Κατανόηση της Ιατρικής και της Ιδιοκτησίας

Medicaid είναι ένα κοινό ομοσπονδιακό και κρατικό πρόγραμμα που καλύπτει το μακροπρόθεσμο κόστος φροντίδας για τα άτομα που πληρούν αυστηρά όρια εισοδήματος και περιουσιακών στοιχείων. Για πολλούς μεγαλύτερους ενήλικες, το σπίτι είναι το πιο πολύτιμο περιουσιακό στοιχείο τους. Χωρίς προσεκτικό σχεδιασμό, ότι το περιουσιακό στοιχείο μπορεί να είναι σε κίνδυνο όταν υποβάλλουν αίτηση για παροχές ή μετά το θάνατο μέσω ανάκτησης ακινήτων. Τα στοιχήματα είναι υψηλά: ένα σπίτι που έχει στην οικογένεια για δεκαετίες θα μπορούσε να χαθεί για να πληρώσει για το κόστος γηροκομείου, εάν οι κανόνες επιλεξιμότητας παρεξηγούνται ή αγνοούνται.

Τι Είναι ένα Προσόν για τους Σκοπούς της Ιατρικής;

Η ιατρική περίθαλψη μετράει τα περισσότερα περιουσιακά στοιχεία και χρηματοοικονομικούς λογαριασμούς ως περιουσιακά στοιχεία. Ωστόσο, οι κανόνες για μια κύρια κατοικία είναι διαφορετικοί. Το σπίτι που ζείτε μπορεί να εξαιρεθεί ⁇ εννοώντας ότι δεν υπολογίζεται προς το όριο του περιουσιακού στοιχείου ⁇ αν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις.

  • Εσείς ή ο σύντροφός σας ζείτε στο σπίτι.
  • Έχετε την πρόθεση να επιστρέψετε αν είστε προσωρινά απών (για παράδειγμα, να μείνετε σε ένα γηροκομείο για λίγο).
  • Η ίδια η αξία της κατοικίας δεν υπερβαίνει ένα ειδικό ανώτατο όριο, το οποίο το 2025 είναι συνήθως $ 713.000 στις περισσότερες πολιτείες (σε δείκτη ετησίως).

Εάν η ίδια η περιουσία σας υπερβαίνει αυτό το όριο, μπορεί να μην πληροί τις προϋποθέσεις για Medicaid εκτός εάν μειώσετε την ίδια την ίδια την αξία ⁇ για παράδειγμα, με την ανάληψη μιας αντίστροφης υποθήκης ή πώλησης και μείωσης της αξίας. Ο ορισμός της “ζωής στο σπίτι” μπορεί να διαφοροποιηθεί. Για παράδειγμα, αν μετακομίσετε σε μια υποβοηθούμενη εγκατάσταση διαβίωσης, αλλά κρατήσετε το σπίτι άδειο και σκοπεύετε να επιστρέψετε, το σπίτι μπορεί να εξαιρεθεί όσο η πρόθεση είναι τεκμηριωμένη και η απουσία είναι προσωρινή.

Πώς Μετράει η Ιατρική την Ισότητα στο Σπίτι

Για παράδειγμα, ένα σπίτι αξίας $800.000 με υποθήκη $200.000 έχει 600.000 σε ίδια κεφάλαια. Σε μια πολιτεία με ανώτατο όριο κεφαλαίου $713,000, ότι το σπίτι θα εξαιρούνταν. Αλλά αν η υποθήκη είναι μικρότερη, η ίδια η ίδια η ίδια η αξία μπορεί να υπερβαίνει το ανώτατο όριο, καθιστώντας το σπίτι ένα μετρήσιμο περιουσιακό στοιχείο. [[LFT:0]]Το CMS παρέχει λεπτομερείς κατευθυντήριες γραμμές για τα όρια ιδίων κεφαλαίων στο σπίτι .

