Ποιοι Είναι οι Νόμοι Κατάταξης Εργαζομένων;

Οι νόμοι αυτοί καθορίζουν αν ένας εργαζόμενος θεωρείται νομικά εργαζόμενος ή ανεξάρτητος εργολάβος. Η διάκριση διέπεται από ομοσπονδιακούς και κρατικούς κανονισμούς που επιβάλλονται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS), το Υπουργείο Εργασίας (DOL), και τα κρατικά γραφεία εργασίας. Η λήψη των δικαιωμάτων ταξινόμησης θέματα επειδή επηρεάζει τον τρόπο πληρωμής των εργαζομένων, πώς οι φόροι, τι οφέλη μπορούν να λάβουν, και ποια μέτρα προστασίας εργασίας ισχύουν. Οι μικροί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων αντιμετωπίζουν ιδιαίτερο κίνδυνο: η κακή ταξινόμηση μπορεί να οδηγήσει σε επιστροφή φόρων, κυρώσεων, τόκων, νομικών αμοιβών, και ζημίας φήμης που μπορεί να σακατέψει μια νεαρή εταιρεία.

Η βάση του νόμου ταξινόμησης είναι η κοινή δοκιμή δικαίου[], η οποία επικεντρώνεται στο βαθμό ελέγχου μιας επιχείρησης που ασκεί πάνω σε έναν εργαζόμενο. Η IRS εφαρμόζει ένα τεστ τριών συντελεστών που εξετάζει τον έλεγχο συμπεριφοράς, τον οικονομικό έλεγχο και τη φύση της σχέσης. Πολλά κράτη έχουν συμπληρώσει ή αντικαταστήσει αυτή τη δοκιμή με την αυστηρότερη ABC δοκιμή[, ειδικά σε βιομηχανίες όπως η εργασία και η μεταφορά της οικονομίας. Σύμφωνα με τη δοκιμή ABC, ένας εργαζόμενος θεωρείται ότι είναι ένας εργαζόμενος εκτός από την επιχείρηση μπορεί να αποδείξει και τις τρεις προϋποθέσεις: (A) ο εργαζόμενος είναι ελεύθερος από τον έλεγχο της επιχείρησης, (B) η εργασία είναι εκτός της συνήθους πορείας των εργασιών της επιχείρησης, και (C) ο εργαζόμενος είναι ανεξάρτητος που ασχολείται με ένα εμπόριο, επάγγελμα, ή επιχείρηση του ίδιου τύπου.

Πέραν αυτών των δοκιμών, το DOL χρησιμοποιεί οικονομική πραγματικότητα [] βάσει του νόμου περί προτύπων δίκαιης εργασίας (FLSA). Το τεστ αυτό εξετάζει εάν ο εργαζόμενος εξαρτάται οικονομικά από την επιχείρηση ή είναι πραγματικά σε επιχειρηματική δραστηριότητα για τον εαυτό του. Οι παράγοντες περιλαμβάνουν την ευκαιρία του εργαζόμενου για κέρδος ή απώλεια, τη φύση της επένδυσής τους, τη μονιμότητα της σχέσης και το βαθμό του ελέγχου. Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων πρέπει να περιηγηθούν αλληλεπικαλυπτόμενα και μερικές φορές συγκρουόμενα ομοσπονδιακά και κρατικά πρότυπα, και αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο μια μονοσήμαντη προσέγγιση σπάνια λειτουργεί.

Γιατί Έχει Σημασία η Κατάταξη;

Ένας απλός λανθασμένος εργαζόμενος μπορεί να προκαλέσει έναν έλεγχο που αποκαλύπτει ένα συστηματικό πρότυπο μη συμμόρφωσης, οδηγώντας σε μαζικές υποχρεώσεις. Μικρές επιχειρήσεις που λειτουργούν με στενά περιθώρια μπορούν να βρεθούν να αγωνίζονται για επιβίωση μετά από έρευνα DOL ή εκτίμηση της μισθοδοσίας της IRS.

