Table of Contents

Συγκέντρωση προσωπικών σας πληροφοριών

Πριν να μπορείτε να υπολογίσετε τα έσοδα ή τις μειώσεις απαιτήσεων, χρειάζεστε ένα πλήρες σύνολο προσωπικών στοιχείων ταυτοποίησης. Αυτά είναι τα δομικά στοιχεία της επιστροφής σας και πρέπει να είναι ακριβή για να αποτραπεί η καθυστέρηση της επεξεργασίας ή απόρριψη.

  • Αριθμοί κοινωνικής ασφάλισης (SSNs) για τον εαυτό σας, το σύζυγό σας, και κάθε εξαρτώμενο. Διπλό έλεγχο κάθε αριθμού έναντι των πραγματικών καρτών κοινωνικής ασφάλισης. Ένα λανθασμένο SSN για έναν εξαρτώμενο μπορεί να σας αποκλείσει από πολύτιμες πιστώσεις όπως η πίστωση φόρου για παιδιά. Αν εσείς ή ένας εξαρτώμενος δεν έχει SSN, μπορεί να χρειαστείτε έναν Ατομικό Αριθμό Αναγνώρισης Φορολόγου (ITIN).
  • Ημερομηνία γέννησης για κάθε άτομο[] που αναγράφεται στην επιστροφή. Αυτό βοηθά την εφορία να επαληθεύσει ταυτότητες και επιλεξιμότητα για τις μονάδες και τις μειώσεις που βασίζονται στην ηλικία.
  • Προηγούμενη φορολογική δήλωση έτους. Χρησιμοποιήστε το έντυπο 1040 του προηγούμενου έτους ως αναφορά για τα στοιχεία μεταφοράς (αποζημίωση κεφαλαίων, μεταφορά φιλανθρωπικών εισφορών, καθαρές λειτουργικές ζημίες) και για να επιβεβαιώσετε το προ-έτος προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (ACI) σας για επαλήθευση e-file. Αν αλλάξετε το φορολογικό λογισμικό, έχοντας την προηγούμενη απόδοση εύχρηστο αποφεύγει τα μεταγραφικά λάθη.
  • Τραπεζικός λογαριασμός και αριθμοί δρομολόγησης για άμεση κατάθεση της επιστροφής σας. Η άμεση κατάθεση είναι ταχύτερη από έναν έλεγχο χαρτιού και μειώνει τον κίνδυνο απώλειας αλληλογραφίας. Χρησιμοποιήστε έναν λογαριασμό αποταμίευσης ή ελέγχου.Οι προπληρωμένες χρεωστικές κάρτες μπορούν επίσης να δεχτούν επιστροφές εάν έχουν αριθμό δρομολόγησης. Επιβεβαιώστε ότι ο λογαριασμός είναι ανοιχτός στο όνομά σας για να αποφύγετε την απόρριψη.
  • Προστασία ταυτότητας PIN (IP PIN) αν έχετε λάβει ένα από την IRS. Ένα IP PIN αποτρέπει τις δόλιες καταγραφές και πρέπει να συμπεριληφθεί με την επιστροφή σας. Αν το παραλείψετε, ανακτήστε το από το online εργαλείο IP PIN της IRS. Οι φορολογούμενοι που είναι θύματα κλοπής ταυτότητας μπορεί να έχουν λάβει μια ειδοποίηση CP01A με το IP PIN τους.

Πολλοί ειδικοί στη φορολογία συστήνουν την αποθήκευση τους μαζί με τα αρχεία φορολογικού λογισμικού σας για εύκολη πρόσβαση. Σκεφτείτε τη χρήση ενός ασφαλούς κουτιού κατάθεσης για τα πρωτότυπα χαρτιού και μια υπηρεσία που βασίζεται σε cloud με δύο συντελεστές ταυτοποίησης για ψηφιακά αντίγραφα.

Συλλογή εγγράφων εισοδήματος

Όλες οι πηγές εισοδήματος πρέπει να αναφέρονται, ακόμη και αν δεν λάβετε ένα έντυπο W ⁇ 2 ή 1099. Το χαμένο εισόδημα μπορεί να προκαλέσει μια ειδοποίηση ή έλεγχο της εφορίας. Οργανώστε αυτά τα έγγραφα όπως τα συλλέγετε. Θυμηθείτε ότι η εφορία λαμβάνει ταίριασμα αντίγραφα των περισσότερων εγγράφων εισοδήματος, έτσι ώστε οι διαφορές είναι εύκολα επισημάνθηκαν.

Μορφές: Μισθοί και Μισθοί

Κάθε εργοδότης για τον οποίο εργάζεστε κατά τη διάρκεια του έτους θα πρέπει να εκδώσει ένα W ⁇ 2 μέχρι τις 31 Ιανουαρίου. Εάν δεν έχετε λάβει ένα, επικοινωνήστε αμέσως με τον εργοδότη σας. Ελέγξτε κάθε κουτί για την ακρίβεια, ειδικά τους αναφερόμενους μισθούς και ομοσπονδιακό φόρο παρακράτησης.

