Σχεδιασμός φαρμάκων για αυτοαπασχολούμενα άτομα

Σε αντίθεση με τους μισθωτούς με προβλέψιμους μισθούς και εργοδοτικές εισφορές, οι αυτοαπασχολούμενοι αντιμετωπίζουν μεταβλητό εισόδημα, διαπλοκή επιχειρήσεων και προσωπικών περιουσιακών στοιχείων, και λιγότερο δομημένα σχέδια συνταξιοδότησης. Χωρίς προνοητικό σχεδιασμό, μπορούν ακούσια να υπερβαίνουν τα εισοδήματα ή τα όρια των περιουσιακών στοιχείων της Medicaid, διακυβεύοντας την επιλεξιμότητα. Αυτό το άρθρο επεκτείνεται σχετικά με τις βασικές στρατηγικές, νομικές σκέψεις, και πρακτικά βήματα αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να λάβουν για να εξασφαλίσει οφέλη Medicaid, ενώ τη διατήρηση της οικονομικής σταθερότητας.

Κατανόηση της επιλεξιμότητας για την αυτοαπασχόληση

Η ιατρική βοήθεια είναι ένα κοινό ομοσπονδιακό και κρατικό πρόγραμμα που έχει σχεδιαστεί για να παρέχει κάλυψη της υγείας για άτομα χαμηλού εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που χρειάζονται μακροχρόνια φροντίδα. Οι κανόνες επιλεξιμότητας ποικίλλουν ανά κράτος, αλλά γενικά περιλαμβάνουν τα όρια εισοδήματος (συχνά με βάση ένα ποσοστό του ομοσπονδιακού επιπέδου φτώχειας) και τα όρια περιουσιακών στοιχείων (συνήθως $ 2.000 για ένα άτομο στις περισσότερες πολιτείες).

Τα Κέντρα για Medicare & Medicaid Services (CMS) παρέχουν γενικές κατευθυντήριες γραμμές, αλλά οι κρατικές υπηρεσίες Medicaid έχουν ευελιξία στην ερμηνεία του εισοδήματος αυτοαπασχόλησης. Συνήθως, το υπολογίσιμο εισόδημα βασίζεται [] αναπροσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI)[ όπως αναφέρεται στις φορολογικές δηλώσεις, μείον ορισμένες παραλείψεις. Ωστόσο, η διακύμανση των ροών εσόδων, τα εκπίπτοντα έξοδα, και η επιχειρηματική ιδιοκτησία μπορεί να περιπλέξει τον υπολογισμό. Τα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιούνται σε ένα εμπόριο ή μια επιχείρηση μπορεί να αποκλειστούν μερικώς, αλλά οι κανόνες είναι αριθμημένοι ⁇ δείτε Απαιτήσεις επιλεξιμότητας εισοδήματος για ένα σημείο εκκίνησης.

Γιατί τα Αυτοαπασχολούμενα Άτομα Αντιμετωπίζουν Μοναδικά Ζήτηματα

Μεταβλητό εισόδημα: Τα μηνιαία ή τριμηνιαία κέρδη μπορούν να αυξηθούν και να βουτηχτούν, καθιστώντας δύσκολη τη σταθερή παραμονή κάτω από τα όρια εισοδήματος.
[]Ανάμικτα περιουσιακά στοιχεία: Επιχειρηματικός εξοπλισμός, απογραφή και εισπρακτέοι λογαριασμοί δεν εξαιρούνται πάντα ως προσωπικά περιουσιακά στοιχεία.
Σχετισμός Συνταξιοδότησης: Οι αυτοαπασχολούμενοι συχνά κατέχουν μεγάλα υπόλοιπα σε SEP IRA, Solo 401(k)s, ή άλλους εξειδικευμένους λογαριασμούς που μετρούν προς τα όρια των περιουσιακών στοιχείων εκτός εάν είναι σωστά δομημένοι.
Έλλειψη Υποστήριξης Εργοδοτών: Χωρίς ομάδα παροχών που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη, ο αυτοαπασχολούμενος πρέπει να πλοηγείται στους κανόνες της Medicaid μόνος του ή να προσλαμβάνει ακριβούς συμβούλους.

