Πώς οι Διακανονισμοί Προσωπικών Τραυμάτων φορολογούνται από τους Ε.Ε.

Πώς οι Διακανονισμοί Προσωπικών Τραυμάτων φορολογούνται από την Εφορία

Η λήψη ενός διακανονισμού προσωπικών τραυματισμών μπορεί να παρέχει πολύ-αναγκαία οικονομική ανακούφιση μετά από ένα ατύχημα, αλλά ένα από τα πρώτα ερωτήματα που προκύπτουν είναι αν πρέπει να πληρώσετε φόρους για αυτά τα χρήματα. Η απάντηση δεν είναι πάντα απλή ⁇ η IRS εφαρμόζει ειδικούς κανόνες που διακρίνουν μεταξύ του φόρου και μη φορολογήσιμα συστατικά. Η κατανόηση αυτών των κανόνων είναι απαραίτητη για την αποφυγή απροσδόκητων φορολογικών λογαριασμών και για να κρατήσει όσο το δυνατόν μεγαλύτερο μέρος του διακανονισμού σας.

Γενικός Κανόνας: Οι σωματικές βλάβες δεν φορολογούνται

Η βάση της φορολογίας για την επίλυση προσωπικών ζημιών βρίσκεται Εσωτερικός Κώδικας Εσόδων Τμήμα 104]. Σύμφωνα με τον κώδικα αυτό, οι ζημίες που λαμβάνονται λόγω προσωπικών σωματικών τραυματισμών ή σωματικής ασθένειας αποκλείονται από το ακαθάριστο εισόδημα. Αυτό σημαίνει ότι αν τραυματιστείτε σε τροχαίο ατύχημα, ολίσθηση και πτώση, ή οποιοδήποτε περιστατικό που προκαλεί σωματική βλάβη, η αποζημίωση που λαμβάνετε για τον τραυματισμό αυτό είναι γενικά αφορολόγητη. Η λογική είναι απλή: η Εφορία δεν θεωρεί αυτές τις πληρωμές ως εισόδημα αλλά μάλλον ως αντικατάσταση για ό,τι χάθηκε ⁇ την υγεία σας. Ο αποκλεισμός ισχύει ανεξάρτητα από το αν ο διακανονισμός καταβάλλεται ως εφάπαξ ποσό ή σε περιοδικές πληρωμές. Ωστόσο, ο αποκλεισμός καλύπτει μόνο το τμήμα του διακανονισμού που αποδίδεται άμεσα σε σωματικό τραυματισμό ή ασθένεια.

Τι Μετράει ως Σωματικός Τραυματισμός

Η Εφορία ορίζει τη σωματική βλάβη γενικά. Περιλαμβάνει ορατή σωματική βλάβη όπως σπασμένα οστά, εγκαύματα, αμυχές ή διάσειση, αλλά και εσωτερικά τραύματα, χρόνια σύνδρομο πόνου, και μακροχρόνια αναπηρία που προκαλείται από το ατύχημα. Αν ο τραυματισμός προκαλέσει συναισθηματική δυσφορία που συνδέεται άμεσα με τη σωματική βλάβη ⁇ για παράδειγμα, άγχος λόγω παραμόρφωσης, κατάθλιψη από χρόνιο πόνο, ή διαταραχή μετατραυματικού στρες μετά από τραυματική συντριβή ⁇ ότι η δυσφορία μπορεί επίσης να καλυφθεί υπό τον μη φορολογήσιμο αποκλεισμό. Ωστόσο, οι συναισθηματικές δυσφορίες που στέκονται μόνες, χωρίς καμία υποκείμενη σωματική βλάβη, είναι γενικά φορολογήσιμες. Για παράδειγμα, αποζημίωση για παρενόχληση στο χώρο εργασίας που δεν προκαλεί καμία σωματική βλάβη ή δυσφήμηση που επηρεάζει μόνο τη φήμη θα ήταν πλήρως φορολογητέες.