Κοινό λάθος: Αναφορά στο πλαίσιο 1 μισθούς από ένα W-2 αλλά όχι επίσης συμπεριλαμβανομένων των μισθών κοινωνικής ασφάλισης Box 3 και το πλαίσιο 5 Medicare μισθούς όταν απαιτείται για συγκεκριμένους υπολογισμούς (όπως η πίστωση του Saver).

1099 ⁇ NEC και 1099 ⁇ K: Ελεύθερος, Gig και Συμβατική Εργασία

Αν εκτελέσετε πλευρική εργασία, συμπληρωμένες φόρμες, ή οδηγείτε για μια εταιρεία rideshare, θα λάβετε πιθανώς ένα 1099 ⁇ NEC (Μη μισθωτός Αποζημίωση) ή 1099 ⁇ K ( Κάρτα Πληρωμών και Συναλλαγές Δικτύου Τρίτων). Ακόμα και αν δεν λάβετε μια φόρμα, θα πρέπει να αναφέρετε όλα τα έσοδα πάνω από $ 400 για τους σκοπούς της αυτοαπασχόλησης. Για εργαζόμενους σε οικονομία gig, παρακολουθείτε τα κέρδη σας από εφαρμογές όπως Uber, Lyft, DoorDash, ή Etsy. Σημειώστε ότι το όριο 1099 ⁇ K έχει αλλάξει ⁇ για 2023 επιστροφές, η IRS καθυστέρησε το όριο των $600, αλλά για 2024 επιστρέφει το χαμηλότερο όριο μπορεί να ισχύει. Μείνετε ενημερωμένοι μέσω του IRS Gig Economy Tax Center.

Οι αυτοαπασχολούμενοι θα πρέπει επίσης να συλλέγουν αρχεία των επιχειρηματικών εξόδων: διανυθέντα χιλιόμετρα, προμήθειες, έξοδα γραφείου, και ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Χρησιμοποιήστε ένα αρχείο καταγραφής διανυσμάτων ή εφαρμογή όπως το MileIQ για να τεκμηριώσετε τις μειώσεις.

1099 ⁇ INT και 1099 ⁇ DIV: Τόκοι και μερίσματα

Οι τράπεζες, οι μεσίτες και τα αμοιβαία κεφάλαια εκδίδουν αυτές τις μορφές όταν κερδίζετε πάνω από 10 δολάρια σε τόκους ή μερίσματα. Ακόμα και μικρά ποσά μετρούν και πρέπει να συμπεριληφθούν. Αν πουλήσατε επενδύσεις, επίσης να αναζητήσετε ένα 1099 ⁇ Β που δείχνει κέρδη και ζημίες κεφαλαίου. Ενοποίηση όλων των μορφών διαμεσολάβησης ⁇ μερικές εταιρείες στέλνουν ένα σύνθετο 1099 που περιέχει πολλαπλές υπο-φόρμες. Επαληθεύστε ότι οι πληροφορίες βάσης κόστους είναι σωστές, ειδικά για μετοχές που έχουν αποκτηθεί πριν από το 2011 (όταν η υποβολή εκθέσεων βάσης έγινε υποχρεωτική για τους μεσίτες).

Συμβουλή: Αν λάβατε μερίσματα που είναι “κατάλληλα”, φορολογούνται με χαμηλότερους συντελεστές κεφαλαιακών κερδών. Ελέγξτε το πλαίσιο 2β στο έντυπο 1099-DIV για επιβεβαίωση.

Λοιπές πηγές εισοδήματος

  • Είσοδος ακινήτων ⁇ περιλαμβάνουν μισθώματα που λαμβάνονται μείον επιτρεπόμενα έξοδα όπως επισκευές, τόκοι ενυπόθηκων δανείων, φόροι ακίνητης περιουσίας και αποσβέσεις.
  • ] Αποζημίωση ανεργίας[ ⁇ αναφέρεται στο Έντυπο 1099 ⁇ G. Σημειώστε ότι η ανεργία είναι πλήρως φορολογητέα σε ομοσπονδιακό επίπεδο· ορισμένα κράτη επίσης την φορολογούν. Μπορείτε να επιλέξετε να έχετε ομοσπονδιακή έκπτωση φόρου εκουσίως (σε 10%) με την κατάθεση Έντυπο W-4V.
  • Η αλιμανία εισέπραττε[ (για συμφωνίες διαζυγίου που εκτελέστηκαν πριν από το 2019) ⁇ αναφέρεται ως εισόδημα στη γραμμή 2α του εντύπου 1040. Για συμφωνίες που εκτελέστηκαν μετά το 2018, η διατροφή δεν εκπίπτει πλέον από τον πληρωτή ούτε περιλαμβάνεται από τον αποδέκτη.
  • Αντιστοιχώντας κέρδη ⁇ αναφέρατε σε έντυπα W ⁇ 2G, αλλά μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τις ζημίες (υπό περιορισμό).Πρέπει να δηλώσετε το ποσό για να αφαιρέσετε τις απώλειες από τα τυχερά παιχνίδια, και μπορείτε μόνο να αντισταθμίσετε τα κέρδη, όχι άλλα έσοδα.
  • Παροχές κοινωνικής ασφάλισης ⁇ που αναφέρονται στο έντυπο SSA ⁇ 1099], ορισμένες παροχές μπορεί να φορολογούνται ανάλογα με το συνδυασμένο εισόδημά σας (AGI + μη φορολογήσιμοι τόκοι + το ήμισυ των παροχών κοινωνικής ασφάλισης).
  • Διαφορετικό εισόδημα ⁇ αμοιβή ενόρκων, ακυρωθείσες οφειλές (Form 1099-C), και απονομές. Αν το χρέος ακυρώθηκε λόγω αφερεγγυότητας ή πτώχευσης, μπορεί να μπορέσετε να το αποκλείσετε χρησιμοποιώντας το Έντυπο 982.