Φορολογικές υποχρεώσεις

Οι εργοδότες πρέπει να παρακρατήσουν ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, Κοινωνική Ασφάλιση, και Medicare φόρους από μισθούς εργαζομένων και να πληρώσουν το μερίδιο του εργοδότη από αυτούς τους φόρους. Για το 2025, το μερίδιο του εργοδότη του φόρου κοινωνικής ασφάλισης είναι 6,2% και Medicare είναι 1,45%, συνολικά 7,65% των μισθών. Ανεξάρτητοι εργολάβοι είναι υπεύθυνοι για την καταβολή του πλήρους φόρου αυτοαπασχόλησης 15,3% οι ίδιοι. Όταν μια επιχείρηση ταξινομεί λανθασμένα έναν εργαζόμενο ως εργολάβο, η IRS μπορεί να αξιολογήσει την επιχείρηση για όλους τους μη καταβληθέντες φόρους μισθοδοσίας, συν τις ποινές που μπορούν να φθάσουν το 40% της υποκαταβολής. Η IRS επιβάλλει επίσης μια ποινή 100% (το ⁇ trust Fund Recurance Profection ⁇ σε υπεύθυνα άτομα για τους μη καταβληθέντες φόρους των κεφαλαίων εμπιστοσύνης ⁇ το τμήμα του εργαζόμενου που παρακρατήθηκε. Αυτό μπορεί να συλλεχθεί από τους ιδιοκτήτες, τους αξιωματικούς, ή τους διαχειριστές μισθώσεων.

Οφέλη και Προστασία

Οι εργαζόμενοι δικαιούνται ένα ευρύ φάσμα προστασίας που οι ανεξάρτητοι εργολάβοι δεν λαμβάνουν αυτόματα. Αυτές περιλαμβάνουν τον κατώτατο μισθό και τις υπερωρίες στο πλαίσιο του FLSA, την ασφάλιση ανεργίας, την αποζημίωση των εργαζομένων, την οικογενειακή και ιατρική άδεια βάσει του νόμου για την άδεια Οικογένεια και Ιατρικής (FMLA), και τη συνέχιση της ασφάλισης υγείας στο πλαίσιο της COBRA. Επιπλέον, οι εργοδότες με 50 ή περισσότερους εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης πρέπει να προσφέρουν προσιτή υγειονομική κάλυψη βάσει του νόμου για την προσιτή περίθαλψη (ACA) ή να αντιμετωπίσουν κυρώσεις. Η παραποίηση μπορεί να προκαλέσει μια επιχείρηση να αποτύχει να παράσχει αυτά τα οφέλη, με αποτέλεσμα μηνύσεις για την επιστροφή των αμοιβών, τις ποινές και τις αποζημιώσεις. Τα τελευταία χρόνια, οι αγωγές ταξικής δράσης για την ταξινόμηση ⁇ ιδιαίτερα στην οικονομία της συναυλίας ⁇ έχουν αποδώσει πολλά εκατομμύρια δολάρια. Ακόμα και αν μια επιχείρηση κερδίσει μια αγωγή, το νομικό κόστος μόνο μπορεί να είναι καταστροφικό.

Νομική Ευθύνη και Φήμη

Πέρα από τις φορολογικές υποχρεώσεις και τις υποχρεώσεις παροχών, η εσφαλμένη ταξινόμηση δημιουργεί νομική έκθεση σύμφωνα με τους νόμους περί μισθών, το καταστατικό κατά της αντεπίθεσης και τους νόμους περί διακρίσεων. Οι ανεξάρτητοι εργολάβοι δεν καλύπτονται από τον Τίτλο VII, οι Αμερικανοί με Αναπηρία Act, ή παρόμοιες προστασίες. Αν ένας εργαζόμενος είναι λανθασμένη κατάταξη και στη συνέχεια βιώνει διακρίσεις ή παρενόχληση, η επιχείρηση μπορεί να αντιμετωπίσει πρόσθετες αξιώσεις. Κυβερνητικές υπηρεσίες στοχεύουν όλο και περισσότερο λανθασμένη ταξινόμηση ως μορφή κλοπής μισθών. κράτη όπως η Νέα Υόρκη και η Καλιφόρνια έχουν δημιουργήσει κοινές δυνάμεις εργασίας για να μοιράζονται δεδομένα μεταξύ των υπηρεσιών και να επιδιώκουν τους εργοδότες.