Στρατηγικές διαχείρισης εισοδήματος για τους αυτοαπασχολούμενους αιτούντες

Επειδή η επιλεξιμότητα Medicaid συχνά καθορίζεται από το μηνιαίο υπολογίσιμο εισόδημα, οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν διάφορες νόμιμες στρατηγικές για να μειώσουν το αναφερόμενο εισόδημα τους κατά την περίοδο εφαρμογής.

Διασπορά εισοδήματος και χρονισμός

Εάν η επιχείρησή σας παράγει ολιγάριθμα έσοδα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την εξάπλωση εισοδήματος[[LFT:1]] μετατοπίζοντας τα έσοδα μεταξύ των φορολογικών ετών μέσω καθυστερημένης τιμολόγησης, επιταχυνόμενης τιμολόγησης ή αναδιάρθρωσης σχεδίων πληρωμών. Για παράδειγμα, εάν έχετε ένα ιδιαίτερα υψηλό τρίμηνο εισοδήματος, μπορεί να καθυστερήσετε την αποστολή τιμολογίων μέχρι μετά από μια περίοδο επανεξέτασης Medicaid. Ωστόσο, αυτό πρέπει να γίνει [[LFT:2] πριν από την υποβολή της αίτησης.

Μια άλλη προσέγγιση είναι ο προσδιορισμός του εισοδήματος[: επιλέγουν να λάβουν πληρωμές σε μεταγενέστερο μήνα ή τρίμηνο. Ορισμένοι αυτοαπασχολούμενοι μετατρέπονται σε νέα επιχειρηματική οντότητα (όπως μια εταιρεία S) που τους επιτρέπει να πληρώνουν τον εαυτό τους έναν σταθερό μισθό, εξομαλύνουν τις διακυμάνσεις. Οι κανόνες της IRS για την εποικοδομητική παραλαβή πρέπει να ακολουθούνται ⁇ βλ. [ΠΡΟΗΓΙΑ καθοδήγηση για το εισόδημα των αυτοαπασχολούμενων [ για λεπτομέρειες.

Μεγιστοποίηση των εκπτώσεων των επιχειρηματικών δαπανών

Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να επιταχύνουν τις αγορές του απαραίτητου εξοπλισμού, προπληρώνεται ασφάλιση επιχειρήσεων, ή να επενδύσουν στο μάρκετινγκ. Οι εκπτώσεις γραφείου, τα έξοδα οχημάτων, και τα επαγγελματικά τέλη υπηρεσιών είναι επίσης πολύτιμα. Κρατήστε λεπτομερή τεκμηρίωση, επειδή Medicaid μπορεί να ζητήσει για τα κέρδη και τις ζημίες, αποδείξεις, και τα λογιστικά βιβλία. Μια καλά προετοιμασμένη φορολογική επιστροφή με το πρόγραμμα Γ ή Ε γίνεται κύρια στοιχεία σας.

Αναβολή των εισφορών συνταξιοδότησης

Οι εισφορές στα σχέδια συνταξιοδότησης, όπως οι SEP IRAs, οι SIMPLE IRAs ή οι Solo 401(k)s, εκπίπτουν και μειώνουν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να δημιουργήσουν αυτά τα σχέδια και να κάνουν εισφορές πριν από την προθεσμία υποβολής φόρων (συμπεριλαμβανομένων των παρατάσεων) για να μειώσουν το εισόδημα του προηγούμενου έτους. Ωστόσο, σημειώστε ότι ο ίδιος ο λογαριασμός συνταξιοδότησης μπορεί να θεωρηθεί ως περιουσιακό στοιχείο[ εκτός εάν βρίσκεται σε φάση διανομής ή πληροί τις προϋποθέσεις ειδικής μεταχείρισης. Ορισμένα κράτη επιτρέπουν την εξαίρεση των συνταξιοδοτικών λογαριασμών μέχρι ορισμένου ποσού, αλλά αυτό δεν είναι καθολικό ⁇ συμβουλεύει έναν τοπικό δικηγόρο του πρεσβυτέρου.

