Κάθε φορολογική εποχή, οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων επενδύουν σημαντική προσπάθεια για την παρακολούθηση των εσόδων, τη συμφιλίωση των τραπεζικών καταστάσεων, και την προετοιμασία οικονομικών εκθέσεων. Ωστόσο, πολλοί αφήνουν χιλιάδες δολάρια στο τραπέζι απλά επειδή δεν γνωρίζουν τις φορολογικές πιστώσεις που είναι διαθέσιμες σε αυτούς. Ενώ οι μειώσεις μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας, οι φορολογικές πιστώσεις μειώνουν το φορολογικό σας νομοσχέδιο δολάριο-για-δολάριο ⁇ καθιστώντας τους πολύ πιο πολύτιμους. Το πρόβλημα είναι ότι οι πιστώσεις συχνά είναι θαμμένοι στον φορολογικό κώδικα, απαιτούν συγκεκριμένες δραστηριότητες, ή είναι παρεξηγημένες. Αυτό το άρθρο αποκαλύπτει τις λιγότερο εορτασμένες φορολογικές πιστώσεις που μπορεί να παραβλέπετε και παρέχει μέτρα για να τους διεκδικήσετε.

Γιατί οι Μικρές Πιστώσεις Φόρου Επιχειρήσεων Αποζημιώνονται

Οι φορολογικές πιστώσεις έχουν σχεδιαστεί για να δώσουν κίνητρα για συγκεκριμένες συμπεριφορές που ωφελούν την οικονομία, την κοινωνία ή το περιβάλλον. Ωστόσο, πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων δεν ακούν ποτέ γι 'αυτούς επειδή δεν διαθέτουν τους πόρους των μεγάλων φορολογικών υπηρεσιών των επιχειρήσεων. Σύμφωνα με το Γραφείο Λογιστικής, οι μικρές επιχειρήσεις υποκλίνουν δισεκατομμύρια σε πιστώσεις ετησίως. Οι κοινοί λόγοι περιλαμβάνουν πολύπλοκους κανόνες επιλεξιμότητας, την ανάγκη για εξειδικευμένη τεκμηρίωση, και απλή άγνοια. Ακόμα και πιστώσεις που φαίνονται απλές ⁇ όπως η Small Business Health Care Tax Credit ⁇ λείπουν επειδή οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων υποθέτουν ότι δεν πληρούν τις προϋποθέσεις.

Συνηθισμένα Υπερπροσεχώς Φορολογικές Πιστώσεις για Μικρούς Ιδιοκτήτες Επιχειρήσεων

Μικρός επαγγελματικός φόρος υγείας

Εάν προσφέρετε στους υπαλλήλους σας ασφάλιση υγείας μέσω της αγοράς Small Business Health Options (SHOP), μπορείτε να προκριθείτε για πίστωση αξίας έως 50% του κόστους πριμοδότησης (35% για εργοδότες που απαλλάσσονται από φόρους). Αυτή η πίστωση είναι διαθέσιμη για επιχειρήσεις με λιγότερους από 25 εργαζόμενους που έχουν ισοδύναμο ωράριο, μέσο ετήσιο μισθό κάτω των $56.000 (προσαρμοσμένο για τον πληθωρισμό), και όπου ο εργοδότης πληρώνει τουλάχιστον το 50% των ασφαλίστρων μόνο για τους εργαζόμενους. Παρά την πιθανή αξία του, πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων παραβλέπουν αυτή την πίστωση επειδή πιστεύουν ότι μόνο οι μεγάλες εταιρείες μπορούν να αντέξουν την κάλυψη του ομίλου ⁇ ή υποθέτουν ότι η πίστωση ισχύει μόνο για μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς. Για παράδειγμα, μια μικρή εταιρεία κτηματομεσίτη με 10 εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης που κερδίζουν κατά μέσο όρο $40.000 θα μπορούσε να λάβει πίστωση που καλύπτει το ήμισυ των ασφαλίστρων υγείας τους, μειώνοντας σημαντικά το συνολικό φορτίο μισθοδοσίας τους. [FLT0] για υπολογισμούς. [FLT0]

