Was macht eine Schuld nicht entlastbar in Konkurs?

Der Konkursgesetzbuch sieht jedoch bestimmte Kategorien von Verpflichtungen vor, die der Kongress für zu wichtig erachtet hat, um sie zu löschen. Diese werden als nicht auszahlbare Schulden bezeichnet. Selbst nachdem ein Gericht eine Entlastungsanordnung erteilt hat, bleiben diese Schulden rechtlich durchsetzbar, und die Gläubiger können weiterhin Inkassobemühungen durchführen. Zu verstehen, welche Schulden in diese Kategorie fallen, ist für jeden, der in Betracht zieht, wichtig Kapitel 7 oder Kapitel 13 Konkurs.

Nicht entschuldbare Schulden überleben den Konkursprozess vollständig. Der Schuldner haftet persönlich für sie, und der automatische Aufenthalt schließt die Inkasso nicht dauerhaft aus. Der gesetzliche Rahmen für die Nichtentschuldbarkeit findet sich hauptsächlich in 11 U.S.C. § 523 für Fälle des Kapitels 7 und 11 U.S.C. § 1328 für Fälle des Kapitels 13. Die Behandlung spezifischer Verpflichtungen unterscheidet sich oft, je nachdem, welches Kapitel Sie einreichen. Eine genaue Klassifizierung Ihrer Schulden vor der Einreichung kann den Unterschied zwischen echter Erleichterung und anhaltender finanzieller Not bedeuten.

Wie sich nicht entlastbare Schulden zwischen Kapitel 7 und Kapitel 13 unterscheiden

Die beiden häufigsten Verbraucher Konkurs Kapitel behandeln nicht entschuldbare Schulden unterschiedlich. Verständnis dieser Unterscheidungen hilft Ihnen, den richtigen Weg für Ihre finanzielle Situation zu wählen.

Kapitel 7 Liquidation

Kapitel 7 entlastet die meisten unbesicherten Schulden innerhalb von etwa drei bis fünf Monaten. Schulden, die unter § 523(a) aufgeführt sind, sind in einem Fall des Kapitels 7 in der Regel nicht entschuldbar. Dazu gehören Steuern, Studentendarlehen, Kindergeld, Unterhaltszahlungen, betrugsbasierte Schulden und Verbindlichkeiten für vorsätzliche Verletzungen. Der Schuldner erhält eine Entlastung erst, nachdem das Gericht nicht befreite Vermögenswerte zur Liquidation untersucht hat. Nicht entlastbare Schulden bleiben nach Abschluss des Falls vollständig einziehbar.

Kapitel 13 Reorganisation

Kapitel 13 beinhaltet einen Rückzahlungsplan von drei bis fünf Jahren. Die Entlastung, die nach erfolgreichem Abschluss des Plans gewährt wird, ist in mancher Hinsicht breiter als eine Entlastung nach Kapitel 7. So können beispielsweise bestimmte Schulden, die in Kapitel 7 nicht entschuldbar sind, wie Vermögensabrechnungsverpflichtungen aus einer Scheidung (wenn sie nicht als Unterstützung gekennzeichnet sind) oder Schulden wegen vorsätzlicher und böswilliger Verletzungen, in Kapitel 13 entlastet werden, nachdem der Schuldner den Plan abgeschlossen hat.

Die Kernkategorien der nicht entlastbaren Schulden

Der Kongress hat mehrere Kategorien von Schulden identifiziert, die die Konkurs-Neustartpolitik außer Kraft setzen. Jede Kategorie hat spezifische gesetzliche Anforderungen, die bestimmen, ob die Schulden den Konkurs überleben.

1. Steuern und staatliche Forderungen

Steuerschulden sind die am häufigsten anzutreffenden nicht ausschüttungsfähigen Verbindlichkeiten. Nicht alle Steuerschulden entgehen jedoch der Entlastung. Ältere Einkommensteuern können weggewischt werden, wenn strenge Bedingungen erfüllt sind.

  • Die Steuererklärung war weniger als drei Jahre vor der Insolvenzanmeldung fällig (Erweiterungen und frühere Insolvenzfälle, die diesen Zeitraum verlängern können).
  • Die Steuer wurde innerhalb von 240 Tagen nach dem Anmeldedatum bewertet.
  • Der Schuldner reichte eine betrügerische Rückgabe ein oder versuchte vorsätzlich, die Zahlung zu umgehen.
  • Der Schuldner versäumte es, eine Rückkehr einzureichen, oder die Rückkehr wurde verspätet innerhalb von zwei Jahren nach dem Konkurs eingereicht.

Die IRS bietet detaillierte Anleitungen zur Steuerabsetzbarkeit für Einzelpersonen und Unternehmen. Wenn Sie Treuhandfondssteuern schulden (wie Lohnsteuern, die von Mitarbeitern einbehalten werden), sind diese fast nie absetzbar.

