مالیات های Cryptocurrency چیست و چرا اهمیت دارند

مالیات های Cryptocurrency نشان دهنده تعهدات قانونی است که افراد و کسب و کارها هنگام انتقال دارایی های دیجیتال مانند Bitcoin، Ethereum، Solana یا ثابت کوین ها مواجه می شوند، اکثر مقامات مالیاتی، از جمله IRS (ایالات متحده)، HMRC (پادشاه ایالات متحده)، و ATO (استرالیا)، طبقه بندی ارزهای دیجیتال به جای ارز، سود سرمایه یا مالیات را افزایش می دهد، هر زمان که یک رویداد برای نظارت بر دارایی های ضروری رخ می دهد، به عنوان سازمان های انطباق و مجازات های مالیاتی ضروری است.

چشم انداز نظارتی جهانی به سرعت در حال تحول است. چارچوب گزارش Crypto-Asset OECD (CARF) توسط بیش از 50 کشور به تصویب رسید تا به طور خودکار تبادل اطلاعات در معاملات رمزنگاری. در ایالات متحده، سرمایه گذاری زیرساخت و کار قانون گسترش گزارش مورد نیاز، در حالی که بازارهای اتحادیه اروپا در Crypto-Assets (MiCA) مقررات دقیق ثبت و گزارش مالیات را اعمال می کند، حتی به معنای انعطاف پذیری اساسی است.

رویدادهای مالیاتی در معاملات Cryptocurrency

یک رویداد مالیاتی هر عملی است که سود، از دست دادن یا درآمد را در چشم مقامات مالیاتی به وجود می آورد. درک آنچه که به عنوان مالیات محسوب می شود اولین گام به سمت گزارش دقیق است: هر بار که شما از یک دارایی جدا می کنید - چه برای فیات، رمزنگاری دیگر، کالاها و یا خدمات - شما یک رویداد مالیاتی را ایجاد می کنید حتی اقدامات کوچک مانند توکن های مبادله، پرداخت هزینه پایدار یا تبدیل یک سکه.

رویدادهای مالیاتی مشترک

  • [FLT: 1 ] (به عنوان مثال فروش بیت کوین برای USD) باعث افزایش سرمایه یا از دست دادن می شود.این سود تفاوت بین هزینه های شما و روند است.
  • تغییر یک رمزنگاری برای دیگری (به عنوان مثال، تجارت ETH برای SOL) یک دفع از اولین دارایی است، ایجاد یک رویداد مالیاتی حتی اگر هیچ فیات درگیر باشد.
  • استفاده از رمزنگاری برای خرید کالا یا خدمات به عنوان فروش ارز دیجیتال در ارزش بازار منصفانه در تاریخ معامله درمان می شود. فروشنده باید دفع را گزارش دهد و ارزش کالاها نیز ممکن است به عنوان یک معامله barter گزارش شود.
  • بازگرداندن ارز دیجیتال به عنوان پرداخت برای خدمات، به عنوان پاداش معدن، و یا به عنوان درآمد گرفتن درآمد عادی در نظر گرفته شده و باید در ارزش بازار منصفانه در تاریخ رسید گزارش شده است.این شامل درآمد از کار، آزاد شدن، و یا اجرای یک گره معتبر است.
  • حمل و نقل هوایی و چنگال های سخت اغلب درآمد قابل مالیات ایجاد می کنند زمانی که توکن های جدید در دسترس قرار می گیرند و ارزش بازار دارند.
  • مبادله رمزنگاری به ارزهای ثابت مانند USDC یا USDT همچنین یک فروش است و بنابراین یک رویداد مالیاتی است، حتی اگر کوین های پایدار قصد دارند ارزش ثابتی را حفظ کنند. IRS این را به عنوان یک حالت می بیند، بنابراین یک سود یا زیان باید محاسبه شود.
  • مبادله رمزنگاری به پروتکل DeFi یا ارائه نقدینگی به یک استخر می تواند یک رویداد مالیاتی باشد اگر شما کنترل توکن ها را از دست بدهید، برخی کارشناسان مالیاتی استدلال می کنند که سپرده گذاری به یک قرارداد هوشمند، در صورتی که شما ادعایی را به همان دارایی حفظ کنید، دفع نمی شود، اما روش امن تر برای درمان آن به عنوان یک رویداد مالیاتی است که شما هدایت خاصی دارید.