Πιστώσεις πρόσβασης με αναπηρία

Η πίστωση αυτή, που σας επιτρέπει να κάνετε την επιχείρησή σας σωματικά και ψηφιακά προσιτή σε άτομα με αναπηρία, είναι τόσο καλή πρακτική όσο και πιθανή πηγή εξοικονόμησης φόρων. Η πίστωση για άτομα με ειδικές ανάγκες (άρθρο 44 του κώδικα εσωτερικών εσόδων) σας επιτρέπει να διεκδικήσετε το 50% των επιλέξιμων δαπανών (μέχρι $ 10.250 ετησίως) για δαπάνες όπως η αφαίρεση αρχιτεκτονικών εμποδίων, η παροχή διερμηνέων νοηματικής γλώσσας ή η αγορά προσαρμοστικού εξοπλισμού για τους εργαζόμενους ή τους πελάτες. Τα έξοδα χρήσης περιλαμβάνουν την εγκατάσταση ⁇ μπες, τη διεύρυνση των θυρών, την προσθήκη σημείου Braille, και την πραγματοποίηση συμβατών με την οθόνη ιστοσελίδων. Σε αντίθεση με μια έκπτωση, η πίστωση αυτή μειώνει άμεσα τη φορολογική σας ευθύνη. Πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων υποθέτουν ότι μόνο μεγάλες ανακαινίσεις πληρούν τις προϋποθέσεις, αλλά ακόμη και μικρές προσαρμογές ⁇ όπως η προσθήκη μιας κεφαλής ντους χειρός σε μια τουαλέτα ⁇ μπορεί να είναι επιλέξιμη. Η πίστωση είναι διαθέσιμη σε επιχειρήσεις που είχαν λιγότερο από $1 εκατομμύριο σε ακαθάριστες εισπράξεις ή λιγότερους από 30 εργαζόμενους πλήρους χρόνου κατά το προηγούμενο έτος. [FLT0]

Ενεργειακή απόδοση Επιχειρηματικές πιστώσεις

Η επένδυση σε πράσινη ενέργεια και ενεργειακά αποδοτικό εξοπλισμό μπορεί επίσης να δημιουργήσει σημαντική εξοικονόμηση φόρου. Η Επιχειρηματική Ενεργειακή Φόρος Επενδύσεων Credit (ITC) καλύπτει το 30% του κόστους για ηλιακούς συλλέκτες, κυψέλες καυσίμου, μικρές ανεμογεννήτριες, και συστήματα αποθήκευσης ενέργειας που έχουν τεθεί σε λειτουργία πριν από το 2033. Επιπλέον, η Αποτελεσματική Ενέργεια Εμπορική Κτίρια Μείωση (τμήμα 179D) ανταμείβει βελτιώσεις στον φωτισμό, HVAC, και φάκελο κατασκευής. Αλλά πέρα από αυτά τα προγράμματα επικεφαλίδας, λιγότερο γνωστές πιστώσεις υπάρχουν για τις μικρές επιχειρήσεις που υιοθετούν πρακτικές εξοικονόμησης ενέργειας. Για παράδειγμα, η Εναλλακτική Πιστοποίηση Καυσίμων Οχημάτων Ανανεώσιμης Ιδιοκτησίας ισχύει για επιχειρήσεις που εγκαθιστούν σταθμούς φόρτισης ηλεκτρικών οχημάτων (έως 30% του κόστους, με ανώτατο όριο τα 30.000 δολάρια για επιχειρήσεις).

Φόρος ευκαιρίας εργασίας

Η πίστωση εργασίας που προσλαμβάνει άτομα από ομάδες-στόχους που αντιμετωπίζουν σημαντικά εμπόδια στην απασχόληση, συμπεριλαμβανομένων των βετεράνων, πρώην felons, παραλήπτες των παροχών Συμπληρωματικής Βοήθειας Διατροφής (SNAP) και μακροχρόνια άνεργοι. Το ποσό της πίστωσης εξαρτάται από την ομάδα και τις ώρες εργασίας, που κυμαίνονται από 1.200 έως 9.600 δολάρια ανά νέα μίσθωση. Για να διεκδικήσετε την πίστωση, πρέπει να καταθέσετε το έντυπο IRS 8850 με την κρατική υπηρεσία εργατικού δυναμικού εντός 28 ημερών από την ημερομηνία έναρξης του εργαζόμενου - μια προθεσμία πολλές μικρές επιχειρήσεις δεν έχουν συντονίσει με τη μισθοδοσία τους ή την ομάδα HR. Για μια μικρή επιχείρηση πρόσληψη ενός ή δύο εξειδικευμένων εργαζομένων κάθε χρόνο, ο WOTC μπορεί να αντισταθμίσει τους φόρους μισθοδοσίας και να μειώσει το συνολικό κόστος του προσωπικού. Σε αντίθεση με ορισμένες μονάδες που απαιτούν πολύπλοκους υπολογισμούς, αυτό είναι απλό: οι ανάγκες σας απλά να προσδιορίσετε τις επιλέξιμες μισθώσεις σας [IRT .[πλήρες] [πλήρες] [πληρώστε να συμπληρώσετε την.[F .