2. Studentendarlehen

Bundes- und Privatstudiendarlehen sind vermutlich nicht entschuldbar nach § 523 (a) (8). Die einzige Ausnahme erfordert, dass der Schuldner die ungebührliche Härte durch Einreichung eines separaten Gegnerverfahrens beweist. Gerichte wenden überwiegend den ]Brunner-Test an, der drei Elemente erfordert:

  • Der Schuldner kann keinen Mindestlebensstandard aufrechterhalten, wenn er gezwungen wird, das Darlehen zurückzuzahlen.
  • Diese finanzielle Situation wird wahrscheinlich für einen erheblichen Teil der Kreditrückzahlungsperiode anhalten.
  • Der Schuldner machte eine gute Glaubensanstrengung, um das Darlehen vor der Einreichung zurückzuzahlen.

Nur ein kleiner Teil der Anträge auf Entlassung von Studentendarlehen ist erfolgreich. Schuldner, die dauerhaft behindert sind oder langfristige, unverändert niedrige Einkommen aufweisen, können sich durchsetzen. Selbst dann gewähren Gerichte manchmal eine teilweise Entlastung. Das US-Treuhandprogramm bietet Ressourcen für Kreditnehmer von Studentendarlehen in Konkurs. Viele Schuldner finden einkommensorientierte Rückzahlungspläne oder Darlehenserlassprogramme praktischer als die Entlassung.

3. Alimonie, Kindergeld und inländische Unterstützungsverpflichtungen

Inländische Unterhaltsverpflichtungen sind in keinem Konkurskapitel beglichen, einschließlich Unterhalt für Kinder, Unterhaltszahlungen (Ehegattenunterhalt) und andere gerichtlich angeordnete Unterhaltszahlungen. Selbst Vereinbarungen zur Vermögensabrechnung aus einer Scheidung, die nicht als Unterstützung bezeichnet werden, können in Kapitel 7 nicht entschuldbar sein, obwohl einige in einem erfolgreichen Plan nach Kapitel 13 entlastet werden können.

Insolvenzgerichte geben staatlichen Familiengerichtsurteilen erhebliches Gewicht. Wenn ein Scheidungsurteil eine Zahlung als Ehegattenunterstützung kennzeichnet, ist sie mit ziemlicher Sicherheit nicht entschuldbar. Wenn es als Vermögensabfindung gekennzeichnet ist, kann das Konkursgericht sie als Unterstützung umklassifizieren, wenn der Zweck der Zahlung darin bestand, die Lebenshaltungskosten des anderen Ehepartners zu decken. Die Website der US-Gerichte listet die inländischen Unterstützungsverpflichtungen als die vorrangigste nicht entschuldbare Schuld auf.

4. Schulden, die aus Betrug, falschen Vorwänden oder falschen Darstellungen entstehen

Schulden, die durch betrügerisches Verhalten erhalten wurden, sind gemäß § 523(a)(2) nicht entschuldbar.

  • Kreditkartengebühren, die kurz vor der Einreichung erhoben wurden, als der Schuldner nicht die Absicht hatte, sie zurückzuzahlen.
  • Barvorschüsse, die während der Insolvenz getätigt wurden, insbesondere große Vorschüsse in der Nähe des Anmeldedatums.
  • Falschdarstellungen bei Kreditanträgen über Einkommen, Vermögenswerte, Beschäftigung oder beabsichtigte Verwendung von Mitteln.
  • Umleitung von Sicherheiten oder Veruntreuung von Geldern, die dem Schuldner anvertraut wurden.

Um die Nichtentschuldbarkeit zu ermitteln, muss der Gläubiger ein gegnerisches Verfahren einreichen und durch ein Überwiegen der Beweise nachweisen, dass der Schuldner wissentlich eine falsche Aussage gemacht hat, mit der Absicht zu täuschen, und dass der Gläubiger sich vernünftigerweise auf diese Aussage zu seinem Nachteil verlassen hat.

5. Schulden wegen vorsätzlicher und bösartiger Verletzungen

Schulden aus vorsätzlichen Verletzungen sind nach § 523(a)(6) nicht auslösbar. Der Schuldner muss sowohl die Handlung als auch den daraus resultierenden Schaden beabsichtigt haben. Nachlässiges Verhalten, auch wenn es leichtsinnig ist, ist nicht qualifiziert. Beispiele hierfür sind:

  • Körperliche Angriffe oder Batterien.
  • Diebstahl, Umwandlung oder Vandalismus von Eigentum.
  • Diffamierung oder absichtliche Zufügung von emotionaler Belastung.