Εάν έχετε ψηφιακές συναλλαγές συναλλάγματος (κρυπτονομίσματα), μπορεί να έχετε πρόσθετες υποχρεώσεις αναφοράς. Η IRS ⁇ ωτά στο Έντυπο 1040 αν έχετε λάβει, πωληθεί, ανταλλαχθεί ή διατεθεί οποιοδήποτε ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο. Κρατήστε αρχεία συναλλαγών εύχρηστα, συμπεριλαμβανομένων διευθύνσεων, ημερομηνιών, δίκαιες τιμές αγοράς, και βάση κόστους. Υπηρεσίες όπως το CoinTracker ή το Koinly μπορούν να βοηθήσουν στη δημιουργία φορολογικών εκθέσεων. Η IRS έχει εκδώσει οδηγίες για εικονικό νόμισμα ⁇ δείτε IRS Virtual Νόμισμα Συχνές Ερωτήσεις].

Οργανώστε τα έγγραφα μείωσης και πίστωσης

Οι μειώσεις και οι πιστώσεις είναι όπου μπορείτε να μειώσετε σημαντικά το φορολογικό σας νομοσχέδιο, αλλά απαιτούν στερεά τεκμηρίωση. Η τυπική έκπτωση για το 2023 είναι $ 1.3.850 για τους μεμονωμένους αρχειοθέτες και $27.700 για την έγγαμη κατάθεση από κοινού? για το 2024 αυτά τα ποσά ανέλθουν σε $14.600 και $29.200 αντίστοιχα.

Ιατρικές και οδοντιατρικές δαπάνες

Μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το τμήμα που υπερβαίνει το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος σας (ΑΓΙ). Συγκεντρώστε αποδείξεις, ασφαλιστικές καταστάσεις, και αρχεία για:

  • Γιατρός, οδοντίατρος, και εξειδικευμένες επισκέψεις (συμπληρώματα και εκπτωτικά)
  • Συνταγογραφημένα φάρμακα και ινσουλίνη (πάνω από τα ⁇ αντιδεδομένα είδη όπως βιταμίνες δεν εκπίπτουν εκτός εάν συνταγογραφηθεί)
  • Ασφάλιση μακράς διάρκειας (υπό την προϋπόθεση των ορίων ηλικίας)
  • Κόστος μεταφοράς που σχετίζεται με την ιατρική περίθαλψη (χιλιόμετρα με το κανονικό ιατρικό ποσοστό 22 σεντς ανά μίλι για 2023 ⁇ 2024, ή πραγματικές δαπάνες για το φυσικό αέριο και το πάρκινγκ)
  • Ασφάλιση υγείας, συμπεριλαμβανομένων των COBRA και Medicare μέρος Β και D (αν δεν καταβληθεί με προ φόρων δολάρια μέσω ενός σχεδίου εργοδότη)
  • Μετατροπές για την αναπηρία, όπως ⁇ μπες αναπηρικής πολυθρόνας ή ευρύτερες θύρες

Σημείωση: Τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται μέσω του προγράμματος προ φόρων του εργοδότη δεν μπορούν να αφαιρεθούν. Επίσης, τα ποσά που επιστρέφονται από λογαριασμούς αποταμίευσης υγείας (HSA) ή ευέλικτους λογαριασμούς δαπανών (FSA) δεν εκπίπτουν.

Φιλανθρωπικές Συμβολές

Αν μπορείτε να δηλώσετε, δωρεές μετρητών ή ιδιοκτησίας σε εξειδικευμένους οργανισμούς μπορούν να αφαιρεθούν. Κρατήστε τα τραπεζικά αρχεία, αρχεία αφαίρεσης μισθοδοσίας, ή γραπτές αναγνωρίσεις από φιλανθρωπικές οργανώσεις για οποιαδήποτε δωρεά των $250 ή περισσότερο. Οι δωρεές μη μετρητών άνω των $500 απαιτούν επιπλέον γραφειοκρατία (Έντυπο 8283).Για δωρεές οχημάτων, σκαφών, ή αεροπλάνων αξίας άνω των $500, ισχύουν αυστηρότεροι κανόνες ⁇ η φιλανθρωπία πρέπει να παρέχει Έντυπο 1098-C αν το όχημα πωλείται.