رویدادهای غیر قابل جبران

  • انتقال رمزنگاری بین کیف پول های خود (به عنوان مثال، از مبادله به کیف پول سخت افزاری) یک رویداد مالیاتی ایجاد نمی کند، زیرا شما هنوز هم همان دارایی را کنترل می کنید.
  • ارز دیجیتال با فیات مالیات بر نمی آید؛ رویداد مالیاتی هنگامی رخ می دهد که شما بعدا از آن دارایی خارج شوید.
  • ] ممکن است مالیات بر محدودیت های سالانه خاص بسته به صلاحیت باشد، اما هدایای بزرگ ممکن است نیاز به ثبت یک بازگشت مالیاتی هدیه داشته باشد.در ایالات متحده، هدیه های زیر 18000 دلار (2024 حد) هر گیرنده به طور کلی مالیات برای ارائه دهنده نیست، اما دریافت کنندگان فرض می کنند که هزینه های پرداخت کننده.
  • در نظر گرفتن رمزنگاری به یک خیریه واجد شرایط [FLT 1] یک رویداد مالیاتی نیست اگر شما دارایی برای بیش از یک سال نگه داشته اید، شما می توانید ارزش بازار عادلانه را بدون به رسمیت شناختن سود.

محاسبه سود و زیان: هزینه های Basis و دوره های برگزاری

برای تعیین اینکه آیا شما یک سود یا زیان سرمایه دارید، باید مبنای هزینه ( مبلغی که برای به دست آوردن ارز پرداخت کرده اید، از جمله هزینه ها) و درآمد حاصل از دفع را بدانید، تفاوت شما به دست آوردن یا از دست دادن آن است – مدت زمان کوتاه (≤1 سال) یا بلند مدت (1 سال) – نرخ مالیات اعمال شده در بلند مدت را مشخص می کند.

روش های هزینه Basis

مقامات مالیاتی به طور کلی اجازه می دهند چندین روش برای محاسبه هزینه زمانی که شما تنها بخشی از یک دارایی را به فروش می رسانید، محاسبه کنند.انتخاب روش مناسب می تواند به طور قابل توجهی بر مسئولیت مالیاتی شما تأثیر بگذارد.

  • [FIFO] (اول در ابتدا، اول خروجی): قدیمی ترین واحدهای موجود در موجودی شما در نظر گرفته شده است، این روش پیش فرض در بسیاری از کشورها است و اغلب منجر به سود کوتاه مدت بالاتر اگر خریدهای اولیه به طور قابل توجهی قدردانی است.FO ساده است اما ممکن است بهینه سازی مالیاتی نیست.
  • [Spec ID] : شما انتخاب می کنید که کدام واحدهای خاص فروخته می شوند، به شما اجازه می دهد تا نتایج مالیاتی را با فروش مقادیر بالاتر و ارزان تر بهینه کنید.
  • هزینه: برخی از حوزه های قضایی (مانند کانادا) اجازه می دهند به طور متوسط هزینه تمام واحدها، محاسبات ساده است. ایالات متحده اجازه نمی دهد هزینه متوسط برای رمزنگاری؛ شما باید از هر دو FIFO یا Spec ID استفاده کنید.
  • [آخرین در، اول]: به طور صریح برای رمزنگاری در اکثر کشورها شناخته نشده است، اما برخی از متخصصان مالیاتی قوانین موجود را تفسیر می کنند تا قبل از استفاده از LIFO، راهنمایی محلی را بررسی کنند.

مثالی از Calculation

فرض کنید که در ژانویه 2023 1 BTC را با 200000 دلار خریداری کرده اید و 1 BTC دیگر در ماه ژوئن 2024 در ماه دسامبر 2024، شما 1 BTC را به قیمت 600000 دلار در FIFO به فروش می رسانید، اولین سکه خریداری شده (هزینه 20000 دلار)، ایجاد یک 40 هزار دلار کوتاه مدت پرداخت می کنید.

برای نمونه کارها پیچیده، استفاده از نرم افزار مالیاتی رمزنگاری اختصاصی را در نظر بگیرید تا به طور خودکار هزینه را با استفاده از روش انتخاب شده خود در هزاران معامله اختصاص دهید.

