Entendimiento de la condición de alienígena no residente bajo la ley estadounidense

Para evaluar elegibilidad de quiebra, primero debe entender cómo la ley de inmigración y impuestos de EE.UU. define a un extranjero no residente. El Servicio de Impuestos Internos clasifica a un extranjero no residente como alguien que no es ciudadano estadounidense y no satisface el test de presencia sustancial. Esa prueba requiere presencia física en los Estados Unidos por lo menos 31 días durante el año actual y 183 días previos a un período de rodamiento de tres años, calculado por cuenta

Sin embargo, una persona todavía puede cumplir con el test de presencia sustancial del IRS para fines fiscales, manteniendo el estatus de inmigración alienígena no residente. Para fines de quiebra, el tribunal examina la residencia y el domicilio más ampliamente. Un extranjero no residente puede tener vínculos financieros sustanciales de Estados Unidos —propietario de bienes raíces, funcionamiento de un negocio, teniendo cuentas bancarias de EE.UU., o ganando ingresos nacionales— mientras mantiene una residencia primaria en el extranjero.

El Código de Quiebras no distingue entre ciudadanos y no ciudadanos. Cualquier persona, incluyendo a una persona de cualquier nacionalidad, puede presentar siempre y cuando cumplan los requisitos jurisdiccionales y de elegibilidad. Esto significa que los extranjeros no residentes pueden buscar ayuda para la quiebra, pero los obstáculos prácticos que son únicos en su condición requieren una planificación cuidadosa.

Código de Quiebra: capítulos disponibles para extranjeros no residentes

El alivio de la quiebra para personas en los Estados Unidos generalmente se encuentra bajo el Capítulo 7 o Capítulo 13. Cada capítulo sirve un propósito diferente y conlleva requisitos distintos que afectan a los extranjeros no residentes.

Capítulo 7 Liquidación

Capítulo 7 descarga las deudas más no garantizadas (tarjetas de crédito, facturas médicas, préstamos personales) a cambio de los activos no relacionados del deudor que se venden por un fiduciario. Para calificar, un deudor debe pasar un test de medios que compartime el ingreso mensual promedio durante los seis meses antes de presentar a los ingresos medios en su estado. Los extranjeros no residentes con ingresos extranjeros significativos pueden superar ese umbral, haciéndolos inelegibles para el Capítulo 7 a menos que demuestren que demuestren que demuestren que son circunstancias especiales.

Incluso si es elegible, un extranjero no residente debe reconocer que los activos no previstos ubicados en el extranjero pueden ser más difíciles para que el fideicomisario alcance, pero aún deben ser revelados. No incluir activos extranjeros corre el riesgo de denegación de descarga o incluso cargos de fraude. Además, las exenciones estatales -que protegen ciertos bienes de liquidación- a menudo requieren un período de residencia mínimo.

Capítulo 13 Plan de reembolso

El Capítulo 13 permite a las personas con ingresos regulares proponer un plan de reembolso de tres a cinco años. No se produce liquidación; el deudor mantiene todos los bienes mientras realiza pagos a un fiduciario. Extranjeros no residentes que ganan ingresos de los EE.UU., o tienen un negocio en los EE.UU., pueden utilizar el Capítulo 13 para ponerse al día en los atrasos hipotecarios, deudas de pago, o acreedores de pago que se retienen en el Capítulo 7.

Sin embargo, el Capítulo 13 requiere que el deudor tenga ingresos suficientes para financiar el plan. Los extranjeros no residentes que dependen únicamente de los ingresos extranjeros podrían luchar para demostrar que los pagos pueden hacerse de forma sistemática, especialmente si interfieren las fluctuaciones monetarias o las restricciones de transferencia. El deudor también debe completar un curso de gestión financiera antes del alta.