Πώς να Κατατάξετε κατάλληλα τους Εργαζομένους

Η σωστή ταξινόμηση απαιτεί μια στοχαστική, κατά περίπτωση ανάλυση κάθε σχέσης εργασίας. Η IRS παρέχει μια δοκιμή τριών συντελεστών, αλλά οι νόμοι της πολιτείας μπορεί να συμπληρώσει ή να παρακάμψει αυτά τα κριτήρια. Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων θα πρέπει να αποφεύγουν τις ταξινομήσεις κουβέρτων ⁇ θεραπεία όλων των εργαζομένων με τον ίδιο τρόπο είναι μια κόκκινη σημαία για τους ρυθμιστές.

Έλεγχος συμπεριφοράς

Ο έλεγχος συμπεριφοράς εξετάζει αν η επιχείρηση έχει το δικαίωμα να διευθύνει τον τρόπο εκτέλεσης της εργασίας. Οι παράγοντες περιλαμβάνουν: Η επιχείρηση παρέχει εκπαίδευση σε μεθόδους ή διαδικασίες; Ορίζει τις ώρες εργασίας, απαιτεί υποβολή σε συγκεκριμένη διαδικασία, ή απαιτεί να γίνει εργασία σε συγκεκριμένη ακολουθία; Η επιχείρηση υπαγορεύει τη σειρά των εργασιών ή απαιτεί από τον εργαζόμενο να ακολουθήσει ένα λεπτομερές πεδίο εργασίας; Όσο πιο πολύ ελέγχει, τόσο πιο πιθανό είναι ο εργαζόμενος να είναι υπάλληλος. Για παράδειγμα, ένας ανεξάρτητος αντιγραφέας που ερευνά και γράφει στο δικό της χρόνο χρησιμοποιώντας τα δικά της εργαλεία, και ο οποίος δημοσιεύει υπό το δικό της υπογραμμάριο, είναι πιθανό να είναι εργολάβος. Αλλά ένας αντιγραφέας που πρέπει να παρακολουθεί εβδομαδιαίες συναντήσεις ομάδων, να ακολουθεί έναν οδηγό εμπορικού τύπου που επιβάλλεται από τον πελάτη, να χρησιμοποιεί το λογισμικό διαχείρισης έργου του πελάτη, και να τηρεί αυστηρές προθεσμίες που καθορίζονται από τον πελάτη μπορεί να είναι υπάλληλος.

Δημοσιονομικός έλεγχος

Βασικοί παράγοντες: Ο εργαζόμενος έχει μη επιστρεπτέα έξοδα; Επενδύουν στον δικό του εξοπλισμό, εργαλεία ή λογισμικό; Μπορούν να πουλάνε τις υπηρεσίες τους σε πολλαπλούς πελάτες; Έχουν ορίσει τις δικές τους τιμές ή διαπραγματεύονται αμοιβές; Οι ανεξάρτητοι εργολάβοι συνήθως αναλαμβάνουν έξοδα και λειτουργούν ως κερδοσκοπικές οντότητες. Για παράδειγμα, ένας οδηγός παράδοσης που κατέχει ένα φορτηγό σε ψυγείο, πληρώνει για καύσιμα και συντήρηση, και εξυπηρετεί πολλαπλά εστιατόρια είναι πιθανό να είναι εργολάβος. Ένας οδηγός που χρησιμοποιεί ένα φορτηγό της εταιρείας, έχει καύσιμα που καταβάλλονται από την επιχείρηση, και μόνο για μια εταιρεία είναι πιθανό να είναι ένας εργαζόμενος. Η οικονομική δοκιμή πραγματικότητας της DOL δίνει έμφαση στην ευκαιρία του εργαζόμενου για κέρδος ή απώλεια ως ο σημαντικότερος παράγοντας.

