¿Qué hace que una deuda no sea recargable en la quiebra?

La quiebra proporciona a las personas y empresas una vía legal para eliminar las deudas más inseguras y obtener un nuevo comienzo financiero. El Código de la Quiebra, sin embargo, establece categorías específicas de obligaciones que el Congreso ha considerado demasiado importante para borrar. Se denominan deudas no recargables. Incluso después de que un tribunal conceda una orden de descarga, estas deudas siguen siendo legalmente ejecutables, y los acreedores pueden continuar los esfuerzos de recaudación.

Las deudas no recargables sobreviven completamente al proceso de quiebra. El deudor sigue siendo responsable personalmente por ellos, y la permanencia automática no barre permanentemente después de que el caso cierre. El marco legal para la no responsabilidad se encuentra principalmente en 11 U.S.C. § 523 para casos Capítulo 7 y 11 U.Scura [C]

Cómo las deudas no descargables difieren entre el Capítulo 7 y el Capítulo 13

Los dos capítulos de bancarrota de consumo más comunes tratan las deudas no recargables de manera diferente. Entender estas distinciones le ayuda a elegir el camino correcto para su situación financiera.

Capítulo 7 Liquidación

El capítulo 7 descarga las deudas más inseguras dentro de unos tres a cinco meses. Las deudas enumeradas en el artículo 523(a) generalmente no son descargables en un caso del capítulo 7. Esto incluye impuestos, préstamos estudiantiles, manutención infantil, pensión alimenticia, deudas basadas en fraudes y pasivos por lesiones intencionales. El deudor recibe una descarga sólo después de que el tribunal examine los activos no exentos para la liquidación.

Capítulo 13 Reorganización

El capítulo 13 incluye un plan de reembolso de tres a cinco años. La descarga concedida al concluir con éxito el plan es más amplia que una descarga del capítulo 7 en algunos aspectos. Por ejemplo, ciertas deudas que no son desgravables en el capítulo 7, tales como obligaciones de liquidación de bienes de un divorcio (cuando no se etiqueta como apoyo) o deudas por lesiones intencionales y maliciosas, pueden ser desembolsadas en el capítulo 13 después de que el deudor complete el plan.

Las categorías básicas de deudas no descargables

El Congreso ha identificado varias categorías de deudas que anulan la política de inicio de la quiebra. Cada categoría tiene requisitos legales específicos que determinan si la deuda sobrevive a la quiebra.

1. Impuestos y reclamaciones gubernamentales

Las deudas fiscales son la obligación no recargable más frecuente. No todas las deudas fiscales escapan al flujo, sin embargo. Los impuestos de ingresos más antiguos pueden ser eliminados si se cumplen condiciones estrictas. En virtud del artículo 523(a)(1), los impuestos de renta no son exigibles cuando:

  • La declaración de impuestos se debió a menos de tres años antes de la presentación de la quiebra (contando las prórrogas y los casos de quiebra previa que puedan prorrogar este período).
  • El impuesto se evaluó dentro de 240 días de la fecha de presentación.
  • El deudor presentó una devolución fraudulenta o intentó evadir el pago.
  • El deudor no presentó una devolución, o la devolución se presentó a finales de dos años de la quiebra.

Los impuestos sobre la propiedad, los derechos de aduana y las penas pagaderas a las agencias gubernamentales también son generalmente no desgravables. IRS proporciona una orientación detallada sobre la gravabilidad fiscal tanto para las personas como para las empresas. Si usted debe impuestos sobre los fondos fiduciarios (como impuestos sobre la nómina de sueldos retenidos por los empleados), esos impuestos casi nunca se pueden pagar.

2. Préstamos para estudiantes

Los préstamos estudiantiles federales y privados son presuntiblemente no recargables en virtud del artículo 523(a)(8). La única excepción requiere que el deudor demuestre penurias indescriptas al presentar un procedimiento contradictorio separado. Los tribunales aplican abrumadoramente la prueba de los corredores], que requiere tres elementos:

  • El deudor no puede mantener un nivel mínimo de vida si se ve obligado a pagar el préstamo.
  • Es probable que esta situación financiera persiga por una parte importante del período de reembolso de los préstamos.
  • El deudor hizo un esfuerzo de buena fe para pagar el préstamo antes de presentarlo.

Sólo una pequeña fracción de solicitudes de licencia de préstamos estudiantiles tienen éxito. Los deudores que están permanentemente discapacitados o que demuestran bajos ingresos a largo plazo, inalterados. Incluso entonces, los tribunales a veces conceden una descarga parcial. U.S. Trustee Program ofrece recursos para los prestatarios de préstamos estudiantiles en quiebra. Muchos deudores encuentran planes de reembolso impulsados por ingresos o programas de préstamo más práctico que buscar descarga.