Φορολογική πίστωση έρευνας και ανάπτυξης (Ε&Α)

Αν και η πίστωση Ε&Α είναι γνωστή στην κατασκευή και την τεχνολογία, πολλές επιχειρήσεις που έχουν ως γνώμονα τις υπηρεσίες θεωρούν λανθασμένα ότι δεν πληρούν τις προϋποθέσεις. Οι πιστωτικές ανταμοιβές των επιχειρήσεων που αναπτύσσουν νέα προϊόντα, βελτιώνουν τις υπάρχουσες διαδικασίες, ή δημιουργούν ιδιόκτητα λογισμικά ⁇ συμπεριλαμβανομένων των αρτοποιείων που πειραματίζονται με νέες συνταγές, κατασκευαστικές επιχειρήσεις που δοκιμάζουν πιο αποδοτικές μεθόδους κατασκευής, και οι ηλεκτρονικές τοποθεσίες που κατασκευάζουν τις ροές των τελωνειακών ελέγχων. Δεν χρειάζεστε ένα κάλυμμα εργαστηρίου ή ένα δίπλωμα ευρεσιτεχνίας· η IRS ορίζει την εξειδικευμένη έρευνα ως δραστηριότητες που περιλαμβάνουν πειραματισμό, είναι τεχνικής φύσης, και έχουν σκοπό να αναπτύξουν μια νέα ή βελτιωμένη λειτουργία, απόδοση ή αξιοπιστία. Οι επιλέξιμες δαπάνες περιλαμβάνουν μισθούς, προμήθειες και έξοδα έρευνας συμβάσεων. Η πίστωση μπορεί να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας την τακτική μέθοδο ή την εναλλακτική απλοποιημένη μέθοδο, και μπορεί να αντισταθμίσει τόσο τον κανονικό φόρο όσο και τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο για τις εξειδικευμένες μικρές επιχειρήσεις (εκ των οποίων τα έξοδα είναι λιγότερα από 50 εκατομμύρια δολάρια σε ακαθάριστες εισπράξεις και τις ετήσιες ακαθάριστες εισπράξεις κάτω των 5 εκατομμυρίων δολαρίων για τα προηγούμενα τρία έτη).

Σχέδια συνταξιοδότησης Κόστος εκκίνησης Πιστώσεις

Η έναρξη ενός σχεδίου συνταξιοδότησης όπως ένα 401(k) ή το SIMPLE IRA μπορεί να είναι δαπανηρή όσον αφορά τα διοικητικά τέλη και τα έξοδα εγκατάστασης. Η πίστωση για το μικρό εργοδότη συνταξιοδοτικό σχέδιο Το κόστος εκκίνησης βοηθά στην αντιστάθμιση αυτών των εξόδων. Οι επιχειρήσεις με λιγότερους από 100 υπαλλήλους που κέρδισαν τουλάχιστον 5.000 δολάρια σε αποζημίωση κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους μπορούν να διεκδικήσουν πίστωση 50% των εξειδικευμένων εξόδων εκκίνησης, μέχρι ένα μέγιστο των 500 δολαρίων ετησίως για κάθε ένα από τα πρώτα τρία χρόνια του σχεδίου. Επιπλέον, ο νόμος SECURE 2.0 εισήγαγε μια νέα πίστωση ειδικά για τους εργοδότες που προσθέτουν ένα χαρακτηριστικό αυτόματης εγγραφής στο σχέδιό τους ⁇ έως και 500 δολάρια ανά έτος για τρία χρόνια. Αν σκέφτεστε να προσφέρετε ένα συνταξιοδοτικό όφελος, αλλά ανησυχούν για το κόστος εκκίνησης, αυτή η πίστωση μπορεί να κάνει την επένδυση πιο διαχειρίσιμη. Πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων παραλείπουν τα σχέδια συνταξιοδότησης εξ ολοκλήρου επειδή παρανόησαν την πολυπλοκότητα, αλλά με τη βοήθεια ενός τρίτου μέρους διαχειριστή και αυτών των πιστώσεων, το οικονομικό βάρος μπορεί να μειωθεί σημαντικά.