Τεχνικές προστασίας περιουσιακών στοιχείων για άτομα που απασχολούνται από μόνος τους

Πέρα από το εισόδημα, τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να διαχειριστούν. Οι αυτοαπασχολούμενοι συχνά έχουν επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν ανακατευτεί με προσωπικές συμμετοχές. Ο στόχος είναι να μετατρέψουν τα μετρήσιμα περιουσιακά στοιχεία σε απαλλασσόμενα ή μη λογιζόμενα έντυπα χωρίς να παραβιάσουν τον πενταετή κανόνα αναδρομής της Medicaid.

Διαχωρισμός Επιχειρήσεων και Προσωπικών Περιουσιών

Το πρώτο βήμα είναι να χρησιμοποιηθούν νομικές δομές όπως ένα LLC[] ή εταιρεία για να δαχτυλίδι-φράκτη επιχειρηματική περιουσιακά στοιχεία. Πολλά κράτη αποκλείουν περιουσιακά στοιχεία που είναι απαραίτητα για να κερδίσουν τα προς το ζην ⁇ για παράδειγμα, εργαλεία του εμπορίου, οχήματα που χρησιμοποιούνται για τις επιχειρήσεις, ή ακίνητα που απαιτούνται για την επιχείρηση. Ωστόσο, ο αποκλεισμός δεν είναι αυτόματος; μπορεί να χρειαστεί να αποδείξει ότι το περιουσιακό στοιχείο χρησιμοποιείται ενεργά για την παραγωγή εισοδήματος.

Αδιάφοροι Τραστ και Μεταφορές

Η μεταφορά περιουσιακών στοιχείων σε μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί να τα αφαιρέσει από την προσωπική σας ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Αλλά αυτές οι μεταβιβάσεις πρέπει να συμβούν περισσότερο από πέντε χρόνια πριν από την υποβολή αίτησης για Medicaid για την αποφυγή μιας περιόδου ποινής. Οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να είναι προσεκτικοί, επειδή η μεταφορά ενός επιχειρηματικού συμφέροντος ή ενός βασικού εξοπλισμού θα μπορούσε να επηρεάσει την ικανότητά σας να δημιουργήσετε εισόδημα.

Μια άλλη επιλογή είναι να δωρίσετε περιουσιακά στοιχεία στα μέλη της οικογένειας, αλλά ισχύει και πάλι ο κανόνας της αναδρομής. Δώρα που υπερβαίνουν τα 16.000 δολάρια ανά παραλήπτη ανά έτος (2024 όριο) μπορεί να πυροδοτήσουν μια ποινή. Αν χρειάζεστε Medicaid σύντομα, αυτή η στρατηγική είναι επικίνδυνη. Δείτε Μετριασμός μεταφοράς των κανόνων περιουσιακών στοιχείων[[LFT:1]] για περισσότερες λεπτομέρειες.

Στρατηγικές δαπανών

Εάν έχετε πλεονάζοντα περιουσιακά στοιχεία, μπορείτε να τα δαπανήσετε σε εξαιρούμενα στοιχεία χωρίς να παραβιάσετε τους κανόνες.

Βελτιώσεις στο σπίτι όπως ⁇ μπες αναπηρικών αμαξιδίων, μπάρες αρπαγών ή αλλαγές μπάνιου που φιλοξενούν αναπηρία.
Προπληρωμένα συμβόλαια κηδείας ή ταφικά οικόπεδα (αυτά συχνά εξαιρούνται).
Εκπλήρωση χρεών[ συμπεριλαμβανομένων υποθηκών, δανείων αυτοκινήτων, ή επιχειρηματικών δανείων.
Προμηθεύοντας ένα νέο όχημα που σκοπεύετε να χρησιμοποιήσετε για επαγγελματικούς σκοπούς (αν το όχημα εξαιρείται ως εργαλείο εμπορίου).
Οι ανακαινίσεις σπιτιών που αυξάνουν την αξία της ιδιοκτησίας ⁇ αλλά σημειώνουν το όριο ιδίων κεφαλαίων σε ορισμένες πολιτείες (συνήθως 688.000 δολάρια το 2024).