Συμβουλή:[[LFT:1]] Δωρεές εκτιμημένων περιουσιακών στοιχείων (αποθέματα, αμοιβαία κεφάλαια που διακρατούνται πάνω από ένα έτος) σας επιτρέπουν να αφαιρέσετε την εύλογη αγοραία αξία και να αποφύγετε την καταβολή φόρου για τα κέρδη κεφαλαίου. Σκεφτείτε τη δωρεά εκτιμημένων τίτλων αντί μετρητών αν καταθέσετε. Επίσης, ελέγξτε αν το κράτος σας προσφέρει φορολογική πίστωση για δωρεές σε ορισμένες φιλανθρωπικές οργανώσεις (κοινές για την εκπαίδευση ή τα ταμεία αρωγής για τη φτώχεια).

Για το 2023 και το 2024, δεν υπάρχει καμία παραπάνω ⁇ η-γραμμή φιλανθρωπική έκπτωση για μη-ιτεμιζέ (η προσωρινή έκπτωση $300/$600 έληξε μετά το 2021).

Φόροι υποθήκης και Φόροι ακινήτων

Αν έχετε στην κατοχή σας ακίνητα, επίσης να συγκεντρώσει αποδείξεις φόρου ακίνητης περιουσίας. κράτος και τοπικές φορολογικές επιβαρύνσεις (συμπεριλαμβανομένων των φόρων ακίνητης περιουσίας και εισοδήματος, ή φόρους πωλήσεων, αν επιλέξετε) είναι περιορισμένο σε $ 10.000 ($5,000 αν είστε παντρεμένοι αρχειοθέτηση χωριστά).

Δαπάνες εκπαίδευσης και Φοιτητικό Δάνειο

  • Σύμφωνα με το 1098 ⁇ T[[LFT:1]] από το σχολείο σας επαληθεύει τα δίδακτρα και τα δίδακτρα. Χρησιμοποιήστε το για να διεκδικήσετε την Αμερικανική Πίστωση Φόρου Ευκαιρίας (AOTC) αξίας έως $2,500 ανά μαθητή (μερικά επιστρέφεται) ή την Πίστωση Μάθησης Διάρκειας Ζωής (LLLC) αξίας έως $2,000 ανά επιστροφή. Το AOTC περιορίζεται στα πρώτα τέσσερα χρόνια της μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης· το LLC δεν έχει όριο για τα χρόνια αλλά δεν επιστρέφεται. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε και τα δύο για τον ίδιο μαθητή το ίδιο έτος.
  • ]Μειώσεις τόκων δανείου μαθητή[ ⁇ μπορείτε να αφαιρέσετε μέχρι και $2,500 τόκου που καταβάλλεται για τα εξειδικευμένα φοιτητικά δάνεια, ακόμη και αν δεν κατατεθούν. Ο δανειστής σας θα στείλει Έντυπο 1098 ⁇ E. Οι φάσεις αφαίρεσης για υψηλότερους ⁇ εισοδήματους (ξεκινώντας από $75.000 Agi για μεμονωμένους αρχειοθέτες το 2023).
  • 529 αποσύρσεις σχεδίων[[LFT:1]] ⁇ οι εισφορές σε ένα σχέδιο 529 δεν είναι ομοσπονδιακά εκπτώσιμες, αλλά τα κέρδη αυξάνονται με φόρους ⁇ απαλλαγμένοι αν χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης (συμπεριλαμβανομένων έως και 10.000 δολαρίων ετησίως για τα δίδακτρα K ⁇ 12).

Κόστος φροντίδας παιδιών και εξαρτημένης φροντίδας

Εάν πληρώνετε για την ημερήσια φροντίδα, την κατασκήνωση ή μετά τη σχολική φροντίδα για ένα παιδί κάτω των 13 ετών (ή για ένα εξαρτημένο από άτομα με αναπηρία ή σύζυγο), συλλέγετε αποδείξεις και τον αριθμό φορολογικού μητρώου του παρόχου ή τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης. Αυτά τα έξοδα υποστηρίζουν το Child and Dependent Care Credit, το οποίο μπορεί να καλύψει μέχρι 35% των επιλέξιμων εξόδων (το πολύ $ 3.000 για ένα εξαρτώμενο, $ 6.000 για δύο ή περισσότερα). Η πίστωση δεν επιστρέφεται, αλλά τα έξοδα μειώνουν έμμεσα το φορολογητέο εισόδημά σας. Σημείωση: Έξοδα που καταβάλλονται σε ένα μέλος της οικογένειας (εκτός αν αυτός ο συγγενής είναι ο σύζυγος σας ή ένα παιδί κάτω των 19 ετών) μπορεί ακόμα να πληρούν τις προϋποθέσεις ⁇ εξακρίβωση με το TIN του παρόχου.