Εργοδότης-προμηθευμένη παιδική μέριμνα Credit

Η υποστήριξη των αναγκών των εργαζομένων σας για φροντίδα παιδιών μπορεί επίσης να μειώσει το φορολογικό σας νομοσχέδιο. Η πίστωση φροντίδας παιδιών που παρέχεται από τον εργοδότη (τμήμα 45F) επιτρέπει στις επιχειρήσεις να διεκδικήσουν το 25% των εξειδικευμένων δαπανών των εγκαταστάσεων φροντίδας παιδιών (λειτουργία, κατασκευή, αγορά) και το 10% των δαπανών φροντίδας παιδιών και παραπομπής, με μέγιστη πίστωση $150.000 ετησίως. Οι ειδικευμένες εγκαταστάσεις φροντίδας παιδιών πρέπει να πληρούν τις νομικές απαιτήσεις για την ασφάλεια και την αδειοδότηση, και δεν μπορούν να κάνουν διακρίσεις υπέρ των εργαζομένων με υψηλή αποζημίωση. Ακόμα και αν δεν λειτουργούν μια καθημερινή φροντίδα στο χώρο της εργασίας, μπορείτε να συνεργαστείτε με ένα τοπικό κέντρο φροντίδας παιδιών και να επιδοτήσετε τη χρήση των εργαζομένων ⁇ και η πίστωση καλύπτει το κόστος λειτουργίας αναλογικά.

Πιστωτική συμβουλής FICA

Εάν λειτουργείτε ένα κατάστημα τροφίμων και ποτών όπου το φιλοδώρημα συνηθίζεται, μπορείτε να προκριθείτε για την πίστωση FICA Tip (άρθρο 45B). Αυτή η πίστωση επιτρέπει στους εργοδότες να διεκδικήσουν το τμήμα των φόρων του εργοδότη της Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare που καταβάλλονται σε συμβουλές που υπερβαίνουν τον ομοσπονδιακό κατώτατο μισθό των 5,15 δολαρίων την ώρα (ένα όριο που δεν έχει αλλάξει από το 1996). Δεδομένου ότι ο ομοσπονδιακός ελάχιστος μισθός για τους εργαζόμενους με φιλοδώρημα είναι $ 2,13 ανά ώρα, η διαφορά μεταξύ $ 5,15 και $ 2,13 είναι $ $ 3,02 ⁇ έτσι αν οι αναφερόμενες συμβουλές ενός υπαλλήλου ανά ώρα υπερβαίνουν περίπου $ 3,02, ο εργοδότης μπορεί να διεκδικήσει πίστωση για την υπέρβαση των φόρων FICA που καταβάλλονται. Για ένα μικρό εστιατόριο με 20 σίγουρες υπαλλήλους, αυτό μπορεί να προσθέσει μέχρι και χιλιάδες δολάρια ετησίως. Πολλοί ιδιοκτήτες εστιατορίων είτε παραμελούν να εντοπίσουν σωστά τους προσεγμένους μισθούς ή να αναλάβουν την πίστωση εφαρμόζεται αυτόματα, αλλά απαιτεί προνοητική αναφορά στο έντυπο 8846.

Απαιτήσεις τεκμηρίωσης και τήρησης αρχείων

Για να διεκδικήσετε οποιαδήποτε από αυτές τις πιστώσεις, πρέπει να διατηρείτε σχολαστικά αρχεία που αποδεικνύουν την επιλεξιμότητα και την ποσοτικοποίηση των εξόδων. Η IRS αναμένει τη σύγχρονη τεκμηρίωση ⁇ όχι την ανακατασκευή μετά το γεγονός. Για τις ενεργειακές πιστώσεις, κρατήστε αντίγραφα των πιστοποιήσεων Energy Star, τιμολόγια εργολάβων, και προδιαγραφές εξοπλισμού. Για τα με αναπηρία πρόσβαση πίστωση, να διατηρήσει αρχιτεκτονικά σχέδια, ανάλυση κόστους, και απόδειξη πληρωμής. Για το WOTC, χαρτί αντίγραφα της πιστοποίησης του υπαλλήλου είναι κρίσιμη. Για την πίστωση Ε&Α, να διατηρήσει αρχεία καταγραφής έργων, μισθοδοσίας που δείχνουν το χρόνο που δαπανάται σε εξειδικευμένες δραστηριότητες, και μια σύνοψη της διαδικασίας πειραματισμού. Χρησιμοποιήστε ένα ειδικό φάκελο (φυσικό ή ψηφιακό) για κάθε πίστωση που σκοπεύετε να διεκδικήσετε, και να το ενημερώσετε τριμηνιαία και όχι να scramling κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου. Πολλοί μικροί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων απλά επειδή δεν μπορούν να τεκμηριώσουν τα έξοδά τους όταν η IRS ζητά.