Τι Είναι Φορολογήσιμο και Τι Δεν Είναι

Για να εφαρμόσετε σωστά τους κανόνες, πρέπει να διαχωρίσετε τον διακανονισμό στα συστατικά του στοιχεία. Ένας ενιαίος διακανονισμός καλύπτει συχνά πολλαπλά είδη ζημιών. Κατανόηση κάθε κατηγορίας σας βοηθά να προγραμματίσετε τη φορολογική σας υποχρέωση.

Μη-φόρσιμα συστατικά

Αντιστάθμιση για σωματικό τραυματισμό ή ασθένεια ⁇ περιλαμβάνει πόνο και ταλαιπωρία, ιατρικά έξοδα, απώλεια απόλαυσης ζωής, παραμόρφωση και αναπηρία που προκύπτει άμεσα από σωματική βλάβη.
Συναισθηματικές βλάβες από δυσφορία που σχετίζονται άμεσα με σωματικό τραυματισμό ⁇ για παράδειγμα, κατάθλιψη που προκαλείται από χρόνιο πόνο από τραυματισμό του νωτιαίου μυελού.
Ιατρικά έξοδα που καταβλήθηκαν για τη σωματική ζημία[ ⁇ ακόμη και αν τα έξοδα αυτά είχαν προηγουμένως αφαιρεθεί από τη φορολογική σας δήλωση (με προσαρμογές που απαιτούνται βάσει του κανόνα περί φορολογικών παροχών).

Φορολογήσιμα συστατικά

Ενωσιακές αποζημιώσεις ⁇ είχαν ως στόχο την τιμωρία του εναγόμενου· σχεδόν πάντα φορολογητέες, ανεξάρτητα από το αν προκύπτουν από υπόθεση σωματικής βλάβης.
Συναισθηματικές βλάβες από δυσφορία που δεν συνδέονται με σωματικό τραυματισμό ⁇ για παράδειγμα, αποζημίωση για παρενόχληση στο χώρο εργασίας, διακρίσεις ή δυσφήμιση που δεν προκάλεσε σωματική βλάβη.
Χαμένοι μισθοί ή απολεσθέντα έσοδα[ ⁇ οποιοδήποτε ποσό προορίζεται να αντικαταστήσει τα έσοδα που θα είχατε αποκτήσει αντιμετωπίζεται ως συνήθης εισόδημα και είναι πλήρως φορολογητέος.
Ενδιαφερόμενο ποσό του διακανονισμού[ ⁇ εάν ο εναγόμενος καταβάλει τόκους λόγω καθυστέρησης του διακανονισμού, ο εν λόγω τόκος φορολογείται ως εισόδημα από επενδύσεις.
Αντιστάθμιση για μη σωματικούς τραυματισμούς ⁇ όπως παραβίαση σύμβασης, ζημιές σε περιουσιακά στοιχεία (εκτός από το συστατικό υλικό), ή παραβίαση της ιδιωτικής ζωής.

Αναχώρηση του ποσού διακανονισμού

Εάν ο διακανονισμός περιλαμβάνει και φορολογητέα και μη φορολογητέα μερίδες, η κατανομή που αναφέρεται στη συμφωνία διακανονισμού γίνεται συνήθως σεβαστή από την Εφορία, υπό τον όρο ότι είναι λογική και όχι απάτη. Για παράδειγμα, αν η συμφωνία ορίζει 50.000 δολάρια για σωματικό τραυματισμό (μη φορολογήσιμο) και 20.000 δολάρια για χαμένους μισθούς (φορολογήσιμο), αναφέρετε μόνο τα $ 20.000. Το βάρος είναι πάνω σας να αποδείξει ότι η κατανομή είναι σωστή. Αν η συμφωνία δεν προσδιορίζει, θα πρέπει να κατανείμετε με βάση τα υποκείμενα γεγονότα.