Για παράδειγμα, οι καταστάσεις με ιατρικά άπορα προγράμματα μπορεί να αντιμετωπίζουν το σπίτι διαφορετικά. Πάντα ελέγξτε το ειδικό εγχειρίδιο Medicaid της πολιτείας σας. Επίσης, οι μετοχές κατοικίας αξιολογούνται κατά τη στιγμή της εφαρμογής. Αν η αξία της αγοράς πέσει αργότερα, δεν μπορείτε αναδρομικά να καθορίσει μια επιπλέον έκδοση ιδίων κεφαλαίων.

Τύποι Ιατρικής και οι επιπτώσεις τους στην ιδιοκτησία του σπιτιού

Η ιατρική περίθαλψη δεν είναι ένα μόνο πρόγραμμα, έχει πολλαπλές διαδρομές. Οι δύο κύριοι τύποι που επηρεάζουν τους ιδιοκτήτες σπιτιών είναι η θεσμική ιατρική περίθαλψη (για φροντίδα γηροκομείου) και οι απαλλαγές από τις υπηρεσίες που βασίζονται στην Κοινότητα (HCBS) (για φροντίδα στο σπίτι ή σε υποβοηθούμενη διαβίωση).

Εάν εισέρχεστε μόνιμα σε ένα γηροκομείο, το σπίτι μπορεί να χάσει την απαλλαγή του μετά από μια ορισμένη περίοδο (συχνά έξι μήνες έως ένα έτος), εκτός αν ένας σύζυγος ή εξαρτημένος συγγενής κατοικεί εκεί. Σύμφωνα με τις παραιτήσεις από την HCBS, το σπίτι συνήθως απαλλάσσεται επειδή ζείτε σε αυτό ενώ λαμβάνετε φροντίδα. Ωστόσο, οι κανόνες του κράτους διαφέρουν για το πόσο καιρό μπορεί να είναι μακριά για νοσηλεία ή ανάπαυλα φροντίδα.

Η κατανόηση του είδους Medicaid για το οποίο υποβάλλεστε αίτηση είναι κρίσιμη. Πολλοί άνθρωποι υποθέτουν ότι HCBS είναι πάντα διαθέσιμη, αλλά λίστες αναμονής μπορεί να είναι μεγάλη.

Βασικές στρατηγικές για να προστατεύσει το σπίτι σας

Αρκετές νομικές προσεγγίσεις μπορούν να σας βοηθήσουν να κρατήσετε το σπίτι σας, ενώ πληρούν τις προϋποθέσεις για Medicaid. Αυτές οι στρατηγικές απαιτούν προσεκτική χρονοδιάγραμμα και συχνά επαγγελματική καθοδήγηση. Τα πιο κοινά εργαλεία είναι οριστικές δώρες, αμετάκλητες καταπιστεύσεις, πράξεις ζωής, συζυγικές προστασία, και τεχνικές μείωσης της μετοχικής αξίας.

Ορατά Δώρα του Σπιτιού

Η μεταφορά της ιδιοκτησίας του σπιτιού σας σε ένα παιδί ή άλλο μέλος της οικογένειας μπορεί να το αφαιρέσει από τα μετρήσιμα περιουσιακά στοιχεία σας. Ωστόσο, αυτό ενεργοποιεί μια περίοδο ποινής αν γίνει μέσα σε πέντε χρόνια (η «αναζήτηση-πίσω» περίοδος) της αίτησης για Medicaid. Η ποινή υπολογίζεται με βάση την αξία του σπιτιού διαιρούμενη με το μέσο μηνιαίο κόστος γηροκομείου στην πολιτεία σας.

Για παράδειγμα, αν προσφέρετε ένα σπίτι $300.000 και το μέσο μηνιαίο κόστος της πολιτείας είναι $10.000, η περίοδος ποινής είναι 30 μήνες. Κατά τη διάρκεια αυτού του χρόνου, η Medicaid δεν θα πληρώσει για μακροχρόνια φροντίδα. ]AARP εξηγεί τον κανόνα αναδρομής και τις περιόδους ποινής.