3. Alimonía, Apoyo a la Infancia y Obligaciones de Apoyo a la Familia

Las obligaciones de apoyo doméstico nunca se pueden cumplir en ningún capítulo de la quiebra, lo que incluye el apoyo a los niños, la pensión alimenticia (apoyo apícola) y otros pagos de apoyo ordenados por los tribunales. Incluso los acuerdos de liquidación de bienes de un divorcio que no se designen como apoyo pueden ser no desgravables en el capítulo 7, aunque algunos pueden ser desechados en un plan exitoso del Capítulo 13.

Los tribunales de quiebra dan un peso sustancial a las determinaciones de los tribunales de familia estatales. Si un decreto de divorcio califica un pago como apoyo espinal, es casi sin duda no recargable. Si se etiqueta como un arreglo de propiedades, el tribunal de quiebra puede reclasificarlo como apoyo si el propósito del pago fuera proporcionar para los gastos de vida del otro cónyuge.

4. Deudas que se levantan desde el Fraude, Falsos Pretentos o Misrepresentación

Las deudas obtenidas mediante conducta fraudulenta no son desgravables en virtud del artículo 523 a) 2).

  • Cargos de tarjeta de crédito hechos poco antes de presentar cuando el deudor no tenía intención de pagarlos.
  • Anticipos en efectivo tomados mientras que insolvente, especialmente grandes avances cerca de la fecha de presentación.
  • Falta de representación en las solicitudes de préstamos sobre ingresos, activos, empleo o uso previsto de fondos.
  • Diversos fondos colaterales o malversados confiados al deudor.

Para establecer la no responsabilidad, el acreedor debe presentar un procedimiento de adversario y probar con una preponderancia de la evidencia de que el deudor hizo una declaración falsa con intención de engañar, y que el acreedor se basó razonablemente en esa declaración en su detrimento. Las compañías de tarjetas de crédito suelen perseguir tales acciones cuando un deudor incurre en compras de lujo significativas en las semanas antes de presentar.

5. Deudas por Lesiones de Lesión Willida y Maliciosa

Las deudas derivadas de lesiones intencionales no son desgravables en virtud del artículo 523(a)(6). El deudor debe haber pretendido tanto el acto como el daño resultante. Conducta negativa, incluso si no es imprudente, no califica. Ejemplos incluyen:

  • Agresión física o batería.
  • Robo, conversión o vandalismo de la propiedad.
  • difamación o infligir intencionalmente un malestar emocional.

Una disposición relacionada con el artículo 523(a)(9) hace deudas por muerte o lesiones personales causadas por el funcionamiento de un vehículo motor mientras que intoxicado no es recargable. Esto se aplica independientemente de si el deudor actuó voluntariamente o simplemente negligentemente. Los juicios de conducción en seco son entre las deudas más difíciles de descargar en cualquier capítulo de quiebra.

6. Fines, sanciones y restitución

Las multas, las penas y la restitución adeudadas a entidades gubernamentales no son desgravables en virtud del artículo 523 a) 7).

  • La restitución penal ordenada como parte de una sentencia.
  • Billetes de tráfico y multas judiciales.
  • Las multas por evasión fiscal, violaciones ambientales u otras infracciones reglamentarias.
  • Las sanciones pagaderas a una dependencia gubernamental (aunque ciertas sanciones fiscales pueden ser exoneradas después de un período determinado).

Los juicios civiles por fraude o malversación también pueden caer en esta categoría, pero los acreedores suelen necesitar presentar un procedimiento de adversario para establecer la no responsabilidad.

7. Deudas no incluidas en las listas de quiebra

Si un deudor no puede enumerar intencionalmente una deuda en los horarios de quiebra, esa deuda sigue siendo indescriptible. El tribunal y el acreedor deben tener aviso de la deuda para que la descarga se aplique. Si la omisión es involuntaria y el acreedor tiene conocimiento real del caso de quiebra, el tribunal puede permitir una enmienda tardía. Sin embargo, los deudores deben enumerar cada deuda, incluso los que creen que no son susceptibles de reserva

Reglas y Excepciones Especiales

Varias reglas matizadas pueden afectar si una deuda que parece no recargable puede ser eliminada.

Hardship indebida para préstamos estudiantiles

La prueba Brunner sigue siendo la norma dominante. Una minoría de tribunales aplican una totalidad más flexible de la prueba de circunstancias, pero el resultado es similar: la descarga es rara. Los debdores que están permanente y totalmente discapacitados o que pueden mostrar una larga historia de bajos ingresos sin perspectivas realistas de mejora pueden tener éxito. Algunos tribunales también consideran la descarga parcial, reduciendo el saldo de préstamo en lugar de eliminarlo por completo.

Impuestos que son más de tres años de edad

Los impuestos de ingreso pueden ser liberados en el Capítulo 7 si todas estas condiciones se cumplen:

  • La declaración de impuestos debía al menos tres años antes de la fecha de presentación.
  • La devolución fue presentada (y no fraudulenta) al menos dos años antes de presentar la solicitud.
  • El impuesto fue evaluado al menos 240 días antes de presentar el expediente.
  • El deudor no intentó evadir el pago.