Παράδειγμα Σεναρίου

Φανταστείτε ότι τραυματίζεστε σε αυτοκινητιστικό δυστύχημα και κάνετε μήνυση για ιατρικά έξοδα, απώλεια εισοδήματος και πόνο και ταλαιπωρία. Ο κατηγορούμενος προσφέρει 100.000 δολάρια. Οι ιατρικοί σας λογαριασμοί συνολικά 30.000 δολάρια, οι χαμένοι μισθοί ανέρχονται σε 20.000 δολάρια, και τα υπόλοιπα 50.000 δολάρια είναι για πόνο και ταλαιπωρία (μη φορολογήσιμο, όπως προκύπτει από σωματικό τραυματισμό). Στο συμφωνητικό διακανονισμού σας, ζητήστε μια σαφή ανάλυση, έτσι ώστε μόνο τα $ 20.000 σε χαμένους μισθούς να εμφανίζονται φορολογήσιμα. Χωρίς σαφή κατανομή, ίσως να πρέπει να αποδείξετε τα στοιχεία για την εφορία αργότερα, η οποία μπορεί να είναι δύσκολη. Πάντα να διαπραγματεύεστε την κατανομή κατά τη στιγμή του διακανονισμού.

Πώς να διαπραγματευτεί την κατανομή

Συνεργαστείτε με τον δικηγόρο σας για να εξασφαλίσετε τη συμφωνία διακανονισμού απαριθμεί ρητά κάθε κατηγορία ζημιών και εκχωρεί αξία δολαρίου. Η εφορία θα δεχθεί συνήθως αυτή την κατανομή, εφόσον βασίζεται εύλογα σε πραγματικές ζημίες. Αν ο ασφαλιστής του κατηγορουμένου αρνείται να παράσχει μια ανάλυση, μπορεί να χρειαστεί να παράσχει τη δική σας εκτιμώμενη κατανομή χρησιμοποιώντας ιατρικούς λογαριασμούς, αποκόμματα μισθού, και άλλα αποδεικτικά στοιχεία. Επισυνάψτε μια δήλωση στην φορολογική σας δήλωση εξηγώντας τη βάση για την κατανομή σας.

Ειδικές υποθέσεις: Ενωσιακές ζημιές και αμοιβές δικηγόρου

Ακόμη και αν προκύπτουν από μια υπόθεση σωματικής βλάβης ⁇ για παράδειγμα, ένα ατύχημα οδήγησης μεθυσμένος όπου το δικαστήριο απονέμει ποινικές αποζημιώσεις ⁇ τιμωρητικές αποζημιώσεις είναι πάντα φορολογητέες. Θα πρέπει να τους αναφέρετε ως “Άλλα έσοδα” στη φορολογική σας δήλωση. Για παράδειγμα, αν κερδίσετε μια αγωγή εναντίον ενός μεθυσμένου οδηγού και το δικαστήριο απονέμει $200.000 σε αντισταθμιστικές αποζημιώσεις (μη φορολογήσιμες) και $50.000 σε ποινικές αποζημιώσεις (φορολογικές), θα πρέπει να οφείλετε φόρο εισοδήματος για τα $50.000.

Τα τέλη του ατορισμού περιπλέκουν περαιτέρω τα πράγματα. Στις περισσότερες υποθέσεις προσωπικών τραυματισμών, οι δικηγόροι καταβάλλονται με βάση τα τέλη έκτακτης ανάγκης ⁇ συνήθως το ένα τρίτο του διακανονισμού. Η IRS θεωρεί ότι ολόκληρο το ποσό του διακανονισμού ως εισόδημά σας (ή το αποκλείει εάν δεν είναι φορολογητέο). Ωστόσο, τα τέλη του δικηγόρου συχνά θεωρούνται ως έκπτωση «κάτω-στη-γραμμή». Σύμφωνα με τον νόμο περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας του 2017, οι περισσότερες από τις διάφορες αποσβέσεις (συμπεριλαμβανομένων των τελών για φορολογικές συμβουλές και νομικά τέλη) είχαν ανασταλεί μέχρι το 2025. Ωστόσο, υπάρχει εξαίρεση για τα τέλη του δικηγόρου σε περιπτώσεις που αφορούν αξιώσεις παράνομων διακρίσεων ή αποδόσεων που μπορεί να σας αποδώσουν. Για περιπτώσεις φυσικών τραυματισμών στις οποίες ο διακανονισμός είναι μη φορολογητέος, τα τέλη δικηγόρου δεν εκπίπτουν επειδή δεν υπάρχει εισόδημα προς αντιστάθμιση.