Κρατήστε τις αποδείξεις και να είστε έτοιμοι να δικαιολογήσετε κάθε δαπάνη. \" δαπάνη-κάτω πρέπει να είναι στο όνομά σας και προς όφελός σας. Η δωρεά χρημάτων σε άλλους δεν είναι μια νόμιμη δαπάνη-down.

Λογαριασμοί Συνταξιοδότησης και Ιατρικής

Οι αυτοαπασχολούμενοι συχνά συσσωρεύουν σημαντικές αποταμιεύσεις συντάξεων σε προγράμματα IRA ή 401(k). Τα περισσότερα κράτη αντιμετωπίζουν τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης ως μετρήσιμα περιουσιακά στοιχεία εκτός εάν βρίσκονται σε μια απαιτούμενη φάση ελάχιστης κατανομής (RMD), και ακόμη και τότε μπορεί να μετρηθεί κάποιο εισόδημα. Ωστόσο, υπάρχουν στρατηγικές:

Μετατροπή σε Ροθ ΙΡΑ πριν την πενταετή περίοδο αναδρομής: Οι λογαριασμοί Ροθ εξακολουθούν να είναι μετρήσιμοι στα περισσότερα κράτη, αλλά το φορολογικό πλεονέκτημα μπορεί να βοηθήσει αργότερα.
Χρησιμοποιώντας μια προσοδοφόρα περίοδο: Κυλάτε ένα κατ' αποκοπή ποσό σε μια προσοδοφόρα που πληροί τις προϋποθέσεις Medicaid που πληρώνει ένα σταθερό μηνιαίο εισόδημα. Η προσοδοφόρα διάρκεια πρέπει να είναι αμετάκλητη και να μην έχει περισσότερο από το προσδόκιμο ζωής σας. Αυτό μετατρέπει ένα υπολογίσιμο περιουσιακό στοιχείο σε εισόδημα, το οποίο μπορεί να είναι κάτω από το όριο εάν η πληρωμή είναι μικρή.
Διανομές για να δαπανήσετε το υπόλοιπο του λογαριασμού σε απαλλασσόμενα στοιχεία, αλλά πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για αναλήψεις.

Κάθε κράτος έχει τους δικούς του κανόνες σχετικά με τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης ⁇ για παράδειγμα, μερικοί τους αποκλείουν εξ ολοκλήρου αν λαμβάνετε περιοδικές πληρωμές. Πάντα να επαληθεύετε με το γραφείο Medicaid της πολιτείας σας ή έναν ειδικό στο νόμο πρεσβύτερων.

Σπαθοπροστασία για ζευγάρια που εργάζονται μόνοι τους

Εάν είστε παντρεμένοι, η επιλεξιμότητα της Medicaid του συζύγου σας αντιμετωπίζεται χωριστά σε πολλά κράτη με κανόνες «σπιτική εξαθλίωση». Ο [[LFT:0]]κοινοτικός σύζυγος[[LFT:1]] (ο σύζυγος που δεν υποβάλλει αίτηση Medicaid) μπορεί να διατηρήσει μεγαλύτερο μερίδιο περιουσιακών στοιχείων και εισοδήματος για να αποτρέψει οικονομικές δυσκολίες. Για τα αυτοαπασχολούμενα ζευγάρια όπου ένας σύζυγος διευθύνει μια επιχείρηση, ο σύζυγος της κοινότητας μπορεί να διατηρήσει τα περιουσιακά στοιχεία που απαιτούνται για την παραγωγή εισοδήματος για το νοικοκυριό. Ορισμένα κράτη επιτρέπουν ένα «ελάχιστο μηνιαίο επίδομα για τις ανάγκες συντήρησης» που προστατεύει ένα μέρος των αποδοχών του συζύγου.