Επίσης, αν ο εργοδότης σας προσφέρει μια FSA εξαρτημένης φροντίδας (έως και $5.000 προ φόρων), τα έξοδα που επιστρέφονται μέσω του λογαριασμού αυτού δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την πίστωση.

Έλεγχος για πρόσθετες πιστώσεις φόρου

Πολλές πιστώσεις επιστρέφονται, που σημαίνει ότι μπορείτε να λάβετε μια επιστροφή χρημάτων ακόμη και αν δεν χρωστάτε φόρο. Να είστε βέβαιος να αξιολογήσει αυτές τις συνήθως παραβλέπεται πιστώσεις:

Πιστωτική πίστωση φόρου εισοδήματος (EITC)

Σχεδιασμένο για χαμηλό ⁇ έως μέτριο ⁇ εισόδημα των εργαζομένων, το EITC μπορεί να αξίζει μέχρι $7.430 (2023) ή $7.830 (2024) με τρία ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις. Επιλεξιμότητα εξαρτάται από την κατάσταση αρχειοθέτησης, το εισόδημα που έχετε κερδίσει, και τον αριθμό των παιδιών που πληρούν τις προϋποθέσεις. Χρησιμοποιήστε το εργαλείο του IRS EITC Assistant[ για να καθορίσετε αν έχετε τα προσόντα. Ακόμα και χωρίς παιδιά, μπορεί να είστε επιλέξιμοι αν κερδίσετε λιγότερο από ένα ορισμένο όριο (περίπου $17,640 για μεμονωμένους αρχειοθέτες το 2023) και είναι μεταξύ 25 και 64 ετών. Προσοχή σε κοινά λάθη: αξίωση ενός παιδιού που δεν πληροί τις δοκιμασίες κατοικίας ή σχέσης, ή λανθασμένα AGI από παροχές κοινωνικής ασφάλισης.

Πιστώσεις φόρου για παιδιά

Για κάθε παιδί κάτω των 17 ετών που πληροί τις προϋποθέσεις, μπορείτε να διεκδικήσετε μέχρι $ 2.000 ανά παιδί (μερικώς επιστρέφονται μέχρι $1.600 ανά παιδί σε 2023, $1.700 σε 2024). Οι φάσεις πίστωσης έξω για υψηλότερους - εισοδήματος φορολογούμενους (ξεκινώντας από $200.000 ACI για μεμονωμένους αρχειοθέτες, $400.000 για κοινούς αρχειοθέτες). Βεβαιωθείτε ότι έχετε SSN του κάθε παιδιού και τεκμηρίωση ηλικίας. Η πίστωση δεν είναι διαθέσιμη για εξαρτημένους πολίτες των ΗΠΑ, υπηκόους, ή κατοίκους.

Ενέργεια ⁇ Αποτελεσματικές Οικιακές Βελτιώσεις

Εάν έχετε εγκαταστήσει τα κατάλληλα ενεργειακά παράθυρα, πόρτες, μόνωση, ή αντλίες θερμότητας, μπορείτε να διεκδικήσετε την ενεργειακή απόδοση Home Βελτιώσεις Credit (έως 30% του κόστους, με ετήσια καπάκια). Κρατήστε τις πιστοποιήσεις και αποδείξεις κατασκευαστή. Επίσης ελέγξτε για τις Κατοικίες Καθαρή Ενέργεια Credit για ηλιακούς συλλέκτες, ανεμογεννήτριες, ή αποθήκευσης μπαταρίας (30% του κόστους χωρίς όριο δολαρίου μέσω 2032).Αυτή η πίστωση μπορεί να μεταφερθεί προς τα εμπρός, αν δεν έχετε αρκετή φορολογική ευθύνη. Βεβαιωθείτε ότι ο εξοπλισμός πληροί την κοινοπραξία για την ενεργειακή απόδοση (CEE) υψηλότερη βαθμίδα απόδοσης για αντλίες θερμότητας και θερμοσίφωνες.