Σχέση των μερών

Η φύση της σχέσης αξιολογείται μέσω γραπτών συμβάσεων, της μονιμότητας της συμφωνίας και του κατά πόσον ο εργαζόμενος λαμβάνει παροχές τύπου μισθωτών. Μια μακροχρόνια, αόριστη σχέση υποδηλώνει έναν εργαζόμενο. Οι ανεξάρτητοι εργολάβοι συνήθως προσλαμβάνονται για ένα συγκεκριμένο έργο, για μια σταθερή περίοδο, ή για να παρέχουν ένα συγκεκριμένο αποτέλεσμα. Αν ο εργαζόμενος λαμβάνει έμμισθες διακοπές, ασφάλιση υγείας, ένα σχέδιο συνταξιοδότησης, ή άλλα οφέλη, που υποδεικνύει έντονα μια σχέση εργαζομένων. Οι γραπτές συμβάσεις μπορούν να βοηθήσουν στην αποσαφήνιση της σχέσης, αλλά οι πραγματικές καθημερινές πρακτικές έχουν μεγαλύτερη σημασία από τις λέξεις στο χαρτί. Οι ρυθμιστές κοιτάζουν πέρα από τις ετικέτες στην ουσία της συμφωνίας εργασίας.

Όταν παραμένει αμφιβολία, οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων μπορούν να υποβάλουν [[LFT:0]] IRS Form SS-8[[LPT:1]]] αίτηση για καθορισμό της κατάστασης των εργαζομένων. Ωστόσο, αυτό μπορεί να διαρκέσει έξι μήνες ή περισσότερο και μπορεί να προκαλέσει έλεγχο. Πολλές επιχειρήσεις αντ' αυτού επιδιώκουν μια ιδιωτική επιστολή που να αποφασίζει από την IRS για σημαντικές σχέσεις εργολάβων, η οποία παρέχει πιο οριστική καθοδήγηση, αλλά είναι δαπανηρή και χρονοβόρα. Το ασφαλέστερο μάθημα είναι να συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία ή δικηγόρο εργασίας που κατανοεί τόσο τις ομοσπονδιακές όσο και τις κρατικές απαιτήσεις.

Κοινή παραταξιακή Σενάρια και Παγίδες

Ορισμένες επιχειρηματικές πρακτικές και βιομηχανίες είναι ιδιαίτερα επιρρεπείς σε λανθασμένη ταξινόμηση. \" ευαισθητοποίηση αυτών των κοινών παγίδων μπορεί να βοηθήσει τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να αποφύγουν δαπανηρά λάθη.

Gig Οικονομία και Ελεύθεροι

Η αύξηση των εργασιών gig έχει δημιουργήσει ευρεία σύγχυση. Rideshare οδηγούς, κούριερ παράδοσης γευμάτων, ανεξάρτητοι συγγραφείς, γραφίστες, και εικονικούς βοηθούς συχνά αντιμετωπίζονται ως ανεξάρτητοι εργολάβοι. Ωστόσο, οι νόμοι της πολιτείας όλο και περισσότερο αμφισβητούν αυτή την ταξινόμηση. Καλιφόρνιας Συναθροίζοντας Bill 5 (AB5), έχουν περάσει το 2019, κωδικοποιηθεί το ABC δοκιμή για τους περισσότερους εργαζόμενους. Στη Νέα Υόρκη, η Freelance δεν είναι ελεύθερη πράξη απαιτεί γραπτές συμβάσεις και έγκαιρη πληρωμή για ανεξάρτητους εργολάβους. Άλλες πολιτείες, συμπεριλαμβανομένου του Ιλινόις, Μασαχουσέτη, και Νέα Τζέρσεϊ, έχουν υιοθετήσει παρόμοια ή αυστηρότερα πρότυπα. Αν ένα πρόγραμμα του εργάτη gig ελέγχεται στενά από έναν αλγόριθμο, αν δεν μπορούν να διαπραγματευτούν ποσοστά, ή αν απαιτείται να φορούν στολές και να χρησιμοποιούν το εμπορικό σήμα της επιχείρησης, μπορεί να είναι λανθασμένα ταξινομημένα.