Requisitos Jurisdiccionales: Establecimiento de conexiones estadounidenses

Los tribunales de quiebra de los Estados Unidos derivan jurisdicción de 28 U.S.C. § 1334, que otorga jurisdicción sobre los casos previstos en el Título 11. Para que un tribunal ejerza jurisdicción sobre un deudor, el deudor debe tener una residencia, domicilio, lugar de negocios o propiedad en un distrito judicial particular. Para un extranjero no residente que no resida en los Estados Unidos, posee bienes raíces o mantiene una cuenta bancaria en un distrito determinado.

Una vez que se establezca la jurisdicción, el deudor debe presentar en el distrito donde se encuentren sus bienes, negocios o activos principales. Si el deudor tiene múltiples propiedades en diferentes estados, puede elegir un distrito pero debe asegurarse de que el lugar es adecuado bajo 28 U.S.C. § 1408. Un abogado puede ayudar a determinar el distrito más ventajoso basado en leyes de exención local, procedimientos judiciales y prácticas fiduciarias.

Incluso con la jurisdicción adecuada, un extranjero no residente debe comparecer físicamente en la reunión de acreedores (341 reunión) a menos que sea excusado por el tribunal. Viajar a los Estados Unidos para esa audiencia es generalmente obligatorio, y no asistir puede resultar en despido de caso. Las restricciones de visado o las prohibiciones de viaje pueden complicar la asistencia, por lo que la planificación futura es esencial.

Desafíos únicos en procedimientos de quiebra para extranjeros no residentes

Exenciones y limitaciones de protección de activos

Cada estado establece sus propias reglas de exención de bancarrota. La mayoría de los estados requieren que el deudor haya vivido en ese estado por lo menos 730 días antes de presentar para utilizar sus exenciones. Si el extranjero no residente no ha residido en los Estados Unidos durante ese período, deben usar exenciones federales (o las exenciones del estado donde vivían por la mayoría de los 180 días antes de la exención de 730 días) de la prescripción de bienes raíces.

Para proteger los activos, un deudor puede tener que considerar la posibilidad de trasladar los activos a categorías exentas antes de presentarlos (por ejemplo, convertir dinero en cuentas de jubilación exentas o utilizar el subsidio de residencia en el país donde se lo permita). Sin embargo, cualquier transferencia de esos fondos efectuada con intención de obstaculizar, retrasar o defraudar los acreedores puede ser revertida por el fideicomisario como transportación fraudulenta.

Represibilidad de las deudas: nacionales y extranjeras

El alta de bancarrota estadounidense se aplica a deudas adeudadas por el deudor, independientemente de si el acreedor o la deuda se origina en Estados Unidos o en el extranjero. En teoría, una orden de descarga de un tribunal de quiebra de Estados Unidos prohíbe a todos los acreedores, incluidos los extranjeros, tomar medidas para cobrar deudas descargadas. En la práctica, la ejecución transfronteriza es limitada.

Algunas deudas están excluidas de la licencia: la mayoría de los préstamos estudiantiles (a menos que se demuestren dificultades indebidas), los impuestos recientes, el apoyo a los niños, la pensión alimenticia, las deudas de fraude (incluida la evasión fiscal), y algunas multas y sanciones. Los extranjeros no residentes que enfrentan grandes obligaciones fiscales extranjeras o préstamos estudiantiles de instituciones no estadounidenses deben verificar si esas deudas son admisibles en virtud de la ley estadounidense.

La estancia automática y su alcance internacional

Al presentar la solicitud, la estancia automática detiene inmediatamente la mayoría de las acciones de recogida en Estados Unidos, incluyendo demandas, desgravaciones salariales y hipotecas sobre propiedad estadounidense. Sin embargo, la estancia no se extiende automáticamente a jurisdicciones extranjeras. Un tribunal en el país de origen del deudor puede optar por respetar la estancia de Estados Unidos como una cuestión de cortesía, pero no es obligatorio.

El capítulo 15 del Código de Quiebras establece un mecanismo para el reconocimiento de los procedimientos de insolvencia extranjeros por parte de Estados Unidos. Si un extranjero no residente tiene un caso de quiebra pendiente en otro país, puede solicitar a un tribunal estadounidense en virtud del Capítulo 15 para obtener reconocimiento y una estancia automática en los Estados Unidos, por el contrario, si un extranjero no residente presenta una quiebra estadounidense y quiere que la estancia se aplique en el extranjero, puede que necesiten una jurisdicción extranjera.