Άλλες Πιστώσεις Αξίζει να Ανασκοπήσετε

  • Προκαταρκτική Πίστωση Φόρου ⁇ αν αγοράσατε ασφάλιση υγείας μέσω της Αγοράς, συμβιβάστε την εκ των προτέρων πίστωση σας στο Έντυπο 8962. Σύμφωνα με το αμερικανικό σχέδιο διάσωσης και μείωσης του πληθωρισμού, η πίστωση επεκτείνεται μέχρι το 2025 χωρίς ανώτατο όριο εισοδήματος για την επιλεξιμότητα (βάσει του 8,5% του εισοδήματος των νοικοκυριών).
  • Πίστωση του Saver ⁇ για εισφορές σε λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA, 401(k), κ.λπ.) αν το εισόδημά σας είναι κάτω από ένα ορισμένο επίπεδο ($36.500 για μεμονωμένους αρχειοθέτες το 2023, $73.000 για κοινούς αρχειοθέτες). Η πίστωση αξίζει μέχρι 1.000 δολάρια (2.000 για κοινούς αρχειοθέτες) και δεν επιστρέφεται.
  • Πίστωση για εξειδικευμένα έξοδα υιοθεσίας (δεν επιστρέφεται, αλλά μπορεί να μεταφερθεί μέχρι πέντε χρόνια).Για το 2023, η μέγιστη πίστωση είναι $ 15.950 ανά παιδί.
  • Ξένος Φόρος Πίστωσης ⁇ αν πληρώνατε φόρους εισοδήματος εξωτερικού επί εισοδήματος που αποκτήθηκαν από το εξωτερικό, μπορείτε να διεκδικήσετε πίστωση (ή έκπτωση) χρησιμοποιώντας το Έντυπο 1116.

Ανασκόπηση και Επαλήθευση των Πληροφοριών Σας

Τα σφάλματα είναι ο πιο κοινός λόγος για την αλληλογραφία και τις καθυστερήσεις επιστροφής της εφορίας. Πριν στείλετε οτιδήποτε, τρέξτε μέσω αυτής της λίστας ελέγχου επαλήθευσης:

Διασταυρωμένοι αριθμοί ελέγχου

  • Συγκρίνετε το συνολικό εισόδημά σας από όλα τα W ⁇ 2s και 1099s με τα ποσά που εισάγετε κατά την επιστροφή σας. Χρησιμοποιήστε ένα λογιστικό φύλλο ή το χαρακτηριστικό εισαγωγής του φορολογικού λογισμικού για να ελαχιστοποιήσετε τα λάθη εισαγωγής με το χέρι.
  • Επιβεβαιώστε ότι ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης και ο αριθμός του συζύγου σας και των εξαρτώμενων καταχωρούνται ακριβώς όπως φαίνεται στις κάρτες. Να είστε προσεκτικοί με τα μεσαία αρχικά ή επιθήματα (Jr., III) αν είναι παρόντες στην κάρτα.
  • Επιβεβαιώστε τη δρομολόγηση του τραπεζικού σας λογαριασμού και τους αριθμούς του λογαριασμού σας (διπλός έλεγχος κάθε ψηφίο).
  • Βεβαιωθείτε ότι έχετε εισάγει το σωστό προηγούμενο ⁇ έτος AGI ή IP PIN για e-file υπογραφή. Αν χρησιμοποιήσατε το εργαλείο μη-Filer πέρυσι, σας πριν AGI μπορεί να είναι $ 0. Χρησιμοποιήστε το εργαλείο IRS Πάρτε Transcript για να επιβεβαιώσετε την προηγούμενη AGI σας αν δεν είστε σίγουροι.

Έλεγχος για Μαθηματικά Σφάλματα

Το λογισμικό φορολογίας υπολογίζει αυτόματα, αλλά αν αρχειοθετείτε με το χέρι, προσθέστε και αφαιρέστε δύο φορές. Παρακολουθήστε για τους αριθμούς που μεταφέρονται, ειδικά σε μεγάλα ποσά, όπως οι τόκοι υποθήκης.

Κατάσταση εγγραφής αναθεώρησης

Τα κοινά λάθη περιλαμβάνουν την αρχειοθέτηση ως Επικεφαλής του νοικοκυριού όταν δεν πληροί τον κανόνα του ατόμου που πληροί τις προϋποθέσεις (π.χ., ο εξαρτώμενος πρέπει να ζει μαζί σας περισσότερο από το μισό έτος και να κοστίζει περισσότερο από το μισό των εξόδων του νοικοκυριού), ή την Παντρεμένη Φιλία Χωριστά όταν η Κοινή θα ήταν πιο επωφελής. Χρησιμοποιήστε την IRS [[LPT:0]]Τι είναι το εργαλείο My Filing Status; αν δεν είστε σίγουροι. Επίσης, σκεφτείτε ότι το Married Filing ξεχωριστά μπορεί μερικές φορές να είναι πλεονεκτική εάν ένας σύζυγος έχει υψηλά ιατρικά έξοδα ή φοιτητικές πληρωμές δανείου που συνδέονται με τα σχέδια αποπληρωμής που βασίζονται στο εισόδημα.

