریافت یک حل و فصل آسیب شخصی می تواند پس از یک تصادف، تسکین مالی بسیار مورد نیاز را ارائه دهد، اما یکی از اولین سوالات که مطرح می شود این است که آیا شما باید مالیات بر روی آن پول پرداخت کنید. پاسخ همیشه ساده نیست - IRS قوانین خاصی را اعمال می کند که تمایز بین مالیات های قابل پرداخت و غیر مالیاتی را درک می کند.

قانون عمومی: آسیب های فیزیکی قابل پرداخت نیستند

پایه و اساس مالیات مسکن شخصی در بخش کد درآمد داخلی 104 ، تحت این کد، خسارت دریافت شده در نظر از صدمات فیزیکی شخصی و یا بیماری فیزیکی از درآمد ناخالص محروم است - این بدان معنی است که اگر شما در یک تصادف تعمیر و نگهداری ماشین آسیب دیده، و یا هر حادثه باعث آسیب فیزیکی، جبران شما دریافت می شود که به طور کلی جایگزین آن را به عنوان یک مقدار ساده پرداخت می کند:

آنچه که به عنوان یک آسیب فیزیکی شمارش می شود

IRS آسیب فیزیکی را به طور گسترده تعریف می کند.این شامل آسیب های فیزیکی قابل مشاهده مانند استخوان های شکسته، سوختگی، تشنج ها یا تشنج ها است، اما همچنین صدمات داخلی، سندرم های درد مزمن و ناتوانی طولانی مدت ناشی از تصادف، اگر آسیب عاطفی که به طور مستقیم به محرومیت فیزیکی مرتبط است - به عنوان مثال، اضطراب به دلیل عدم تعادل، افسردگی مزمن، یا اختلال استرس پس از سانحه، ممکن است به طور کامل تحت تاثیر قرار گیرد.

مالیات چیست و چه چیزی نیست

برای اعمال صحیح قوانین، شما باید تسویه حساب را به اجزای آن جدا کنید.یک حل واحد اغلب انواع مختلفی از خسارت را پوشش می دهد. درک هر دسته به شما کمک می کند تا مسئولیت مالیاتی خود را برنامه ریزی کنید.

اجزای غیر قابل بازیافت

  • عدم رضایت از آسیب فیزیکی یا بیماری [FLT 1] شامل درد و رنج، هزینه های پزشکی، لذت بردن از زندگی، عدم شکل و ناتوانی به طور مستقیم ناشی از آسیب فیزیکی است.
  • آسیب های شدید حرکتی به طور مستقیم به آسیب فیزیکی - به عنوان مثال، افسردگی ناشی از درد مزمن از آسیب نخاعی.
  • هزینه های پزشکی برای آسیب فیزیکی [FLT 1] پرداخت می شود، حتی اگر این هزینه ها قبلا بر بازگشت مالیات شما کسر شده باشد (با تغییرات لازم در قوانین سود مالیاتی).

اجزای مالیاتی

  • خسارت های واحد [FLT 1] به معنای مجازات متهم؛ تقریبا همیشه قابل پرداخت، صرف نظر از اینکه آنها از یک پرونده آسیب فیزیکی ناشی می شوند.
  • خسارت های شدید ناشی از آسیب فیزیکی [FLT 1] - برای مثال جبران آزار و اذیت محل کار، تبعیض یا عدم اطمینان که هیچ آسیب فیزیکی ایجاد نمی کند.
  • ] مزد از دست رفته یا درآمد از دست رفته [ - هر مبلغی که قصد جایگزینی درآمد شما به دست آورده است به عنوان درآمد عادی درمان و کاملا مالیات است، این شامل دستمزد از دست رفته گذشته و ظرفیت درآمد از دست رفته آینده اگر حل و فصل اختصاص به درآمد از دست رفته است.
  • در مورد مبلغ تسویه حساب [FLT 1] - اگر متهم به پرداخت هزینه، زیرا حل و فصل تاخیر است، این علاقه به عنوان درآمد سرمایه گذاری مالیات می شود.
  • عدم تحمل صدمات فیزیکی [FLT 1] - مانند نقض قرارداد، آسیب اموال (به جز برای اجزای آسیب فیزیکی)، یا حمله به حریم خصوصی.