Φορολογικές Επιπτώσεις των Τέλων Προβλεπόμενης Προέλευσης

Σε έναν τυπικό διακανονισμό προσωπικών τραυματισμών όπου το σύνολο του ποσού δεν είναι φορολογητέο, τα έξοδα δικηγόρου δεν εκπίπτουν, αλλά δεν φορολογούνται. Η Εφορία θεωρεί τον διακανονισμό ως ανήκουν σε εσάς, αλλά ο αποκλεισμός ισχύει για ολόκληρο το ποσό, συμπεριλαμβανομένου του μεριδίου που καταβάλλεται στον δικηγόρο. Αυτό είναι ευνοϊκό επειδή δεν αντιμετωπίζετε φόρο επί των τελών. Ωστόσο, αν μέρος του διακανονισμού είναι φορολογητέο (π.χ., χαμένοι μισθοί), μπορεί να χρειαστεί να συμπεριλάβετε το ακαθάριστο διακανονισμό στο εισόδημα και στη συνέχεια να αφαιρέσετε τα τέλη που αναλογούν σε αυτό το εισόδημα. Οι μηχανικοί εξαρτώνται από τη φύση της υπόθεσης και την κατανομή. Συμβουλευτείτε πάντα έναν επαγγελματία του φορολογικού πριν υπογράψετε συμφωνία διακανονισμού.

Μειώσεις ιατρικών εξόδων και επιστροφές

Αν αφαιρέσετε ιατρικά έξοδα που σχετίζονται με τη ζημία και αργότερα λάβετε διακανονισμό που καλύπτει τα ίδια αυτά έξοδα, πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό διακανονισμού στο εισόδημα στο βαθμό που η έκπτωση παρείχε φορολογική παροχή. Με άλλα λόγια, αν προηγουμένως κάνατε έκπτωση για 10.000 δολάρια σε ιατρικές δαπάνες και τώρα λάβετε $10.000 σε διακανονισμό για τα ίδια έξοδα, πρέπει να αναφέρετε ότι $10,000 ως εισόδημα (επειδή έχετε ήδη ένα φορολογικό όφελος). Το έντυπο 1099 της IRS ή άλλα έγγραφα θα πρέπει να το αντικατοπτρίζουν αυτό, αλλά θα πρέπει να το παρακολουθείτε ο ίδιος. Κρατήστε αρχεία για τυχόν προηγούμενες εκπτώσεις που ισχυρίζεστε. Αυτός ο κανόνας είναι γνωστός ως ο “κανόνας φορολογικής παροχής”.

Πώς να χειριστείτε τα ιατρικά έξοδα

Όταν ο διακανονισμός περιλαμβάνει επιστροφή ιατρικών εξόδων, συγκρίνετε το ποσό διακανονισμού με το ποσό των ιατρικών εκπτώσεων που ζητήσατε τα προηγούμενα έτη. Αν η επιστροφή υπερβαίνει τις μειώσεις, η υπέρβαση είναι μη φορολογητέα. Αν η επιστροφή είναι μικρότερη από τις μειώσεις, φορολογείται μόνο το ποσό που ισούται με την προηγούμενη έκπτωση. Για παράδειγμα, αν αφαιρέσετε 15.000 δολάρια σε ιατρικές δαπάνες για δύο χρόνια και λάβετε 10.000 δολάρια σε διακανονισμό για αυτά τα έξοδα, θα πρέπει να αναφέρετε τα 10.000 δολάρια ως εισόδημα. Αν λαμβάνετε $20.000, μόνο $15.000 φορολογείται (το ποσό που αφαιρείτε).