Εποχικοί και έκτακτοι εργαζόμενοι

Οι επιχειρήσεις που προσλαμβάνουν εποχιακή βοήθεια ⁇ για τις διακοπές λιανικής, τα καλοκαιρινά φεστιβάλ, τη γεωργική συγκομιδή ή τον εξωραϊσμό ⁇ προσπαθούν συχνά να ταξινομήσουν αυτούς τους εργαζόμενους ως ανεξάρτητους εργολάβους για να αποφύγουν τους φόρους μισθοδοσίας, τις αποζημιώσεις των εργαζομένων και την ασφάλιση ανεργίας. Αλλά οι εποχιακοί εργαζόμενοι είναι συνήθως εργαζόμενοι. Ο εποχιακός χαρακτήρας της εργασίας από μόνος τους δεν τους καθιστά εργολάβους. Αν η επιχείρηση καθορίζει τις ώρες τους, παρέχει τα εργαλεία (π.χ., ταμειακές μηχανές, κουρευτικές μηχανές, στολές), και κατευθύνει τις εργασίες τους, είναι εργαζόμενοι. Ο διαλείπουσας φύσης της εργασίας δεν απαλλάσσει την επιχείρηση από τις υποχρεώσεις μισθοδοσίας. Επιπλέον, πολλά κράτη έχουν εποχιακές απαλλαγές εργαζομένων για την ασφάλιση ανεργίας, αλλά δεν επηρεάζουν την ταξινόμηση για τους σκοπούς της φορολογίας ή της FLSA.

Πρώην Εργαζόμενοι που Μεταβίβασαν σε Ανάδοχους

Ένα κοινό μέτρο μείωσης του κόστους είναι να μετατρέψετε πρώην εργαζόμενους σε ανεξάρτητους εργολάβους, συχνά με τα ίδια καθήκοντα, τον ίδιο χώρο εργασίας, και την ίδια εποπτεία. Αυτή η πρακτική ελέγχεται σε μεγάλο βαθμό από την IRS και DOL. Αν ο εργαζόμενος συνεχίζει να εκτελεί τα ίδια καθήκοντα υπό τις ίδιες συνθήκες, η ταξινόμηση θα θεωρηθεί ως μια απάτη. Ρυθμιστές συγκρίνουν τη νέα ρύθμιση με την παλιά ⁇ αν λίγα έχουν αλλάξει εκτός από την ετικέτα, η επιχείρηση θα χάσει πιθανώς στο δικαστήριο. Μικρές επιχειρήσεις θα πρέπει να αποφευχθεί η επανακατηγοριοποίηση των σημερινών εργαζομένων. Αν μια νέα επιχειρηματική σχέση έχει συσταθεί, πρέπει να αντικατοπτρίζει πραγματική ανεξαρτησία: ο εργολάβος θα πρέπει να εργάζονται για άλλους πελάτες, να ελέγχουν το πρόγραμμά τους, να χρησιμοποιούν τα δικά τους εργαλεία, και να φέρουν οικονομικό κίνδυνο. Οτιδήποτε λιγότερο προσκαλεί κυρώσεις.

Online Πλατφόρμες και ο Αλγοριθμικός Εργάτης

Οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν διαδικτυακές πλατφόρμες όπως η Upwork, η Fiverr ή η TaskRabbit μπορεί να υποθέσουν ότι οι εργαζόμενοι πλατφόρμας είναι αυτόματα ανεξάρτητοι εργολάβοι. Ενώ οι πλατφόρμες συχνά τους αντιμετωπίζουν ως τέτοιο, η πραγματική σχέση μεταξύ της επιχείρησης πρόσληψης και του εργαζόμενου μπορεί να δημιουργήσει μια σχέση εργασίας. Αν η επιχείρηση εποπτεύει άμεσα τον εργαζόμενο, παρέχει ανατροφοδότηση για την απόδοση, ή απαιτεί αποκλειστική διαθεσιμότητα, η ταξινόμηση της πλατφόρμας δεν προστατεύει την επιχείρηση από την ευθύνη. Η νομική ανάλυση επικεντρώνεται στην ειδική ρύθμιση μεταξύ της οντότητας πρόσληψης και του εργαζόμενου, όχι τους γενικούς όρους της πλατφόρμας.

Πρόσφατες Εξελίξεις και Νομικές Τάσεις

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων πρέπει να παραμείνουν σε ισχύ τόσο με τις ομοσπονδιακές όσο και με τις κρατικές αλλαγές.