Αναζήτηση για Κόκκινες Σημαίες

Η IRS χρησιμοποιεί αυτοματοποιημένα φίλτρα για να εντοπίσει ανωμαλίες. Αποφύγετε τα κοινά ερεθίσματα ελέγχου, όπως:

  • Αναφορά μιας μεγάλης φιλανθρωπικής έκπτωσης σε σχέση με το εισόδημά σας (συχνά σημειώνονται αν πάνω από 20% της ΑΓΗ, αλλά μπορεί να δικαιολογηθεί με την κατάλληλη τεκμηρίωση).
  • Ισχυρισμός έκπτωσης γραφείου κατοικίας για χώρο που δεν χρησιμοποιείται αποκλειστικά για επιχειρήσεις ⁇ ή με τη χρήση της απλοποιημένης μεθόδου (χωρίς τεκμηρίωση) αλλά και με την απαίτηση απόσβεσης που περιπλέκει τις μελλοντικές πωλήσεις.
  • Υπερβολικά μη επιστρεπτέα έξοδα εργαζομένων (τα περισσότερα αναστέλλονται μέχρι το 2025, αλλά ορισμένες κατηγορίες όπως οι Ένοπλες Δυνάμεις εφημερεύουν ταξίδια ή παραστάσεις δαπάνες καλλιτέχνη μπορεί να είναι ακόμα εκπεστέο). Ελέγξτε αν μπορείτε να προκριθείτε για τις σπάνιες εξαιρέσεις.
  • Μεγάλες επιχειρηματικές απώλειες που μοιάζουν με απώλειες χόμπι ⁇ η εφορία αναμένει κέρδος σε τουλάχιστον τρία στα πέντε χρόνια για μια δραστηριότητα να θεωρηθεί επιχείρηση.

Αρχείο των Φόρων σας

Η επιλογή της μεθόδου και του χρόνου σας μπορεί να επηρεάσει την ταχύτητα επιστροφής χρημάτων και την ειρήνη του μυαλού σας.

E ⁇ file vs. Επιστροφή χαρτιού

Το αρχείο E ⁇ file είναι ταχύτερο, πιο ακριβές και συνήθως αποδίδει μια επιστροφή μέσα σε 21 ημέρες (vs. έξι έως οκτώ εβδομάδες για μια επιστροφή mailed χαρτί). Αν χρωστάτε, e ⁇ file με ένα σχέδιο πληρωμής ή απευθείας πληρωμή εξακολουθεί να προσφέρει ταχύτερη επιβεβαίωση. Οι επιστροφές χαρτιού είναι περισσότερο σφάλμα ⁇ προκύπτει και υπόκειται σε χειροκίνητη καθυστέρηση επεξεργασίας. Από το 2023, η IRS έχει καθαρίσει το μεγαλύτερο μέρος του backlog, αλλά το χαρτί εξακολουθεί να υστερεί. Αν e ⁇ file, μπορείτε επίσης να ελέγξετε την κατάσταση επιστροφής χρησιμοποιώντας την εφαρμογή IRS2Go ή το εργαλείο “Πού είναι η επιστροφή μου?” στο IRS.gov.

Φορολογικό λογισμικό εναντίον Επαγγελματικής Προετοιμασίας

Πολλοί φορολογούμενοι επωφελούνται από τη χρήση αξιόπιστου λογισμικού όπως TurboTax, H&R Block, ή επιλογές Free File εάν το εισόδημά σας πληροί τις προϋποθέσεις. Λογισμικό σας καθοδηγεί βήμα ⁇ βήμα και εκτελεί ελέγχους σφαλμάτων. Ωστόσο, αν έχετε σύνθετες επενδύσεις, εισόδημα αυτοαπασχόλησης, ακίνητα μίσθωσης, πολλαπλές ιδιότητες ενοικίασης, ή σημαντικές αλλαγές ζωής (γάμος, διαζύγιο, πώληση σπιτιού, κληρονομιά), ένας πράκτορας CPA ή εγγεγραμμένος πράκτορας μπορεί να παρέχει εξατομικευμένες συμβουλές και να μειώσει τον κίνδυνο ελέγχου. Συγκρίνετε τις επιλογές στο []IRS Free File[]] Το πρόγραμμα IRS Free File παρέχει δωρεάν φορολογική βοήθεια για χαμηλό εισόδημα φορολογουμένους, άτομα με αναπηρίες, και περιορισμένους ομιλητές της αγγλικής γλώσσας.

Προθεσμία και παράταση

Η τυπική προθεσμία είναι 15 Απριλίου (ή η επόμενη εργάσιμη ημέρα εάν πέσει σε Σαββατοκύριακο ή διακοπές). Αν δεν μπορείτε να ολοκληρώσετε εγκαίρως, το έντυπο 4868 για να πάρετε αυτόματη εξάμηνη παράταση μέχρι τις 15 Οκτωβρίου. ]Σημαντικό: μια παράταση σας δίνει περισσότερο χρόνο να καταθέσετε, αλλά όχι περισσότερο χρόνο πληρωμής. Υπολογίστε τι χρωστάτε και πληρώνετε μέχρι τις 15 Απριλίου για να αποφύγετε τις ποινές και τους τόκους. Η μη καταβολή ποινής είναι 0,5% ανά μήνα μη καταβληθέντος φόρου (που είναι μειωμένη σε 25%). Χρησιμοποιήστε το εργαλείο άμεσης πληρωμής της IRS ή το Ηλεκτρονικό Ομοσπονδιακό Σύστημα Φόρων Πληρωμών (EFTPS) για ασφαλείς πληρωμές. Αν δεν μπορείτε να πληρώσετε το πλήρες ποσό, βάλτε ένα σχέδιο πληρωμής online (συμφωνία εγκατάστασης) για να ελαχιστοποιήσετε τις ποινές.