Δομημένες διακανονισμοί και περιοδικές πληρωμές

Πολλοί διακανονισμοί προσωπικών τραυματισμών πληρώνονται με την πάροδο του χρόνου μέσω δομημένου διακανονισμού ⁇ μια σειρά περιοδικών πληρωμών που χρηματοδοτούνται από μια προσόδη. Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, οι περιοδικές πληρωμές από έναν δομημένο διακανονισμό αντιμετωπίζονται ως εφάπαξ ποσό: εάν ο δομημένος διακανονισμός είναι για φυσική ζημία, οι περιοδικές πληρωμές είναι επίσης μη φορολογήσιμες. Αυτό μπορεί να είναι πλεονέκτημα επειδή αποφεύγετε την καταβολή φόρου για την αύξηση των κεφαλαίων που χρησιμοποιούνται για την πληρωμή σας. Ωστόσο, βεβαιωθείτε ότι ο δομημένος διακανονισμός πληροί τις απαιτήσεις της IRS: οι πληρωμές πρέπει να είναι σταθερές και αποδεδειγμένες, και η συμφωνία διακανονισμού πρέπει να προβλέπει ρητά τη δομή. Αν η δομή είναι λανθασμένα συνταχθεί, η IRS μπορεί να φορολογήσει τις πληρωμές ως εισόδημα προσόδων. Πάντα να έχουν μια εξειδικευμένη επαγγελματική αναθεώρηση των όρων.

Πλεονεκτήματα των δομημένων οικισμών

Οι διαρθρωμένοι οικισμοί σας επιτρέπουν να λαμβάνετε πληρωμές επί χρόνια ή δεκαετίες, οι οποίες μπορούν να βοηθήσουν με μακροχρόνια ιατρική φροντίδα ή υποστήριξη εξαρτημένων. Παρέχουν επίσης μια σταθερή ροή εισοδήματος που δεν υπόκειται σε διακυμάνσεις της αγοράς. Επειδή οι πληρωμές είναι αφορολόγητες αν είναι σωστά δομημένες, κερδίζετε αποτελεσματικά τόκους στα ταμεία διακανονισμού χωρίς να πληρώνετε φόρους. Αυτό είναι ένα ισχυρό εργαλείο για τη διαχείριση μεγάλων οικισμών. Ωστόσο, μόλις αποδεχτείτε έναν δομημένο διακανονισμό, δεν μπορείτε να αλλάξετε το χρονοδιάγραμμα πληρωμής.

Κρατικές φορολογικές εκτιμήσεις

Τα περισσότερα κράτη ακολουθούν τους ομοσπονδιακούς κανόνες σχετικά με τη φορολόγηση των οικισμών για τις σωματικές βλάβες. Ωστόσο, μερικά κράτη έχουν τις δικές τους εξαιρέσεις. Για παράδειγμα, ορισμένα κράτη φορολογούνται με διαφορετικό τρόπο τις φορολογικές αποζημιώσεις, ή μπορεί να μην επιτρέπουν τον αποκλεισμό για συναισθηματικές βλάβες. Επιπλέον, αν ζείτε σε μια κατάσταση με κρατικό φόρο εισοδήματος, τα φορολογητέα τμήματα του διακανονισμού σας θα υπόκεινται σε αυτούς τους συντελεστές. κράτη όπως η Καλιφόρνια, η Νέα Υόρκη και το Νιου Τζέρσεϊ έχουν συγκεκριμένους κανόνες. Επίσης, ορισμένα κράτη δεν φορολογούν τους διακανονισμούς προσωπικών τραυματισμών καθόλου, ενώ άλλα φορολογούνται με φορολογικές αποζημιώσεις. Ελέγξτε με έναν τοπικό φορολογικό επαγγελματία για να καταλάβετε τη συγκεκριμένη κρατική μεταχείριση σας. Για μια λίστα με τους κρατικούς φορολογικούς κανόνες, ανατρέξτε στον The Tax Councilorder ⁇ State Computation of Personal Injury Settlements].

Αναφορά του διακανονισμού για την επιστροφή φόρου σας

Εάν ένα μέρος του διακανονισμού σας είναι υποκείμενο σε φόρο, γενικά λαμβάνετε ] Έντυπο 1099-MISC (ή μερικές φορές ένα 1099-NEC) από τον εναγόμενο ή τον ασφαλιστή τους. Το πλαίσιο 3 του 1099-MISC (για τα “Λοιπά έσοδα”) συχνά δείχνει το φορολογητέο τμήμα. Αν ολόκληρος ο διακανονισμός είναι μη υποκείμενος σε φόρο, δεν μπορείτε να λάβετε κανένα έντυπο 1099, αλλά αυτό δεν είναι εγγυημένο ⁇ μερικές φορές εκδίδεται ένα 1099 για το σύνολο του ποσού, και πρέπει να εξηγήσετε τον αποκλεισμό από τη φορολογική σας δήλωση.