Ομοσπονδιακή Κυριαρχία Αλλαγές

Το 2024, το DOL εξέδωσε έναν τελικό κανόνα που αντικατέστησε την προηγούμενη ανεξάρτητη δοκιμή ανάδοχου βάσει του FLSA με μια εκδοχή που τονίζει τους παράγοντες οικονομικής πραγματικότητας. Ο νέος κανόνας επικεντρώνεται σε δύο βασικούς παράγοντες: (1) την ευκαιρία του εργαζόμενου για κέρδος ή ζημία, και (2) τη φύση των επενδύσεων της επιχείρησης και του εργαζομένου. Άλλοι παράγοντες, όπως η μονιμότητα και ο έλεγχος, εξακολουθούν να εξετάζονται αλλά να δίνεται λιγότερο βάρος. Το δελτίο στοιχείων του DOL σχετικά με αυτόν τον κανόνα είναι διαθέσιμο στο []https://www.dol.gov/agencies/whd/fact-φύλλα[. Ωστόσο, ο κανόνας αυτός δεν προλαμβάνει αυστηρότερους κρατικούς νόμους και η ερμηνεία του μπορεί να αλλάξει με με μελλοντικές διοικήσεις. Οι μικροί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων δεν πρέπει να υποθέτουν ότι η ομοσπονδιακή ευελιξία σημαίνει ότι είναι ασφαλείς από την επιβολή του κράτους.

Νομοθεσία κρατικού επιπέδου

Η AB5 της Καλιφόρνιας ήταν ένα ορόσημο, αλλά είναι μακριά από μόνη της. Η Νέα Υόρκη Freelance δεν είναι ελεύθερη πράξη απαιτεί γραπτές συμβάσεις και προστατεύει ανεξάρτητους εργολάβους από τις καθυστερήσεις πληρωμών και τα αντίποινα. Η Μασαχουσέτη χρησιμοποιεί ένα αυστηρό τεστ ABC. Το Ιλινόις υιοθέτησε το τεστ ABC για τους περισσότερους εργαζόμενους το 2023. Το New Jersey έχει μια αυστηρή δοκιμή ABC που εφαρμόζεται από το Υπουργείο Εργασίας του. Μερικές πολιτείες δημιουργούν επίσης μια τρίτη κατηγορία ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ εξαρτώμενοι εργολάβοι ⁇ ή ⁇ ενδιάμεσοι εργαζόμενοι ⁇ ⁇ για εκείνους που είναι εν μέρει ανεξάρτητοι αλλά οικονομικά εξαρτώμενοι, αλλά λίγοι έχουν εφαρμόσει τέτοιες κατηγορίες. Το συνονθύλευμα των κρατικών νόμων δημιουργεί πολυπλοκότητα για επιχειρήσεις που λειτουργούν σε πολλαπλά κράτη.

Αυξημένη Επιβολή και Ανάλυση Δεδομένων

Η IRS και η DOL έχουν εντείνει την επιβολή της εφαρμογής χρησιμοποιώντας την αναλυτική δεδομένων. Η IRS διασταυρώνει τις φορολογικές δηλώσεις για τον εντοπισμό επιχειρήσεων που υποβάλλουν πολλά έντυπα 1099-NEC για τους εργαζόμενους, αλλά δεν τους αναφέρουν ως εργαζόμενους, ένα μοτίβο που ενεργοποιεί τους ελέγχους. Η DOL’s Wage και Hour Division στοχεύει βιομηχανίες με υψηλά ποσοστά λανθασμένης ταξινόμησης: κατασκευή, υπηρεσίες επιστάτη, υγειονομική περίθαλψη, και αποθήκευση. Το 2023, η DOL ανακοίνωσε μια συνεργασία με την Ομοσπονδιακή Επιτροπή Εμπορίου για να μοιραστεί πληροφορίες και να συντονίσει την επιβολή, ειδικά στην οικονομία της gig. Μια καταγγελία ενός μόνο εργαζόμενου μπορεί να οδηγήσει σε μια έρευνα σαρωτική. Η προληπτική συμμόρφωση είναι η καλύτερη άμυνα ⁇ μικρές επιχειρήσεις που πραγματοποιούν τακτικούς ελέγχους και σωστές παρατάξεις πριν από την υποβολή καταγγελία μπορεί να αποφύγει κυρώσεις σε πολλές περιπτώσεις.