Κρατικοί φόροι: Οι περισσότερες πολιτείες απαιτούν επίσης επιστροφή. Ελέγξτε την προθεσμία της πολιτείας σας ⁇ οι περισσότεροι ευθυγραμμίζονται με την ομοσπονδιακή προθεσμία, αλλά κάποιοι (όπως η Χαβάη, Αϊόβα) μπορεί να έχουν διαφορετικές ημερομηνίες. Επίσης, θυμηθείτε τις κρατικές φορολογικές επεκτάσεις μπορεί να απαιτούν μια ξεχωριστή μορφή.

Διατήρηση αρχείων για μελλοντική αναφορά

Όταν έχετε αρχειοθετήσει, η εργασία σας δεν έχει γίνει. Η σωστή τήρηση αρχείων σας προστατεύει αν η εφορία σας κάνει ερωτήσεις ή αν χρειάζεται να τροποποιήσετε μια επιστροφή.

  • Αποθήκευση αντιγράφων της αρχειοθετημένης επιστροφής σας και όλων των δικαιολογητικών εγγράφων[[LFT:1]] ⁇ W ⁇ 2s, 1099s, αποδείξεις και ακυρώσεις ελέγχων. Τα ψηφιακά αντίγραφα είναι πρόστιμο (π.χ., σαρωμένα PDF) εφ' όσον είναι ευανάγνωστα. Σκεφτείτε τη χρήση μιας υπηρεσίας cloud με κωδικό πρόσβασης ⁇ προστατευόμενης όπως το Google Drive (που κρυπτογραφήθηκε πριν από την αποστολή) ή ενός κρυπτογραφημένου εξωτερικού σκληρού δίσκου.
  • Καταχωρίζονται αρχεία τουλάχιστον τριών ετών από την ημερομηνία που καταθέσατε ή την ημερομηνία λήξης της επιστροφής (όπου είναι αργότερα). Η εφορία έχει γενικά τρία χρόνια για να σας ελέγξει. Για σημαντική υποαναφορά εισοδήματος (πάνω από 25% παράλειψη), το παράθυρο εκτείνεται σε έξι χρόνια. Διατηρήστε αρχεία για υποθέσεις απάτης επ' αόριστον. Επίσης, αν υποβάλετε αίτηση για απώλεια από άχρηστες κινητές αξίες, το καταστατικό είναι επτά χρόνια.
  • Κράτηση αρχείων σχετικά με αγορές ή βελτιώσεις περιουσιακών στοιχείων[ (σπίτι, απόθεμα, επαγγελματικός εξοπλισμός) μέχρι να λήξει το καταστατικό των περιορισμών για το έτος που πουλάτε το περιουσιακό στοιχείο. Για παράδειγμα, αν πουλήσετε το σπίτι σας το 2032, κρατήστε τα αρχεία αγοράς και βελτίωσης από το 2022 για τουλάχιστον τρία χρόνια μετά την κατάθεση της επιστροφής 2032. Για τις μετοχές, κρατήστε τις επιβεβαιώσεις αγοράς μέχρι να πουλήσετε και να αναφέρετε το κέρδος ή την απώλεια.
  • Τροποποιημένες επιστροφές: Αν ανακαλύψετε κάποιο σφάλμα μετά την αρχειοθέτηση, χρησιμοποιήστε το Έντυπο 1040-X για να το διορθώσετε. Γενικά, έχετε τρία χρόνια από την αρχική ημερομηνία λήξης για να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων.

Επίσης ενημερώστε ένα έμπιστο πρόσωπο για το πού αποθηκεύονται τα αρχεία σας σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης. Σκεφτείτε τη δημιουργία ενός “φορολογικού συνδετικού” με μια ετήσια λίστα ελέγχου και καρτέλες για κάθε κατηγορία.

Μετά από αυτή τη διευρυμένη λίστα ελέγχου μετατρέπει τη φορολογική προετοιμασία από πανικό τελευταίας στιγμής σε μια διαχειρίσιμη, μεθοδική διαδικασία. Με τη συλλογή των πληροφοριών σας νωρίς, την επαλήθευση κάθε λεπτομέρειας και την ορθή αρχειοθέτηση, ελαχιστοποιείτε τα λάθη, μεγιστοποιείτε τις αποταμιεύσεις και εκπληρώνετε την προθεσμία με εμπιστοσύνη. [[LFT:0]Ξεκινήστε τώρα ⁇ ο μελλοντικός σας εαυτός θα σας ευχαριστήσει.