Μια σημαντική απόχρωση: εάν και οι δύο σύζυγοι είναι αυτοαπασχολούμενοι και ένας χρειάζεται Medicaid, τα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης μπορεί να θεωρηθεί από κοινού. Μια προσεκτική κατανομή της ιδιοκτησίας -για παράδειγμα, η τοποθέτηση της επιχείρησης αποκλειστικά στο όνομα του συζύγου της κοινότητας - μπορεί να βοηθήσει στην προστασία της από την ανάκτηση Medicaid. Αλλά αυτή η μεταφορά πρέπει να γίνει καλά εκ των προτέρων (εκτός της περιόδου αναδρομής) για να αποφευχθούν οι κυρώσεις.

Ο κανόνας και οι κυρώσεις για την επιστροφή του 5ετούς βλέμματος

Για τη μακροχρόνια περίθαλψη Medicaid, η ματιά-back είναι γενικά πέντε χρόνια. Κάθε μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων για λιγότερο από εύλογη αγοραία αξία κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου θα επιβαρυνθεί με ποινή κατά τη διάρκεια της οποίας ο αιτών είναι μη επιλέξιμος. Αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί κατά τη μεταφορά επιχειρηματικών συμφερόντων, ακινήτων, ή εξοπλισμού σε μέλη της οικογένειας ή καταπιστεύματα. Η ποινή υπολογίζεται με τη διαίρεση της μη αντισταθμισμένης αξίας με το μέσο μηνιαίο κόστος της φροντίδας γηροκομείου στην πολιτεία σας.

Για να αποφύγετε τις κυρώσεις, προγραμματίστε νωρίς. Αν προβλέψετε την ανάγκη Medicaid μέσα σε πέντε χρόνια, αποφύγετε δώρα και αντ 'αυτού βασίζονται σε δαπάνες-down, απαλλαγή μετατροπή περιουσιακών στοιχείων, ή νόμιμες στρατηγικές μείωσης εισοδήματος. Οι μεταβιβάσεις μεταξύ συζύγων εξαιρούνται, όπως και οι μεταφορές σε ένα παιδί με ειδικές ανάγκες ή σε ορισμένες καταπιστεύματα.

Φορολογικές Επιπτώσεις του Σχεδιασμού των Φάρμακων

Για παράδειγμα, η πώληση μιας επιχείρησης για τη δημιουργία μετρητών για τις δαπάνες-κάτω μπορεί να προκαλέσει κέρδη κεφαλαίου. Επιτάχυνση του εισοδήματος για την εκπλήρωση του ορίου εισοδήματος ενός κράτους θα μπορούσε να σας ωθήσει σε μια υψηλότερη φορολογική κατηγορία. Αντίθετα, η μεγιστοποίηση των εκπτώσεων μπορεί να μειώσει τόσο τους φόρους και το μετρήσιμο εισόδημα.

Επανάληψη απόσβεσης[ για επαγγελματικό εξοπλισμό που πωλείται.
Κρατική φορολογική μεταχείριση των προσόδων που ανταποκρίνονται στις ιατρικές ενισχύσεις.
Διανομές του IRA μπορούν να υπολογίζονται ως έσοδα τόσο για φορολογικούς όσο και για ιατρικούς σκοπούς.
Μετατροπή ιδίων κεφαλαίων στο σπίτι[ (αντίστροφη υποθήκη) μπορεί να παρέχει μετρητά, διατηρώντας παράλληλα το σπίτι εξαιρούνται, αλλά τα έσοδα μπορεί να είναι μετρήσιμα.

Βλέπε IRS Αυτοαπασχολούμενο εργαλείο εσόδων και εξόδων για την κατανόηση των βασικών φόρων.