پرداخت هزینه های پرداخت

اگر حل و فصل شما شامل بخش های مالیاتی و غیر مالیاتی باشد، تخصیص مندرج در توافق حل و فصل معمولا توسط IRS مورد احترام قرار می گیرد، اگر منطقی است و نه یک سایه، به عنوان مثال، اگر توافق تعیین 500.000 دلار برای آسیب فیزیکی (غیر مالیاتی) و 200،000 دلار برای دستمزد از دست رفته (قابل پرداخت)، شما تنها 200،000 $ بار در مورد شما گزارش می دهد که اگر شما به نظر می رسد، نمی تواند به طور واقعی تقسیم شده است، و یا نمی تواند مقدار اساسی را مشخص کند.

مثال های سناریو

تصور کنید که در یک تصادف رانندگی مجروح شده اید و از هزینه های پزشکی، درآمد از دست رفته و درد و رنج شکایت می کنید. متهم مبلغ 100 هزار دلار را در مجموع 30 هزار دلار، از دست رفته و 50 هزار دلار باقیمانده برای درد و رنج (غیر مالیاتی، همانطور که از آسیب فیزیکی ناشی می شود) درخواست تجزیه و تحلیل واضحی می کند که تنها در آن هزینه های کاهش یافته است که بدون اینکه شما بتوانید در زمان مشخص شده باشید، ممکن است ثابت کند.

چگونه به مذاکره Allocation

با وکیل خود کار کنید تا اطمینان حاصل کنید که توافق نامه حل و فصل به طور واضح هر دسته از خسارت ها را فهرست می کند و ارزش دلار را تعیین می کند. IRS به طور معمول این تخصیص را به عنوان یک مبلغ پرداخت کننده واقعی قبول می کند.اگر بیمه کننده متهم از ارائه یک خرابی امتناع کند، ممکن است لازم باشد که خود را با استفاده از صورتحساب های پزشکی، پرداخت هزینه ها و سایر شواهد مرتبط کنید تا توضیح دهید که مالیات شما برای پرداخت مالیات بر اساس تخصیص شما است.

موارد ویژه: آسیب های متقابل و هزینه های دادستان

خسارت های جزئی یک دسته جداگانه است که نیاز به توجه دقیق دارد، حتی اگر آنها از یک پرونده آسیب فیزیکی ناشی شوند – به عنوان مثال، یک تصادف رانندگی مست که در آن دادگاه خسارت های تنبیهی را به شما می دهد – آسیب های جزئی همیشه مالیات آور هستند.شما باید آنها را به عنوان " درآمد دیگر" در بازگشت مالیاتی خود گزارش دهید.

هزینه های اجاره ای به حالت تعلیق بیشتر اهمیت می دهد.[۲] در اکثر موارد آسیب شخصی، وکلا در حال حاضر به صورت هزینه های بسیار پیچیده پرداخت می شوند - به طور معمول یک سوم از هزینه های پرداخت مالیات کاهش یافته است (اگر آن را غیر قابل پرداخت است) اما هزینه های پرداخت مالیات معمولا از طریق پرداخت مالیات کاهش می شود (و یا ممکن است شامل مالیات های پرداخت نشده باشد).

هزینه های مالیاتی هزینه های قاره

در یک شهرک آسیب شخصی معمولی که در آن کل مبلغ غیر قابل پرداخت است، هزینه های وکیل غیر قابل کسر نیست، اما همچنین مالیات نمی دهد. IRS محل سکونت را به عنوان متعلق به شما می بیند، اما محرومیت به کل مبلغ اعمال می شود، از جمله بخش پرداخت شده به وکیل، این مطلوب است زیرا شما هیچ مالیاتی در هزینه های پرداخت نمی کنید.

هزینه های پزشکی کاهش و بازپرداخت

یکی دیگر از نکات شامل هزینه های پزشکی است که شما ممکن است در بازپرداخت مالیات قبلی کسر کنید.اگر شما صورتحساب های پزشکی مربوط به آسیب را کسر کرده اید و بعداً یک تسویه حساب را با همان هزینه ها دریافت می کنید، باید مبلغ تسویه حساب را به میزانی که کسر از آن سود می برد، به عبارت دیگر، اگر قبلاً یک کسر 100.000 دلار در هزینه های پزشکی شناخته شده را دریافت کرده اید و در حال حاضر برای کسانی که باید گزارش دهند (قانون مالیات را در حال حاضر باید به عنوان یک قانون مالیات را بررسی کنید).