Για να αποφύγετε τις ποινές, η μεταφορά πρέπει να ολοκληρωθεί περισσότερο από πέντε χρόνια πριν από την εφαρμογή. Πολλοί άνθρωποι δημιουργούν ένα σχέδιο δώρου πολύ πριν από την ανάγκη φροντίδας. Ωστόσο, η οριστική δωρεά έχει επιπλέον κινδύνους. Ο παραλήπτης μπορεί να αντιμετωπίσει τους πιστωτές, το διαζύγιο, ή πτώχευση που θα μπορούσε να οδηγήσει σε απώλεια του σπιτιού. Επίσης, ο δωρητής χάνει τον έλεγχο: δεν μπορείτε να ανακαλέσετε το δώρο ή να αλλάξετε τη γνώμη σας αν χρειάζεστε το σπίτι πίσω.

Νοσοκόμες-συμπληρωματικές καταπιστεύσεις

Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί να κατέχει το νόμιμο τίτλο του σπιτιού σας, ενώ διατηρείτε ένα ακίνητο ζωής (το δικαίωμα να ζουν εκεί για τη ζωή). Επειδή δεν κατέχουν πλέον το σπίτι εντελώς, δεν υπολογίζεται ως περιουσιακό στοιχείο για Medicaid σκοπούς ⁇ υπό την προϋπόθεση ότι η εμπιστοσύνη είναι σωστά συνταχθεί και αμετάκλητη. Η εμπιστοσύνη πρέπει να δημιουργηθεί τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν από την υποβολή αίτησης για την αποφυγή της αναδρομικής ποινής.

Ορισμένα κράτη επιτρέπουν μια «καταπιστευματική προστασία περιουσιακών στοιχείων Medicaid», η οποία προστατεύει επίσης το σπίτι από την ανάκτηση ακινήτων μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Η εμπιστοσύνη πρέπει να κατονομάσει δικαιούχους (συχνά παιδιά) και δεν μπορεί να επιτρέψει στον χορηγό να αλλάξει τους όρους. Η εμπιστοσύνη θα πρέπει επίσης να απαγορεύσει στον χορηγό να έχει πρόσβαση στο κεφάλαιο ή τη χρήση του σπιτιού ως ασφάλεια για ένα δάνειο, καθώς αυτό θα μπορούσε να προκαλέσει ποινή.

Σημαντικό: Ένα ανασυσταθέν έμπιστο πρόσωπο δεν προστατεύει το σπίτι για την επιλεξιμότητα της Medicaid, επειδή διατηρείτε τον έλεγχο και μπορεί να το ανακαλέσει. Μόνο μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη ικανοποιεί τους κανόνες του προγράμματος. Επίσης, το έγγραφο εμπιστοσύνης πρέπει να σχεδιαστεί προσεκτικά για να αποφευχθεί η παροχή του χορηγού οποιοδήποτε ευεργετικό συμφέρον που θα μπορούσε να υπολογιστεί από την Medicaid. Η συνεργασία με έναν πρεσβύτερο δικηγόρο είναι απαραίτητη για να διασφαλιστεί η εμπιστοσύνη σύμφωνα με το κρατικό δίκαιο.

Η Ζωή Κτήμα Δέει

Μια πράξη ζωής μεταβιβάσει την ιδιοκτησία του σπιτιού σε δικαιούχο (όπως ένα παιδί) ενώ κρατάτε το δικαίωμα να ζουν εκεί για τη ζωή. Το ακίνητο θεωρείται ένα εξαιρούμενο περιουσιακό στοιχείο, επειδή δεν κατέχει πλέον πλήρη ιδιοκτησία. Ωστόσο, η αξία της ακίνητης περιουσίας μπορεί να εξακολουθεί να υπολογίζεται σε ορισμένα κράτη για σκοπούς ανάκτησης ακινήτων.