معافیت مالیاتی برای انواع مختلف سرمایه گذاران

معامله گران فعال

معامله گران مکرر با حجم بالایی از رویدادهای مالیاتی مواجه هستند، هر مبادله، سفارش بازار یا محدود کردن اجرای سفارش باعث دفع می شود. معاملات کوتاه مدت به عنوان درآمد عادی مالیات می شود، بنابراین معامله گران فعال اغلب با بالاترین نرخ مالیات حاشیه ای مواجه می شوند، اما به ندرت با استفاده از شناسه Spec به موجودی با قیمت بالا در بازارهای فرار و همیشه هزینه های پیگیری، که هزینه اضافه شده است یا کاهش می یابد از برخی از معامله گران حرفه ای که به شما اجازه می دهند تا این حساب شوند، مگر اینکه یک موجودی با حساب می شود، به عنوان "حساب می شود، اما به عنوان "حساب می آید که حساب می آید، اما به ندرت "حساب می آید، اما به عنوان یک حساب می آید که حساب می آید "حساب می آید، اما به عنوان یک حساب می آید، مگر اینکه یک حساب می شود، حساب می شود، اما به عنوان یک حساب می آید که حساب می آید که حساب می شود، حساب می آید که حساب می آید که حساب می آید که حساب می شود، حساب می شود، اما به عنوان یک حساب می شود، حساب می شود، حساب می شود، حساب می شود، اما به عنوان یک حساب می شود، اما به عنوان یک حساب می شود، حساب می شود، حساب می شود، اما به عنوان

صاحبان بلند مدت (HODLers)

اگر بدون معامله، شما ممکن است رویدادهای مالیاتی کمی داشته باشید.خطر اصلی زمانی است که شما در نهایت فروش، مبادله یا استفاده از Crypto. Holding برای بیش از یک سال سود برای نرخ سود سرمایه طولانی مدت پایین تر را تعیین می کنید. دارندگان بلند مدت همچنین می توانند از برداشت مالیات از طریق از دست دادن موقعیت در سبد خرید خود بهره مند شوند تا به جای فروش پول، از پول های مالی بهره مند شوند.

مینیرها و اعتبارسنجی

معدن و معتبر سازی تولید درآمد عادی برابر با ارزش بازار منصفانه توکن هایی که شما دریافت می کنید، در ایالات متحده، درآمد معدن در معرض مالیات خود اشتغالی است اگر شما به عنوان یک کسب و کار کار کار کار می کنید، می توانید هزینه های معدن مانند برق، پیش بینی سخت افزار و هزینه های اینترنت را کاهش دهید. Smission و اپراتورهای Masternode باید پاداش را به عنوان درآمد گزارش دهند؛ دوره ای برای هر بار که شما دریافت می کنید.

سازندگان و سازندگان NFT

ایجاد و فروش NFTs باعث ایجاد مالیات فروش یا مالیات بر درآمد می شود. فروش NFT برای رمزنگاری یک دفع از آن رمزنگاری است و درآمد حاصل از فروش ثانویه به صورت عادی کاهش می یابد. جمع آوری کنندگان که NFTs خریداری می کنند باید هزینه خود را پیگیری کنند (ارزان پرداخت شده، با ارزش بازار منصفانه در زمان خرید) و گزارش بعدی در هنگام فروش زیان و یا فروش، گزارش می دهند.

گزارش معاملات Cryptocurrency

الزامات گزارش دهی در کشور متفاوت است، اما روند به سمت افشای دقیق تر است.در ایالات متحده، IRS نیاز به تمام معاملات رمزنگاری را در فرم 8949 و برنامه D گزارش می کند، در حالی که درآمد از معدن، استخراج و یا حمل و نقل هوایی گزارش شده است در برنامه 1 به عنوان " درآمد دیگر" بسیاری از مبادلات در حال حاضر صادر 1099-B (یا مشابه) به مشتریان، اما همه معاملات پرداخت نشده است، بنابراین خود گزارش نشده است.

بهترین روش های حسابداری

  • تاریخ معامله از هر مبادله و کیف پول شما استفاده می کنید، از جمله تاریخ، مقدار، نماد دارایی و قیمت. نگه داشتن CSV یا PDF در یک درایو امن ابر یا محلی.
  • حق ثبت یک قرارداد (اسپدیت یا نرم افزار مالیاتی رمزنگاری) که ثبت هزینه، پرداخت و روش مورد استفاده برای ردیابی دستی، استفاده از ستون برای تاریخ، نوع (خرید / فروش / انتقال / درآمد)، دارایی، مقدار، قیمت، و ادامه سود.
  • پرداخت های ذخیره برای خریدهای رمزنگاری ساخته شده با فیات یا از طریق معاملات همتا به همتا شامل تایید مبادله، سوابق انتقال بانکی و تصاویری از سفارشات.
  • آدرس کیف پول و زمان برای هوا قطره، پاداش های گرفتن، و تعاملات DeFi برای جلوگیری از درآمد قابل گزارش از دست رفته است. متاداده از جستجوگران بلوک می تواند به بازسازی رویدادها کمک کند.
  • از یک پلتفرم مانند استفاده کنید یا Koinly برای خودکار سازی واردات از صدها مبادله و کیف پول.