چگونه هزینه های پزشکی را جبران کنیم

هنگامی که تسویه حساب شامل بازپرداخت هزینه های پزشکی، مقایسه مقدار حل و فصل به مقدار کسر پزشکی که در سال های قبل ادعا کرده اید، اگر بازپرداخت از کسر مالیات فراتر رود، مازاد غیر مالیات است اگر بازپرداخت کمتر از کسر هزینه های پرداخت شده باشد، تنها مقدار برابر با کسر قبلی مالیات است.

پرداخت های ساختاری و پرداخت های دوره ای

بسیاری از شهرک های آسیب شخصی در طول زمان از طریق یک حل و فصل ساختار یافته پرداخت می شوند - مجموعه ای از پرداخت های دوره ای که توسط یک قانون فعلی تامین می شود، پرداخت های دوره ای از یک حل و فصل ساختار یافته مشابه با مجموع توده ای است: اگر حل و فصل اساسی برای آسیب فیزیکی است، پرداخت های دوره ای نیز غیر قابل پرداخت هستند، این می تواند یک مزیت باشد زیرا شما از پرداخت مالیات بر روی وجوه رشد استفاده شده باید شرایط تعیین شده و ساختار پرداخت های تعیین شده اطمینان داشته باشید:

مزایای تسویه حساب های ساختاری

شهرک سازی های ساختار یافته به شما اجازه می دهد پرداخت ها را در طول سال ها یا دهه ها دریافت کنید که می تواند به مراقبت های پزشکی طولانی مدت یا حمایت از وابستگان کمک کند، آنها همچنین یک جریان درآمد ثابت را ارائه می دهند که در معرض نوسانات بازار نیست، زیرا پرداخت ها بدون مالیات هستند، شما به طور موثر علاقه به صندوق های حل و فصل بدون پرداخت مالیات را به دست می آورید.

مالیات دولتی

اکثر ایالت ها قوانین فدرال را در مورد مالیات شهرک های آسیب شخصی دنبال می کنند.(برای مثال، برخی از ایالت ها استثنائات خود را دارند.) به عنوان مثال، برخی از ایالت ها به طور متفاوتی خسارت های مالیاتی را مجازات می کنند، یا ممکن است اجازه ندهند که از نظر عاطفی، مجازات خسارت های مالیاتی خاص، برای بررسی مالیات های دولتی، بخش های مالیاتی خاص، به نرخ های ایالتی دیگر از ایالت نیویورک، پرداخت مالیات خاص، و همچنین برخی از جمله قوانین مالیاتی خاص، مالیات های خاص، مالیات های خاص، مالیات های خاص، مالیات بر ایالت نیویورک، پرداخت مالیات، پرداخت مالیات، مالیات، مالیات، مجازات کنید.

گزارش تسویه حساب در بازگشت مالیات شما

اگر بخشی از توافق نامه شما قابل پرداخت است، به طور کلی از طرف متهم یا بیمه گر خود، فرم 1099-MISC (یا گاهی اوقات 1099-NEC) را از متهم یا صندوق بیمه گر خود دریافت می کنید، 1099-MISC (برای " درآمد دیگر") اغلب بخش قابل پرداخت مالیات را نشان می دهد.

برای حذف صحیح بخش غیر مالیاتی، شما یک بیانیه را به بازگشت خود اضافه می کنید که ماهیت حل و فصل و اساس قانونی برای محرومیت را توضیح می دهد. انتشار IRS ]Publication 4345 (بخش - مالیات - مالیات) را فراموش می کند [FLT 1 راهنمایی می کند اگر شما هر دو بخش مالیاتی و غیر مالیاتی دارید، گزارش مالیاتی مناسب برای یک کارفرمای یا "نواش" را دریافت می کنید.

بیانیه نمونه برای انحصاری غیر قابل جبران

بیانیه شما باید شامل: تاریخ حل و فصل، ماهیت آسیب، اساس قانونی تحت بخش IRC 104، کل مبلغ حل و فصل، و مقدار ادعا شده به عنوان غیر مالیاتی، شما می توانید یک کپی از توافق حل و فصل را ضمیمه کنید. نگه داشتن یک کپی برای سوابق خود اگر شما حسابرسی، این اسناد دفاع اصلی شما خواهد بود.