Δεν μπορείτε να πουλήσετε το σπίτι χωρίς τη συγκατάθεση του δικαιούχου, και αν ο δικαιούχος έχει οικονομικά προβλήματα, οι πιστωτές μπορεί να πάνε μετά το ακίνητο. Επίσης, αν χρειαστεί να μετακομίσετε σε ένα γηροκομείο μόνιμα, το ακίνητο δεν θα εμποδίσει Medicaid από την αναζήτηση αποπληρωμής από το ακίνητο μετά το θάνατό σας ⁇ εκτός αν ο δικαιούχος ζει επίσης εκεί (π.χ., ένα ανάπηρο παιδί).

Σπορές: Ο Κοινοτικός Σύζυγος

Εάν είστε παντρεμένος και ο σύζυγός σας παραμένει στο σπίτι, το σπίτι είναι πάντα εξαιρούνται όσο ζει εκεί ο σύζυγος της κοινότητας. Επιπλέον, ο σύζυγος της κοινότητας μπορεί να κρατήσει ένα ορισμένο ποσό των εσόδων και περιουσιακών στοιχείων (η Κοινότητα επίδομα πόρων της συζύγου, ή CSRA) το 2025 μέχρι 154,140 δολάρια (indexed).

Για τα παντρεμένα ζευγάρια, ο υγιής σύζυγος ονομάζεται «σύζυγος της κοινότητας». Οι κανόνες της Medicaid επιτρέπουν στον σύζυγο της κοινότητας να διατηρεί το σπίτι ανεξάρτητα από την αξία του. Ακόμα και αν η ίδια η οικογένεια υπερβαίνει το ανώτατο όριο, το σπίτι εξακολουθεί να απαλλάσσεται επειδή ο σύζυγος κατοικεί εκεί. Αυτή η προστασία ισχύει τόσο για τις θεσμικές απαλλαγές Medicaid και HCBS. Μετά τη λήξη της διαμονής του συζύγου της κοινότητας, το σπίτι μπορεί να γίνει αντικείμενο ανάκτησης της περιουσίας. Για να αποφευχθεί αυτό, τα ζευγάρια συχνά θεωρούν τη μεταφορά του σπιτιού σε μια εμπιστοσύνη που ωφελεί τον ανάπηρο σύζυγο ή άλλους κληρονόμους.

Η MedicaidPlanningAsistance.org έχει έναν αναλυτικό οδηγό για τα δικαιώματα της συζυγίας.

Μείωση των ιδίων κεφαλαίων στο σπίτι

Εάν η ίδια η αξία της κατοικίας σας υπερβαίνει το ανώτατο όριο, μπορείτε να τη μειώσετε με την απόκτηση μιας αντίστροφης υποθήκης, την ανάληψη ενός δανείου ιδίων κεφαλαίων, ή την πώληση της κατοικίας και τη μετακίνηση σε ένα λιγότερο ακριβό. Αντιστρεπτέες υποθήκες σας επιτρέπουν να λάβετε μετρητά που δεν μετρούν ως εισόδημα αν δαπανηθούν μέσα στον ίδιο μήνα. Ωστόσο, οι αντιστρεπτέες υποθήκες μπορεί να είναι περίπλοκη και να επηρεάσει άλλα οφέλη.

Μια άλλη επιλογή είναι να χρησιμοποιήσετε τα μετρητά από ένα δάνειο μετοχικού κεφαλαίου στο σπίτι για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα, τροποποιήσεις στο σπίτι για την προσβασιμότητα, ή προπληρωμένα σχέδια κηδείας ⁇ όλα από τα οποία εξαιρούνται ή μειώνουν τα μετρήσιμα περιουσιακά στοιχεία. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια για να αγοράσετε μια νέα κύρια κατοικία με χαμηλότερη ίδια κεφάλαια.

Ανάκτηση ακινήτων: Τι πρέπει να ξέρετε

Η ιατρική βοήθεια απαιτείται από τον ομοσπονδιακό νόμο για να ανακτήσει από τα κτήματα των αποθανόντων δικαιούχων για το μακροπρόθεσμο κόστος φροντίδας που καταβάλλεται. Αυτό ονομάζεται ανάκτηση περιουσίας. Η κύρια κατοικία είναι συχνά ο μεγαλύτερος στόχος.

Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις:

  • Εάν ένας σύζυγος ή ένα ανάπηρο παιδί εξακολουθεί να ζει στο σπίτι, το κράτος δεν μπορεί να ανακάμψει μέχρι να πεθάνει ή να μετακομίσει.
  • Ορισμένες πολιτείες απαλλάσσουν σπίτια χαμηλής αξίας, συνήθως κάτω από $50.000 ή $ 100.000 ανάλογα με την πολιτεία.
  • Μια σωστά σχεδιασμένη εμπιστοσύνη μπορεί να προστατεύσει το σπίτι από την ανάκτηση ακινήτων αν η εμπιστοσύνη δεν είναι ανακτώμενη και το σπίτι περνά έξω από την απόδειξη.
  • Αν το σπίτι αφήνεται σε ένα παιδί που φροντίζει και το οποίο έζησε με το γονέα για τουλάχιστον δύο χρόνια πριν από το θάνατο του γονέα, μερικά κράτη παραιτούνται από την ανάρρωση.

Οι κανόνες ανάκτησης ακινήτων ποικίλλουν ευρέως κατά κράτος. Ορισμένα κράτη επιδιώκουν επιθετικά αξιώσεις· άλλα ανακτούν μόνο για φροντίδα γηροκομείου, όχι HCBS. Είναι σημαντικό να γνωρίζετε την πολιτική του κράτους σας. Αυτός ο οδηγός εξηγεί τους κανόνες ανάκτησης ακινήτων που δηλώνουν ανά κράτος.

Εναλλακτικές στρατηγικές: Υποχρεωτικές σημειώσεις και συμφωνίες φροντίδας

Πέρα από τις οριακές μεταβιβάσεις και τα καταπιστευματικά ταμεία, υπάρχουν δύο λιγότερο γνωστές στρατηγικές που μπορούν να προστατεύσουν το σπίτι μειώνοντας παράλληλα τα καταμετρούμενα περιουσιακά στοιχεία: γραμμάτια και συμβόλαια φροντίδας (προσωπικές υπηρεσίες).

Το σημείωμα πρέπει να έχει ένα δίκαιο επιτόκιο αγοράς και μια προθεσμία αποπληρωμής που δεν υπερβαίνει το προσδόκιμο ζωής του δανειστή. Για τους σκοπούς της Medicaid, το σημείωμα αντιμετωπίζεται ως περιουσιακό στοιχείο, αλλά μπορεί να δομηθεί για να πληρώσει μηνιαίες δόσεις που δαπανώνται κάτω από το κόστος φροντίδας. Το σπίτι δεν επηρεάζεται άμεσα, αλλά αυτή η μέθοδος μπορεί να σας βοηθήσει να μειώσετε τα περιουσιακά στοιχεία χωρίς να χαρίσετε.

Η συμφωνία φροντίδας είναι μια σύμβαση μεταξύ σας και ενός συγγενή (συχνά ένα ενήλικο παιδί) που παρέχει φροντίδα σε αντάλλαγμα για την πληρωμή. Οι πληρωμές μειώνουν τα περιουσιακά σας στοιχεία και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αποζημίωση του φροντιστή για υπηρεσίες όπως η καθαριότητα, η μεταφορά, και η προσωπική φροντίδα. Η συμφωνία πρέπει να είναι γραπτώς, να καθορίσει τις υπηρεσίες, και να ορίσει ένα λογικό ποσοστό. Αν γίνει σωστά, οι πληρωμές δεν θεωρούνται δώρα. Αυτό σας επιτρέπει να μεταφέρετε χρήματα σε ένα αγαπημένο πρόσωπο, ενώ τη διατήρηση τους στην οικογένεια και δυνητικά τη διατήρηση του σπιτιού, αποφεύγοντας την ανάγκη να το πουλήσει για να πληρώσει για τη φροντίδα.