Μεταβολές που αφορούν ειδικά το κράτος

Η ιατρική βοήθεια χορηγείται από τα κράτη, και οι κανόνες διαφέρουν ευρέως. Ορισμένες χώρες έχουν επεκτείνει Medicaid βάσει του νόμου για την προσιτά φροντίδα, ενώ άλλες δεν έχουν.

Η Καλιφόρνια δεν έχει όριο ενεργητικού για τα περισσότερα προγράμματα Medicaid αλλά χρησιμοποιεί επιλεξιμότητα βάσει εισοδήματος.
Η Νέα Υόρκη έχει περίοδο αναδρομής αλλά επιτρέπει σε ορισμένους καταπιστευματίες εισοδήματος και συζυγικές προστασίες.
Η Φλόριντα έχει αυστηρές δοκιμές περιουσιακών στοιχείων και πενταετή εξέταση για μακροχρόνια φροντίδα.
Τέξας δεν αναγνωρίζει την κοινή περιουσία με τον ίδιο τρόπο, επηρεάζοντας τις συζυγικές προστασίες.

Οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να συμβουλεύονται την υπηρεσία ιατρικής βοήθειας του κράτους τους ή έναν τοπικό δικηγόρο του νόμου. Ο [[LFT:0]]Nolo οδηγός για την ιατρική περίθαλψη για τους αυτοαπασχολούμενους[[LFT:1]] προσφέρει γενικές συγκρίσεις πολιτείας-κράτους, αλλά πάντα επαληθεύει άμεσα.

Εργασία με επαγγελματίες

Το να σχεδιάζεις φάρμακα για τους αυτοαπασχολούμενους δεν είναι ένα έργο που το κάνεις μόνος σου. Τα στοιχήματα είναι υψηλά: ένα λάθος μπορεί να οδηγήσει σε αποκλεισμό, κυρώσεις, ή ακόμα και ισχυρισμούς απάτης.

Elder δικηγόρος με εμπειρία στον σχεδιασμό και την αυτοαπασχόληση των Medicaid.
Επιστευμένος δημόσιος λογιστής (CPA) που κατανοεί τα έσοδα και τις μειώσεις των επιχειρήσεων.
Ο οικονομικός προγραμματιστής γνωρίζει για τις στρατηγικές ασφάλισης, προσόδων και συνταξιοδότησης.

Αυτοί οι επαγγελματίες μπορούν να βοηθήσουν στη δομή των υποθέσεων σας πολύ πριν να χρειαστεί φροντίδα, εξασφαλίζοντας ότι κάθε κίνηση είναι συμβατή και ότι έχετε σαφή έντυπη διαδρομή. Αποφύγετε κάθε σύμβουλο που προτείνει απόκρυψη εισοδήματος ή κάνοντας undisclosed μεταφορές ⁇ αυτές οι τακτικές μπορεί να οδηγήσει σε ποινικές κυρώσεις σύμφωνα με το ομοσπονδιακό δίκαιο.

Συμπέρασμα

Με την κατανόηση του τρόπου με τον οποίο το εισόδημα αυτοαπασχόλησης σας υπολογίζεται, διαχωρίζοντας τις επιχειρήσεις και τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία, και χρησιμοποιώντας στρατηγικές όπως η δαπάνη-κάτω, τα καταπίστευμα, και η σπείρα προστασία, μπορείτε να προκρίνετε για τα βασικά οφέλη χωρίς να θυσιάζετε το οικονομικό σας μέλλον. Ξεκινήστε τον προγραμματισμό νωρίς ⁇ ιδανικά πέντε χρόνια πριν προβλέψετε την ανάγκη Medicaid ⁇ και πάντα να εργαστείτε με εξειδικευμένους επαγγελματίες για να πλοηγηθείτε στην περίπλοκη αλληλεπίδραση του φόρου, των επιχειρήσεων, και της Medicaid νομοθεσία. Με προσεκτική προετοιμασία, αυτοαπασχολούμενοι άτομα μπορούν να επιτύχουν τόσο υγειονομική κάλυψη και ασφάλεια περιουσιακών στοιχείων.