En el capítulo 13, las deudas tributarias prioritarias deben pagarse íntegramente en el marco del plan, pero las deudas tributarias no primitivas mayores pueden ser desembolsadas después de la terminación del plan.

Desafíos del acreedor mediante procedimientos adversarios

Muchas deudas no recargables no se exceptúan automáticamente de la descarga. El acreedor debe presentar un procedimiento de contradicción en el tribunal de quiebra y probar por una preponderancia de la evidencia de que la deuda cumple con la prueba legal para la no responsabilidad. Si el acreedor no puede actuar dentro del plazo establecido por el tribunal (normalmente 60 días después de la primera fecha establecida para la reunión de acreedores), la deuda se descarga por defecto.

Consideraciones estratégicas para los deudores

Comprender qué deudas no pueden ser descargadas le ayuda a decidir qué capítulo a presentar y cómo estructurar su estrategia de reembolso.

Cuando el Capítulo 7 es limitado

Si su deuda primaria consiste en préstamos estudiantiles, el Capítulo 7 no proporcionará alivio significativo a menos que pueda cumplir con el estándar de penurias indebidas. En esa situación, explorar planes de reembolso impulsados por los ingresos, el Perdón de Préstamos Públicos, o un plan del Capítulo 13 que aborde las deudas no recargables puede ser más práctico.

Cuando el Capítulo 13 ofrece ventajas

El capítulo 13 le permite incluir deudas no recargables como los atrasos en el apoyo a los niños, ciertas deudas fiscales y obligaciones de liquidación de bienes en su plan de reembolso. Usted puede ponerse al día en pagos perdidos durante tres a cinco años mientras que la estancia automática le protege de acciones de cobro, desmalte y de ejecución hipotecaria. La descarga del capítulo 13 es más amplia que el capítulo 7 para deudas derivadas de los asentamientos de bienes de divorcio y algunas reclamaciones de lesiones intencionales.

Función de los acuerdos de reafirmación

Un acuerdo de reafirmación es un contrato voluntario que hace que una deuda descargada sea ejecutable de nuevo. Los deudores a veces utilizan la reafirmación para mantener colaterales como un coche o un hogar, continuando haciendo pagos. La reafirmación es innecesaria para deudas no recargables porque esas obligaciones ya sobreviven a la quiebra. Algunos deudores reafirman erróneamente préstamos estudiantiles o deudas fiscales, que no proporciona ningún beneficio y sólo aumenta la exposición legal.

Variaciones y consideraciones prácticas de la Ley del Estado

Mientras que la ley federal de bancarrota establece la base para la no responsabilidad, la ley estatal puede influir en cómo se clasifican ciertas deudas. Por ejemplo, algunos estados tienen leyes específicas sobre la cesión de deudas derivadas de licencias profesionales o contratos de formación. Sin embargo, la ley federal rige la cesión en procedimientos de quiebra. Un abogado autorizado en su estado puede proporcionar orientación sobre cómo las leyes locales interactúan con las reglas de quiebra federal.

Consejos prácticos para proteger sus derechos

  • Lista todas las deudas con precisión en sus horarios. Incluso si usted cree que una deuda no es recargable, incluyéndola. No listar una deuda significa que se debe. Listar que pone al acreedor en aviso y preserva la posibilidad de descarga si el acreedor no se opone.
  • No depender de declaraciones verbales de acreedores. Un acreedor puede reclamar una deuda no es exigible, pero sólo un tribunal puede hacer esa determinación. Si el acreedor no presenta un procedimiento de adversario, muchas deudas se descargan por defecto.
  • Considera Capítulo 13 para deudas prioritarias. Si le debes apoyo infantil o impuestos recientes, el Capítulo 13 permite pagarlos hasta cinco años protegiéndolos de las acciones de recaudación. No puedes pagar estas deudas, pero puedes administrarlas.
  • Trabaja con un abogado experimentado de quiebra. Las reglas que rigen las deudas no recargables son complejas y específicas de hecho. Un abogado puede asesorar sobre la probabilidad de un procedimiento adversario, ayudar a estructurar su caso y minimizar la carga de las obligaciones de pos quiebra.

Conclusión

Las deudas no recargables representan una limitación importante para el nuevo comienzo de la quiebra. El Congreso ha determinado que ciertas obligaciones —etiquetas, préstamos estudiantiles, apoyo familiar, pasivos basados en el fraude y sanciones penales— son demasiado importantes para ser borradas por una orden de descarga. Para los deudores, la clave es que la quiebra puede eliminar muchas cargas financieras, pero no todas. Entender qué deudas sobrevive permite planificar de manera realista para la vida después de la quiebra.

A pesar de las restricciones, la quiebra todavía ofrece un alivio sustancial. La deuda de tarjetas de crédito, las facturas médicas, los préstamos personales y muchas otras obligaciones no garantizadas pueden ser descargadas. Una consulta con un abogado de quiebras conocedor es la mejor manera de evaluar cómo las deudas no recargables se aplican a su situación específica y desarrollar una estrategia que maximice los beneficios de la quiebra.