Και οι δύο στρατηγικές απαιτούν προσεκτική τεκμηρίωση και θα πρέπει να εφαρμοστεί πολύ πριν από την υποβολή αίτησης για Medicaid για την αποφυγή της αναδρομής ζητήματα.

Χρόνος και σημασία του νομικού συμβούλου

Η πενταετής περίοδος αναδρομής σημαίνει ότι κάθε δώρο ή μεταφορά που γίνεται μέσα σε πέντε χρόνια από την εφαρμογή θα προκαλέσει ποινή. Αναμονή μέχρι μια κρίση υγείας εμφανίζεται περιορίζει σοβαρά τις επιλογές σας. Πολλοί άνθρωποι κάνουν το λάθος να περιμένουν μέχρι να έρθει η στιγμή της παραμονής σε γηροκομείο, μόνο για να διαπιστώσουν ότι όλες οι μεταφορές τιμωρούνται.

Οι πρεσβύτεροι δικηγόροι ειδικεύονται στον σχεδιασμό Medicaid. Μπορούν να σας βοηθήσουν να επιλέξετε τη σωστή στρατηγική για το κράτος σας, την κατάσταση της μετοχικής σας αξίας, και τους στόχους της οικογένειάς σας. Μην βασίζεστε σε γενικές συμβουλές από φίλους ή online φόρουμ ⁇ κράτος Medicaid κανόνες διαφέρουν σημαντικά. Ένας δικηγόρος μπορεί επίσης να βοηθήσει με άλλα νομικά έγγραφα, όπως ανθεκτικές εξουσίες του δικηγόρου, επαγγελματίες υγείας, και διαθήκες, η οποία θα πρέπει να συντονιστεί με το σχέδιο Medicaid σας.

Για παράδειγμα, ορισμένα κράτη έχουν προγράμματα που σας επιτρέπουν να ξοδεύετε επιπλέον περιουσιακά στοιχεία σε ιατρικούς λογαριασμούς. Άλλοι έχουν προγράμματα “208” που απαιτούν να πληρούν ένα πρότυπο εισοδήματος. Ένας δικηγόρος μπορεί να συντονιστεί με τους οικονομικούς σχεδιαστές για να ελαχιστοποιήσει τις φορολογικές συνέπειες και να διατηρήσει τα περιουσιακά στοιχεία.

Συχνές Λάθη για να Αποφύγετε

  • Δωρεάν μέσα σε πέντε χρόνια από την εφαρμογή:[[LFT:1]] Ακόμα και μικρά δώρα μπορούν να προκαλέσουν ποινές. Ορισμένα κράτη θεωρούν οποιαδήποτε μεταφορά για λιγότερο από εύλογη αγοραία αξία ένα δώρο, συμπεριλαμβανομένης της πληρωμής του λογαριασμού της πιστωτικής κάρτας ενός παιδιού ή της παροχής μετρητών γενεθλίων.
  • Χρησιμοποιώντας μια ανασυνδυασμένη εμπιστοσύνη:[[LFT:1]] Πολλοί άνθρωποι πιστεύουν ότι μια ζωντανή εμπιστοσύνη προστατεύει το σπίτι ⁇ δεν είναι επιλέξιμη για Medicaid. Μόνο αμετάκλητη εμπιστοσύνη εργασίας, και πρέπει να δημιουργηθεί περισσότερο από πέντε χρόνια πριν από την εφαρμογή.
  • Δεν εξετάζει το φόρο των κερδών κεφαλαίου: Αν κάνετε δώρο το σπίτι κατά τη διάρκεια της ζωής σας, το παιδί σας λαμβάνει τη βάση σας (αυτό που πληρώσατε για το σπίτι) και όχι μια αναβάθμιση στη βάση του θανάτου. Αυτό μπορεί να οδηγήσει σε μεγάλους φόρους υπεραξίας όταν το παιδί πωλεί.
  • Ξεχνώντας την εξαίρεση από το σπίτι:[[LFT:1]] Σε ορισμένες πολιτείες, η κατάθεση απαλλαγής από το σπίτι μπορεί να μειώσει τους φόρους ακίνητης περιουσίας αλλά μπορεί να μην επηρεάσει Medicaid. Ωστόσο, η τεκμηρίωση του homestead μπορεί να βοηθήσει να αποδειχθεί ότι το σπίτι είναι η κύρια κατοικία σας, η οποία είναι σημαντική για την απαλλαγή.
  • Υποθέτοντας Medicare ή ιδιωτική ασφάλιση θα καλύψει μακροχρόνια φροντίδα:[[LFT:1]] Medicare καλύπτει μόνο σύντομη εξειδικευμένη νοσηλευτική διαμονή, δεν θεματοφυλακή φροντίδα. Medicaid είναι ο κύριος πληρωτής για τη μακροχρόνια φροντίδα.