Βήματα για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων μπορούν να αναλάβουν συγκεκριμένες, οικονομικά αποδοτικές δράσεις για τη μείωση του κινδύνου κακής ταξινόμησης.

  1. Σύνδεσε έναν πλήρη έλεγχο ταξινόμησης εργαζομένων. Επανεξέταση κάθε νυν εργαζόμενου που αντιμετωπίζεται ως ανεξάρτητος εργολάβος. Εφαρμόστε το τεστ τριών συντελεστών IRS και το τεστ κατάστασης (π.χ., δοκιμή ABC σε καταστάσεις που το έχουν). Καταγράψτε την ανάλυσή σας για κάθε εργαζόμενο, συμπεριλαμβανομένων των αποδεικτικών στοιχείων για τον έλεγχο συμπεριφοράς, τον οικονομικό έλεγχο, και τη φύση της σχέσης. Κρατήστε ένα γραπτό υπόμνημα για κάθε εργολάβο.
  2. Χρησιμοποιήστε καλοσχεδιασμένες γραπτές συμφωνίες. Μια ισχυρή ανεξάρτητη σύμβαση εργολάβου θα πρέπει να διευκρινίσει το πεδίο εργασίας, παραδοτέα, όρους πληρωμής, και το γεγονός ότι ο εργολάβος ελέγχει το χρονοδιάγραμμα και τις μεθόδους τους. Συμπεριλάβετε μια ρήτρα που αναφέρει ότι ο εργολάβος παρέχει τα δικά του εργαλεία και είναι ελεύθερος να εργαστεί για άλλους πελάτες. Αλλά να θυμάστε: η σύμβαση πρέπει να αντικατοπτρίζει την πραγματικότητα. Μια συμφωνία λεβήτων για έναν εργαζόμενο που στην πραγματικότητα εποπτεύεται πλήρους απασχόλησης δεν θα σας προστατεύσει.
  3. Χωριστοί εργαζόμενοι και εργολάβοι. Αποφύγετε να έχετε υπαλλήλους και ανεξάρτητους εργολάβους να εκτελούν τα ίδια καθήκοντα υπό τις ίδιες συνθήκες. Αν ένας εργολάβος αντικαταστήσει έναν εργαζόμενο, να επανεξετάσετε σοβαρά αν ο ρόλος πραγματικά χαρακτηρίζεται ως ανεξάρτητος.
  4. Αναζητήστε επαγγελματική καθοδήγηση. Ένας δικηγόρος εργασίας ή ένας επαγγελματίας (εναλλασσόμενος, CPA) που ειδικεύεται στον φόρο απασχόλησης μπορεί να παράσχει μια γνώμη ταξινόμησης που μπορεί να προστατεύσει την επιχείρηση από ποινές σε ορισμένα κράτη αν ενήργησε καλή τη πίστει.
  5. Διατηρήστε λεπτομερή αρχεία. Διατηρήστε αντίγραφα τιμολογίων, συμβάσεων, απόδειξη της άδειας λειτουργίας του εργολάβου, στοιχεία που ελέγχουν το δικό τους πρόγραμμα και στοιχεία που αποδεικνύουν ότι πληρώνουν τους δικούς τους φόρους. Διατηρήστε αυτά τα αρχεία για τουλάχιστον τέσσερα χρόνια μετά το τέλος του φορολογικού έτους (έξι χρόνια εάν η Εφορία έχει επισημάνει την επιστροφή).
  6. Επαναθεωρήσεις ταξινομήσεων ετησίως. Οι νόμοι αλλάζουν και οι επιχειρηματικές σχέσεις εξελίσσονται. Μια ετήσια ανασκόπηση διασφαλίζει ότι κάθε σχέση εργασίας εξακολουθεί να πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας. Αν ένας εργολάβος αρχίσει να παίρνει περισσότερες κατευθύνσεις ή εργάζεται αποκλειστικά για την επιχείρησή σας, να τους ταξινομεί ως εργαζόμενο.