Για να αποκλείσετε σωστά το μη φορολογητέο τμήμα, επισυνάψετε δήλωση στην επιστροφή σας εξηγώντας τη φύση του διακανονισμού και τη νομική βάση για τον αποκλεισμό. Η δημοσίευση της IRS Δημόσια έκδοση 4345 (Οικισμοί ⁇ Φοροδοσία) παρέχει καθοδήγηση. Αν έχετε και τα δύο φορολογητέα και μη φορολογητέα μέρη, αναφέρετε το φορολογητέο ποσό στην κατάλληλη γραμμή του εντύπου 1040 (π.χ., “Λοιπά έσοδα” για τις χρηματικές αποζημιώσεις, ή “Μισθοί” για τους χαμένους μισθούς αν πληρώνονταν από έναν εργοδότη. Για τους χαμένους μισθούς, θα λάβετε επίσης ένα W-2 ή 1099-NEC. Μην ξεχάσετε να αναφέρετε το εισόδημα των τόκων εάν πληρώνονταν.

Δήλωση δείγματος για μη-φορολογήσιμο αποκλεισμό

Η δήλωσή σας θα πρέπει να περιλαμβάνει: την ημερομηνία διακανονισμού, τη φύση του τραυματισμού, τη νομική βάση σύμφωνα με το τμήμα 104 του IRC, το συνολικό ποσό διακανονισμού, και το ποσό που ζητείται ως μη φορολογήσιμο. Μπορείτε να επισυνάψετε αντίγραφο της συμφωνίας διακανονισμού. Κρατήστε ένα αντίγραφο για τα αρχεία σας. Αν ελεγχθείτε, αυτή η τεκμηρίωση θα είναι η κύρια υπεράσπισή σας.

Τεκμηρίωση Βέλτιστες Πρακτικές

Για να αντέξετε σε έλεγχο της εφορίας, να διατηρείτε λεπτομερή τεκμηρίωση:

Συμφωνία Διακανονισμού ⁇ το έγγραφο θα πρέπει να προσδιορίζει σαφώς κάθε κατηγορία ζημιών με ποσά δολαρίου.
Ιατρικά αρχεία και χαρτονομίσματα ⁇ για να αποδειχθεί η σχέση μεταξύ του τραυματισμού και του διακανονισμού.
Αποκόμματα πληρωμής ή δηλώσεις εργοδότη[ ⁇ εάν οι απολεσθέντες μισθοί αποτελούν μέρος του διακανονισμού, να επιδείξετε τα κανονικά κέρδη σας και την καλυπτόμενη περίοδο.
Συμφωνία δέσμευσης και δήλωση τελών για την πληρωμή της προκαταβολής [ ⁇ για να δείξει τον τρόπο κατανομής των τελών.
Απάντηση με τον εναγόμενο ή ασφαλιστή ⁇ εξηγώντας τη βάση του καταμερισμού του διακανονισμού.
]Φόροι που αποκομίζονται από προηγούμενα έτη ⁇ εάν ισχυρίζεστε ιατρικές μειώσεις που σχετίζονται με τη ζημία, κρατήστε αντίγραφα για να εφαρμόσετε τον κανόνα φορολογικής απαλλαγής.

Κρατήστε αυτά τα αρχεία για τουλάχιστον τρία χρόνια μετά την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης, αλλά περισσότερο για μεγάλους οικισμούς (μέχρι επτά χρόνια συνιστάται). Η εφορία μπορεί να ελέγξει τις αποδόσεις για έως έξι χρόνια, εάν υπάρχει μια σημαντική υποτίμηση των εσόδων.