Φορολογικές Επιπτώσεις των Οικιακών Μεταφορών

Εάν δώσετε το σπίτι μακριά κατά τη διάρκεια της ζωής σας, μπορείτε να χρωστάτε φόρο δώρου σε οποιαδήποτε αξία που υπερβαίνει τον ετήσιο αποκλεισμό ($ 18.000 ανά παραλήπτη σε 2025) και απαλλαγή κατά τη διάρκεια της ζωής ($ 13,99 εκατομμύρια το 2025). Οι περισσότεροι άνθρωποι δεν θα χτυπήσει το όριο ζωής, αλλά χρησιμοποιώντας αυτό μειώνει το ποσό που μπορείτε να περάσετε τα ακίνητα-φορο-ελεύθερος κατά το θάνατο. Το σημαντικότερο, ο παραλήπτης χάνει την αναβάθμιση σε βάση. Αν ένας κληρονόμος κληρονομεί το σπίτι, φορολογική βάση του γίνεται η δίκαιη αξία στην αγορά κατά το θάνατό σας, που σημαίνει ότι δεν υπάρχει φόρος κεφαλαίου για την εκτίμηση μέχρι εκείνο το σημείο. Αν δωρίσει το σπίτι, η βάση φέρει επάνω, και ο κληρονόμος πληρώνει φόρο κεφαλαίου για το σύνολο της εκτίμησης.

Ένας τρόπος για να διατηρηθεί η αναβάθμιση στη βάση είναι μέσω μιας ζωής που τερματίζει κατά το θάνατό σας, αφήνοντας το υπόλοιπο ενδιαφέρον για κληρονόμους. Ωστόσο, η ίδια η ζωή περιουσία μπορεί να υπόκειται σε ανάκτηση περιουσίας. Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη που περιλαμβάνει το σπίτι στην περιουσία σας για φορολογικούς σκοπούς (π.χ., ένα QTIP εμπιστοσύνης ή ένα ταμείο παραχωρητού) μπορεί μερικές φορές να παρέχει τόσο την προστασία Medicaid και μια αναβάθμιση στη βάση. Αυτή είναι μια περίπλοκη περιοχή; συμβουλευτείτε έναν φοροεισαγγελέα ή CPA.

Συμπέρασμα

Τα βασικά βήματα είναι η κατανόηση των ορίων ιδίων κεφαλαίων του κράτους σας, αποφεύγοντας τις μεταφορές κοντά στην ημερομηνία εφαρμογής, και εξετάζοντας εργαλεία όπως αμετάκλητα καταπιστεύματα, ακίνητα ζωής, ή συζυγική προστασία. Για τα παντρεμένα ζευγάρια, η συζυγική προστασία είναι ιδιαίτερα ισχυρή. Ξεκινήστε τον προγραμματισμό χρόνια πριν χρειάζεστε φροντίδα ⁇ όχι στο δρόμο για το γηροκομείο. Συμβουλευτείτε έναν έμπειρο δικηγόρο πρεσβυτέρων που παραμένει εν ισχύ με τους κανονισμούς Medicaid. Με προσεκτική προετοιμασία, μπορείτε να διασφαλίσετε ότι το σπίτι σας παραμένει κληρονομιά για την οικογένειά σας, όχι πληρωμή στο κράτος.