Πώς να μεγιστοποιήσετε τις φορολογικές σας πιστώσεις

  • Εργαστείτε με έναν επαγγελματία που ειδικεύεται σε μικρές επιχειρηματικές πιστώσεις. Ένας λογιστής γενικής χρήσης μπορεί να παραβλέψει τις ευκαιρίες που προσφέρει η βιομηχανία ⁇ αναζητήστε κάποιον με εμπειρία στη θέση σας (π.χ., ένα εστιατόριο CPA ή έναν ειδικό σε φόρους κατασκευών).
  • Σχέδιασε τις δαπάνες σου με την πίστωση κατά νου. Αν σκέφτεσαι να αγοράσεις ηλιακούς συλλέκτες ή να προσθέσεις ⁇ μπες αναπηρικής πολυθρόνας, περίμενε μέχρι να καταλάβεις την πιστωτική μηχανική ώστε να πάρεις αποφάσεις που μεγιστοποιούν το όφελος.
  • ]Πολλά δάνεια. Το ίδιο κόστος μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις για περισσότερες από μία πιστώσεις (π.χ., η εγκατάσταση μιας προσβάσιμης ηλιακής ⁇ άμπας μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις τόσο για την πίστωση πρόσβασης με αναπηρία όσο και για την ενεργειακή πίστωση).
  • Χρησιμοποιήστε τις διατάξεις μεταφοράς και μεταφοράς. Πολλές επιχειρηματικές πιστώσεις (όπως η πίστωση Ε&Α) μπορούν να μεταφερθούν μέχρι και 20 χρόνια ή πίσω ένα έτος. Αν η τρέχουσα φορολογική σας υποχρέωση είναι πολύ χαμηλή για να χρησιμοποιήσετε την πλήρη πίστωση, προγραμματίστε να την εφαρμόσετε σε ένα έτος με περισσότερα έσοδα.
  • Μείνε ενημερωμένος για τις νομοθετικές αλλαγές. Οι φορολογικές πιστώσεις τροποποιούνται συχνά από το Κογκρέσο ⁇ ειδικά από τις πιστώσεις για την ενέργεια και την υγειονομική περίθαλψη.

Επιπλέον, σκεφτείτε τη χρήση λογισμικού που ετικετών τα έξοδα ανά κατηγορία πίστωσης φόρου. Μερικές πλατφόρμες προσφέρουν τώρα ενσωματωμένη παρακολούθηση για την πίστωση Ε&Α και την πίστωση ευκαιρίας εργασίας, ειδοποιώντας σας όταν έχετε μια δαπάνη που πληροί τις προϋποθέσεις.

Συμπέρασμα

Η περιήγηση στις πολλές φορολογικές πιστώσεις που διατίθενται στις μικρές επιχειρήσεις μπορεί να είναι συντριπτική, αλλά η αποπληρωμή είναι σημαντική. Μια μικρή επένδυση του χρόνου ⁇ τόσο στην κατανόηση των κανόνων και στη διατήρηση των κατάλληλων αρχείων ⁇ μπορεί να αποφέρει χιλιάδες δολάρια σε άμεσες φορολογικές αποταμιεύσεις. Έναρξη με την αναθεώρηση των τρεχουσών επιχειρηματικών δραστηριοτήτων σας: Προσφέρετε ασφάλιση υγείας; Έχετε κάνει βελτιώσεις προσβασιμότητας; Αναπτύσσετε νέα προϊόντα ή διαδικασίες; Προσλαμβάνετε από τις υποκατηγορούμενες κοινότητες; Αν η απάντηση σε κάποια από αυτές είναι ναι, πιθανότατα έχετε μια αζήτητη πίστωση που σας περιμένει. Προγραμματίστε μια συνάντηση με έναν ειδικευμένο φορολογικό σύμβουλο για να επανεξετάσετε την επιλεξιμότητά σας πριν να υποβάλετε την επόμενη επιστροφή σας. Με την ενεργητική αναγνώριση και την αξίωση αυτών των παραβληθέντων πιστώσεων, ενισχύετε την κατώτατη γραμμή σας και χτίζετε μια πιο ανθεκτική επιχείρηση.