Κοινά Λάθη Φορολογίας

Η υποθήκη όλων των χρημάτων διακανονισμού είναι αφορολόγητη. Αν έχετε χάσει μισθούς ή τιμωρητικές αποζημιώσεις, το τμήμα αυτό φορολογείται.
Δεν κατανέμει τον διακανονισμό. Χωρίς σαφή κατανομή, η Εφορία μπορεί να υποθέσει ότι το σύνολο του ποσού είναι φορολογητέο, ή μπορεί να δυσκολευτείτε να αποδείξετε τον αποκλεισμό αργότερα. Πάντα διαπραγματεύεται γραπτώς την κατανομή.
Αγνοώντας τον κανόνα των φορολογικών παροχών για τα ιατρικά έξοδα. Αν αφαιρέσετε τα ιατρικά έξοδα σε προηγούμενα έτη και τώρα επιστραφούν, πρέπει να αναφέρετε την επιστροφή ως εισόδημα μέχρι το ποσό της προηγούμενης αφαίρεσης.
Χάνοντας την προθεσμία για δομημένους διακανονισμούς. Αν θέλετε έναν φοροτεχνικό διακανονισμό, η εκλογή πρέπει να γίνει πριν από την παραλαβή των πληρωμών. Μόλις λάβετε ένα κατ' αποκοπή ποσό, δεν μπορείτε αργότερα να το μετατρέψετε σε μια φοροαπαλλαγή δομή.
Μελλοντικές κρατικές φορολογικές υποχρεώσεις. Ακόμα και αν ο διακανονισμός σας είναι μη φορολογήσιμος ομοσπονδιακά, κάποια κράτη μπορεί να φορολογήσουν τμήματα του. Ελέγξτε με έναν τοπικό σύμβουλο.

Πότε να Συμβουλευτείτε έναν Φορολόγο

Δεδομένης της πολυπλοκότητας των κανόνων της IRS, κάθε διακανονισμός προσωπικών τραυματισμών άνω των 50.000 δολαρίων ⁇ ή ένας διακανονισμός που περιλαμβάνει πολλαπλές συνιστώσες ⁇ εγγυητές επαγγελματικές συμβουλές. Ένας Πιστοποιημένος Δημόσιος Λογιστής (CPA) ή φορολογικός δικηγόρος με εμπειρία σε διακανονισμούς τραυματισμών μπορεί να σας βοηθήσει να διαμορφώσετε τη συμφωνία, να καταθέσετε σωστά ποσά και να προετοιμάσετε τη φορολογική σας δήλωση. Μπορούν επίσης να βοηθήσουν αν σκέφτεστε έναν δομημένο διακανονισμό ή αν ο διακανονισμός περιλαμβάνει συνεχή ιατρική περίθαλψη. Θυμηθείτε, το κόστος των επαγγελματικών συμβουλών είναι συχνά ένα μικρό τίμημα για να πληρώσετε σε σύγκριση με τις πιθανές φορολογικές αποταμιεύσεις και αποφυγή των κυρώσεων της IRS. Για έναν κατάλογο εξειδικευμένων επαγγελματιών της φορολογίας, δείτε τον National Association of Tax Professionals Directory].

Συμπέρασμα

Η φορολογία των διευθετήσεων προσωπικών τραυματισμών από την Εφορία διέπεται από σαφείς κανόνες, αλλά ο διάβολος είναι στις λεπτομέρειες. Ενώ η αποζημίωση για σωματικές βλάβες είναι γενικά αφορολόγητη, τμήματα για χαμένους μισθούς, τιμωρητικές αποζημιώσεις και συναισθηματική δυσφορία που δεν συνδέονται με σωματική βλάβη φορολογούνται. Το κλειδί για να ελαχιστοποιήσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση και την αποφυγή λαθών είναι προσεκτική κατανομή κατά τη στιγμή της διευθέτησης, λεπτομερή τεκμηρίωση, και, όταν ενδείκνυται, επαγγελματική καθοδήγηση. Είτε διαπραγματεύεστε διακανονισμό ή έχετε ήδη ένα έλεγχο στο χέρι, η κατανόηση αυτών των κανόνων σας δίνει τη δυνατότητα να πάρετε ενημερωμένες αποφάσεις και να κρατήσετε περισσότερα από αυτά που δικαιωματικά χρωστάτε.