Πόροι για τους Μικρούς Ιδιοκτήτες Επιχειρήσεων

Πολλοί κυβερνητικοί οργανισμοί και οργανισμοί παρέχουν έγκυρες, τακτικά ενημερωμένες οδηγίες για την ταξινόμηση των εργαζομένων.

  • IRS Σελίδα ταξινόμησης εργαζομένων: Η IRS προσφέρει λεπτομερείς πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένης της δοκιμής κοινού δικαίου, οδηγίες για το έντυπο SS-8, και Συχνές ερωτήσεις. Επίσκεψη https://www.irs.gov/businesses/mittle-businesses-self-employers/independent-commerce-self-employee.
  • Η U.S. Department of Labor: Το DOL δημοσιεύει δελτία στοιχείων για την ταξινόμηση των εργαζομένων στο πλαίσιο του FLSA. Το δελτίο 13 καλύπτει την κατάσταση απασχόλησης. Πρόσβαση στο https://www.dol.gov/agencies/whd/fact-sheets].
  • Μικρή Διοίκηση Επιχειρήσεων (SBA): Το SBA προσφέρει απλούς γλωσσικούς οδηγούς για την πρόσληψη εργαζομένων έναντι ανεξάρτητων εργολάβων, συμπεριλαμβανομένων των ειδικών για το κράτος πόρων. Βλέπε https://www.sba.gov/business-guide/manage-your-business/hire-manage-employeds/employee-or-independent-professor]].
  • Κρατικά Γραφεία Εργασίας: Το τμήμα Εργασίας κάθε πολιτείας επιβάλλει τους δικούς του νόμους ταξινόμησης. Πολλές πολιτείες παρέχουν διαδικτυακά εργαλεία για να βοηθήσουν στην ταξινόμηση των εργαζομένων στο πλαίσιο του τεστ ABC. Για παράδειγμα, η Υπηρεσία Εργασίας & Ανάπτυξης Εργατικού Δυναμικού της Καλιφόρνιας δημοσιεύει οδηγίες για την AB5.
  • Επαγγελματικές Ενώσεις: Η Εθνική Ένωση Εισαχθέντων Πράκτορων (NAEA) και η Αμερικανική Δικηγορική Ένωση (ABA) μπορούν να βοηθήσουν στον εντοπισμό ειδικευμένων επαγγελματιών του φορολογικού και νομικού τομέα με ειδίκευση στο εργατικό δίκαιο.

Η χρήση αυτών των πόρων μειώνει την εικασία και βοηθά τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να παραμείνουν συμμορφωμένοι. Είναι πολύ φθηνότερο και λιγότερο αγχωτικό να επενδύσουμε χρόνο στην κατανόηση των κανόνων ταξινόμησης μπροστά από ό, τι για την καταπολέμηση ενός κρατικού ελέγχου ή μια αγωγή ταξικής δράσης αργότερα.

Συμπέρασμα

Η διάκριση μεταξύ εργαζομένων και ανεξάρτητου εργολάβου επηρεάζει τις φορολογικές υποχρεώσεις, τα δικαιώματα παροχών, τις νομικές προστασία και το συνολικό επιχειρηματικό κίνδυνο. Με την επιβολή της νομοθεσίας σε επίπεδο ομοσπονδιακών και κρατικών επιχειρήσεων, αγνοώντας τους κανόνες ταξινόμησης μπορεί να οδηγήσει σε καταστροφικές οικονομικές και φημολογιακές ζημίες. Με την εφαρμογή του τεστ τριών συντελεστών IRS, η ενημέρωση σχετικά με τους νόμους που αφορούν ειδικά το κράτος, όπως το τεστ ABC, η διεξαγωγή τακτικών ελέγχων, και η διαβούλευση με επαγγελματίες, οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων μπορούν να προστατεύσουν τις επιχειρήσεις τους από δαπανηρές ποινές και δικαστικές διαφορές. Η ορθή ταξινόμηση δεν είναι απλώς μια νομική απαίτηση ⁇ είναι ένα θεμέλιο για δίκαιες, βιώσιμες και υπεύθυνες επιχειρηματικές πρακτικές που προσελκύουν τους καλύτερους εργαζόμενους και δημιουργούν εμπιστοσύνη με πελάτες και ρυθμιστικές αρχές.