Consideraciones estratégicas para la presentación

Consecuencias y riesgos de inmigración

La bancarrota no es un motivo para la deportación o inadmisibilidad bajo la ley de inmigración. Sin embargo, las circunstancias subyacentes que llevaron a la quiebra pueden crear problemas. Por ejemplo, grandes deudas impositivas no pagadas que no se desembolsan debido a la evasión voluntaria pueden conducir a una constatación de un delito que implica una turpitud moral (fraude).

Al solicitar una visa o ajuste de estado, el solicitante debe a menudo revelar quiebras. Los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de EE.UU. (USCIS) pueden ver una reciente quiebra como un factor negativo en la evaluación de la “establecimiento financiero”, aunque por sí solo rara vez conduce a la negación. Un abogado de inmigración experimentado debe ser consultado antes de presentar para evaluar cualquier riesgo específico relacionado con el estado de inmigración del deudor.

Implicaciones fiscales de la carga de la deuda

Generalmente, cuando una deuda es perdonada o descargada, la cantidad cancelada es considerada como ingresos fiscales por el IRS. Sin embargo, la descarga de la quiebra se excluye explícitamente de esa norma bajo la Sección 108(a)(1)(A). Extranjeros no residentes que presentan por quiebra cruzada en los EE.UU. están sujetos a leyes fiscales estadounidenses sobre ingresos de fuentes de EE.UU.. Si también tienen obligaciones fiscales extranjeras, el interplay

Capítulo 15: Coordinación del socorro mundial

Para extranjeros no residentes con activos y deudas sustanciales en varios países, el Capítulo 15 ofrece un enfoque simplificado. En virtud del Capítulo 15, un representante extranjero solicita a un tribunal de quiebra de Estados Unidos que reconozca un procedimiento de insolvencia extranjero. Una vez reconocido, el tribunal concede una estancia automática aplicable en los Estados Unidos y puede ayudar con la recuperación de activos y la coordinación entre los tribunales. Esto es particularmente útil si el deudor ya ha presentado para su insolvencia equivalente.

Medidas prácticas antes de presentar

Los extranjeros no residentes deben tomar estas acciones antes de firmar una petición de quiebra:

  • Retener un abogado de doble experiencia: Contratar a un abogado de quiebra que trabaja regularmente con clientes no estadounidenses y un abogado de inmigración separado familiarizado con los motivos penales y financieros de la inadmisibilidad.
  • Preparar un inventario global completo: Enumerar todos los activos, deudas, corrientes de ingresos y cuentas financieras en todo el mundo. Utilice un informe de crédito reciente de cada país donde el deudor tenga actividad crediticia. Este inventario impulsa la planificación de la exención, la cooperación con los fiduciarios y el análisis de la descarga.
  • Revisión de la historia del cumplimiento de impuestos:] Asegurar que se hayan presentado todas las declaraciones de impuestos estadounidenses y extranjeros requeridas. Las declaraciones no cumplidas pueden impedir el pago de deudas fiscales y pueden desencadenar la aplicación de la IRS.
  • Evaluar los planes de visa y viaje: Confirmar la capacidad de viajar a los Estados Unidos para la 341 reunión y cualquier audiencia judicial. Si el deudor tiene una solicitud de visa pendiente o ajuste de estado, considere la bancarrota posponer hasta que el asunto de inmigración concluye, si es factible.
  • Evaluar los pros y los contras de cada capítulo: Para los deudores que quieren mantener la propiedad de EE.UU. y tener ingresos, el Capítulo 13 a menudo funciona mejor. Para aquellos con pocos activos de EE.UU. y deuda abrumadora sin garantía, el Capítulo 7 puede ser más simple. Utilice la prueba de medios como punto de partida.

Conclusión

[LT] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad] [Frente de seguridad]