ملاحظات ویژه: DeFi، Smission، NFTs و مسائل بین المللی

اکوسیستم رمزنگاری به خوبی فراتر از معاملات خرید و فروش ساده گسترش می یابد و هر فعالیت دارای پیامدهای مالیاتی منحصر به فرد است.

مالی غیرمتمرکز (DeFi)

تحویل کریپتو، ارائه نقدینگی به یک استخر یا کشاورزی اغلب شامل انتقال دارایی به قراردادهای هوشمند است.این اقدامات ممکن است دفع شود اگر شما کنترل توکن ها را از دست بدهید، علاوه بر این، پاداش های دریافت شده در قالب توکن های جدید درآمد عادی هستند.من دائمی از دست دادن آن است تا زمانی که یک حالت نهایی از توکن های ارائه دهنده نقدینگی را حذف کنید، اگر چه شما یک وضوح مالیاتی را دریافت می کنید و می توانید به عنوان یک دارایی های مالیاتی جداگانه بازگردانده شود.

دانلود بازی Sapping and Masternodes

پاداش های گرفتن به عنوان درآمد عادی در ارزش بازار منصفانه در تاریخ شما کنترل بر توکن ها (اغلب هنگامی که آنها به کیف پول شما اعتبار) درمان می شوند، برخی از حوزه های قضایی اجازه می دهند که یک مبنای هزینه برای دارایی های سهام در ارزش زمانی که خود اشتغال شروع شد، اما تفاوت دارد که فروش دارایی های سهام ممکن است یک رویداد مالیاتی دوم برای تحلیلگران معتبر ایجاد کند، در حالی که هزینه های درآمد معمولی را به عنوان مثال پرداخت مالیات پرداخت می کنند، در حالی که به عنوان مثال مالیات بر درآمد معمول پرداخت می کنند.

توکن های غیر قابل بازیافت (NFTs)

خرید و فروش NFTs شبیه به رمزنگاری است: استفاده از رمزنگاری برای خرید NFT یک دفع از رمزنگاری است. خود NFT به عنوان اموال (اغلب یک جمع آوری شده یا هنر) به دست آوردن از فروش NFT به طور معمول سود سرمایه، و دوره نگه داشتن از فروش ثانویه درآمد عادی است.در ایالات متحده، اگر شما یک NFT برای حداکثر سودهای "در حال رشد است، اما اگر یک نرخ پایین تر از نرخ پایین است.

ملاحظات مالیاتی بین المللی

اگر شما در کشورهای مختلف سفر یا اقامت کنید، باید قوانین مالیاتی کشور خود را رعایت کنید، برخی کشورها هیچ مالیاتی برای ارز دیجیتال ندارند (به عنوان مثال، پرتغال، آلمان تحت دوره های خاص برگزاری) و دیگران مالیات های سنگین را اعمال می کنند، انتقال های مرزی ممکن است موجب گزارش زیر FATCA یا CRS شود. CARF OECD نیاز به معاملات به طور خودکار برای اطلاع از مالیات های چند جانبه دارد.

استراتژی های برنامه ریزی مالیات برای Cryptocurrency

برنامه ریزی فعال می تواند بار مالیات کلی شما را کاهش دهد و به شما کمک کند تا مطابق با آن باشید.

مالیات-Los Harvesting

اگر شما موقعیت های از دست دادن را دارید، می توانید آنها را قبل از سال به فروش برسانید تا زیان های سرمایه را درک کنید، این زیان ها سود سرمایه را جبران می کنند و اگر زیان ها بیش از سود باشد، تا ۳۰۰۰ دلار (در ایالات متحده) می تواند در برابر درآمد عادی کسر شود و زیان های بی فایده ای برای سال های آتی برای جلوگیری از فروش وجود دارد.