بهترین تمرین ها

برای مقاومت در برابر حسابرسی IRS، مستندات کامل را حفظ کنید:

  • توافق نامه تنظیم - سند باید به وضوح هر دسته از آسیب ها را با مقادیر دلار مورد بررسی قرار دهد.
  • [[۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱]] [۱]] [۳] [۱]] [۱]] [۳]] [۱] [۳] [۱]] [۳]] [و [براى اثبات ارتباط بین آسیب و محل سکونت]
  • پرداخت و یا بیانیه های کارفرما [FLT 1] - اگر دستمزد از دست رفته بخشی از حل و فصل است، نشان می دهد درآمد طبیعی خود را و دوره پوشش داده شده است.
  • توافق نامه و هزینه [[FLT 1] را برای نشان دادن هزینه اختصاص داده شده است.
  • [در این میان] [و] [از سوی حق] و یا [مشرکان] [مشرکان] [و [مشرکان]] [و [مشرکان]] [و [مشرکان]]] [و [به]]] متهم و یا بیمه گران [[[[[[۱]]]]]]] توضیح می دهد که اساس تخصیص شهرک سازی است.
  • از سال های قبل [FLT 1] بازگشت؛ اگر شما ادعا می کنید که کسر پزشکی مربوط به آسیب، نگه داشتن نسخه برای اعمال قانون سود مالیاتی.

این سوابق را حداقل سه سال پس از ارسال مالیات خود نگه دارید، اما برای شهرک سازی های بزرگ (تا هفت سال توصیه شده) IRS می تواند تا شش سال پس از آن به صورت قابل توجهی درآمد را بررسی کند.

اشتباهات مالیاتی معمول برای جلوگیری از

  1. (فَلَّهُمْهُمْهُمْهُمْهِ وَهُمْهِ وَاْمِهِ الْمِنْمِهِ وَاَهُواًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاًاً، اگر شما مزد و یا خسارت های مجازاتی را از دست داده اید، این بخش مالیات است.
  2. عدم تخصیص تسهیلات [و] [FLT1] بدون تخصیص روشن، IRS ممکن است فرض کند که کل مبلغ قابل پرداخت است، یا شما ممکن است مشکل اثبات محرومیت بعد از آن همیشه در مورد تخصیص در نوشتن مذاکره کنید.
  3. تشخیص قانون سود مالیاتی برای هزینه های پزشکی.[۱۰] اگر هزینه های پزشکی را در سال های قبل کسر کنید و اکنون بازپرداخت کنید، باید بازپرداخت را به عنوان درآمد تا میزان کسر قبلی گزارش دهید.
  4. از دست دادن مهلت برای شهرک سازی ساختار یافته اگر شما می خواهید یک حل و فصل بدون مالیات، انتخابات باید قبل از هر گونه پرداخت دریافت کنید، پس از دریافت مبلغ توده، شما نمی توانید آن را به یک ساختار بدون مالیات تبدیل کنید.
  5. به تعهدات مالیاتی دولتی [FLT 1] دست یابید؛ حتی اگر توافق نامه شما فدرال نباشد، برخی از کشورها ممکن است بخش های مالیاتی آن را بررسی کنند.

هنگام مشورت با یک حرفه ای مالیات

با توجه به پیچیدگی قوانین IRS، هرگونه حل و فصل آسیب شخصی بیش از 500،000 دلار یا یکی از اجزای متعدد - مشاوره حرفه ای تایید شده (CPA) یا وکیل مالیاتی با تجربه در شهرک سازی آسیب می تواند به شما کمک کند تا توافق نامه را تنظیم کنید، مقدار را به درستی اختصاص دهید و بازپرداخت مالیاتی خود را آماده کنید. آنها همچنین می توانند در نظر گرفتن یک حل و فصل ساختاری یا حل و فصل اگر متخصصان پزشکی مداوم شامل می شود، مشاوره حرفه ای برای پرداخت مالیات های کوچک هزینه برای پرداخت مالیات.

نتیجه گیری

مالیات شهرک های آسیب شخصی توسط IRS توسط قوانین روشن اداره می شود، اما شیطان در جزئیات است، در حالی که جبران خسارت فیزیکی به طور کلی بدون مالیات است، بخش هایی برای دستمزد از دست رفته، خسارت های تنبیهی و ناراحتی عاطفی که به آسیب فیزیکی گره خورده اند، کلید به حداقل رساندن بار مالیاتی و اجتناب از اشتباهات، تخصیص دقیق در زمان حل و فصل، اسناد کامل و مدارک مناسب است، زمانی که شما در حال حاضر به طور مستقیم به درک این تصمیم گیری های دستی و یا به طور آگاهانه می پردازید.