دوره مدیریت

هر زمان که امکان دارد، بیش از یک سال رمزنگاری را نگه دارید تا برای نرخ سود سرمایه بلند مدت واجد شرایط باشید، که به طور قابل توجهی کمتر از نرخ درآمد معمولی در اکثر حوزه های قضایی است.اگر شما نیاز به فروش دارید، فروش سهام بلند مدت را در سال های زمانی که درآمد شما پایین است، به عنوان مثال، اگر شما یک شغل یا بازنشستگی زودرس را می گیرید، ممکن است به کاهش و فروش در قیمت های طولانی در ۰٪ کاهش دهید.

هدیه دادن و اهدا

هدیه دادن به خانواده یا دوستان می تواند یک راه موثر برای انتقال ثروت بدون ایجاد یک رویداد مالیاتی برای وام دهنده باشد (به شرط محدودیت های معافیت مالیاتی هدیه سالانه) اهدا کردن رمزنگاری به طور مستقیم به یک خیریه واجد شرایط به شما اجازه می دهد تا ارزش بازار منصفانه را بدون پرداخت مالیات بر قدردانی از آن کسر کنید.این یک سود مالیاتی دوگانه است: شما از کسب درآمد و دریافت یک وام های خیریه اجتناب می کنید.

استفاده از Cryptotax Software

با توجه به پیچیدگی ردیابی کیف پول های متعدد، مبادلات و تعاملات DeFi، نرم افزار مالیاتی رمزنگاری اختصاصی مانند CoinTracker Koinly ، یا Tax معامله می تواند به طور خودکار واردات، هزینه، محاسبات و تولید همیشه برای بررسی معاملات بزرگ و یا غیر معمول مشورت.

تصورات غلط رایج و سقوط

  • من فقط در مبادلات تجاری می کنم، بنابراین مالیات نمی دهم هر معامله یک رویداد مالیاتی است، حتی اگر هیچ ارز فیات از این پلتفرم خارج نشود، مبادلات مالیات نیست.
  • رمزنگاری من ناشناس است، بنابراین اقتدار مالیاتی نمی داند مبادلات به طور فزاینده ای کاذب نیاز به KYC، شرکت های تجزیه و تحلیل بلاک چین داده ها را با دولت ها به اشتراک می گذارند و گزارش الزامات برای معاملات بزرگ در سطح جهانی سخت تر می شود. IRS دارای قراردادها با Chainalysis و سایر شرکت های تجزیه و تحلیل است.
  • من فقط معاملات کوچک انجام دادم؛ آنها اهمیتی نمی دهند [ معاملات کوچک اضافه می شوند، و مقامات مالیاتی توانایی حسابرسی حساب های با بسیاری از معاملات کوچک را دارند.
  • سکه های قابل سکونت مانند پول نقد هستند؛ هیچ مالیاتی به حساب نمی آید تبدیل یک رمزنگاری فرار به یک ارز ثابت، فروش است، و باعث به دست آوردن / از دست دادن پایدار با استفاده از سکه های پایدار برای خرید کالا نیز یک حالت است.
  • [در این باره] من نیازی به گزارش خسارت ندارم؛ من فقط می توانم آنها را به جلو ببرم [[۱] شما باید زیان هایی را گزارش کنید که ادعا می کنند، و این زیان ها برای همیشه از دست می رود.
  • من می توانم با حرکت به یک کشور رمزنگاری پسند بلافاصله از مالیات اجتناب کنم.» بسیاری از کشورها مالیات های خروج یا دوره های بازگشت به نظر می رسد شما به طور معمول نیاز به تبدیل شدن به یک مقیم قبل از مزایای مالیاتی اعمال می شود، و شما ممکن است مالیات بر سود غیر واقعی از خروج.

هدایت نهایی در برابر ماندن

قوانین مالیاتی Cryptocurrency همچنان در حال تکامل است. [FLT:IRS] سوال ارز مجازی و Cryptoassets Manual نکات مفید شروع، اما آنها هر سناریو را پوشش نمی دهد.

سوابق دقیق را نگه دارید، در مورد تغییرات قانونی مطلع شوید و هرگز فرض نکنید که معامله برای گزارش بسیار کوچک است.با درمان مالیات های رمزنگاری با همان جدیت به عنوان هر فعالیت مالی دیگر، شما از سلامت مالی خود محافظت می کنید و از مجازات های کلیدی اجتناب می کنید: هر معامله مهم است و برنامه ریزی فعال بهترین ابزار برای هدایت این چشم انداز پیچیده است.