Eine diesbezügliche Bestimmung nach § 523(a)(9) macht Schulden wegen Todes oder Körperverletzung, die durch den Betrieb eines Kraftfahrzeugs während des Rauschs verursacht wurden, nicht entschuldbar. Dies gilt unabhängig davon, ob der Schuldner vorsätzlich oder nur fahrlässig gehandelt hat. Betrunkene Fahrurteile gehören zu den am schwierigsten zu begleichenden Schulden in einem Insolvenzkapitel.

6. Geldbußen, Strafen und Restitution

Bußgelder, Strafen und Rückerstattungen, die staatlichen Stellen geschuldet werden, sind gemäß § 523(a)(7) nicht entschuldbar.

  • Strafrechtliche Rückgabe als Teil einer Strafe angeordnet.
  • Fahrkarten und Gerichtsstrafen.
  • Geldbußen für Steuerhinterziehung, Umweltverstöße oder andere behördliche Verstöße.
  • Strafen, die an eine staatliche Einheit zu zahlen sind (obwohl bestimmte Steuerstrafen nach einem bestimmten Zeitraum entlastbar werden können).

Zivilgerichte für Betrug oder Veruntreuung können in diese Kategorie auch fallen, aber Gläubiger müssen gewöhnlich ein Gegnerverfahren archivieren, um Nichtentschuldbarkeit festzustellen.

7. Nicht in Konkursplänen aufgeführte Schulden

Wenn ein Schuldner absichtlich keine Schuld in den Insolvenzplan aufführt, bleibt diese Schuld nicht entschuldbar. Das Gericht und der Gläubiger müssen die Schuld für die Entlastung zur Anwendung bringen. Ist die Unterlassung unbeabsichtigt und der Gläubiger hatte tatsächliche Kenntnis von dem Konkursfall, kann das Gericht eine verspätete Änderung zulassen. Die Schuldner sollten jedoch alle Schulden auflisten, auch solche, die sie für nicht entschuldbar halten, um dem Gericht vollständige Informationen zu geben und die Möglichkeit zur Entlastung zu erhalten, wenn der Gläubiger keine Einwände erhebt.

Besondere Regeln und Ausnahmen

Mehrere nuancierte Regeln können beeinflussen, ob eine Schuld, die nicht entschuldbar erscheint, tatsächlich beseitigt werden kann.

Unzumutbare Härte für Studentendarlehen

Der Brunner-Test bleibt der vorherrschende Standard. Eine Minderheit von Gerichten führt einen flexibleren Totalitätstest der Umstände durch, aber das Ergebnis ist ähnlich: Entlastung ist selten. Schuldner, die dauerhaft und völlig behindert sind oder eine lange Geschichte mit niedrigem Einkommen ohne realistische Aussicht auf Verbesserung aufweisen, können erfolgreich sein. Einige Gerichte ziehen auch eine teilweise Entlastung in Betracht, die den Kreditsaldo reduziert, anstatt ihn vollständig zu beseitigen. Das erforderliche gegnerische Verfahren erhöht die Kosten und den Zeitaufwand für den Konkursfall.

Steuern, die älter als drei Jahre sind

Einkommenssteuern können in Kapitel 7 entrichtet werden, wenn alle diese Bedingungen erfüllt sind:

  • Die Steuererklärung war mindestens drei Jahre vor dem Anmeldedatum fällig.
  • Die Rückkehr wurde tatsächlich eingereicht (und nicht betrügerisch) mindestens zwei Jahre vor der Einreichung.
  • Die Steuer wurde mindestens 240 Tage vor der Einreichung bewertet.
  • Der Schuldner versuchte nicht vorsätzlich, die Zahlung zu umgehen.

In Kapitel 13 müssen vorrangige Steuerschulden im Rahmen des Plans vollständig bezahlt werden, ältere nicht prioritäre Steuerschulden können jedoch nach Abschluss des Plans beglichen werden.

Gläubigerherausforderungen durch gegnerische Verfahren

Viele nicht entschuldbare Schulden werden nicht automatisch von der Entlastung ausgenommen. Der Gläubiger muss ein gegnerisches Verfahren vor dem Konkursgericht einreichen und durch ein Überwiegen der Beweise nachweisen, dass die Schulden den rechtlichen Test für die Nichtentschuldbarkeit erfüllen. Wenn der Gläubiger nicht innerhalb des vom Gericht festgelegten Zeitrahmens handelt (normalerweise 60 Tage nach dem ersten Termin für die Gläubigerversammlung), wird die Schuld in Verzug gebracht. Dies ist bei betrugsbasierten Schulden üblich. Schuldner sollten nicht davon ausgehen, dass eine Schuld nicht entschuldbar ist, nur weil der Gläubiger rechtliche Schritte einleitet.

Strategische Überlegungen für Schuldner

Zu verstehen, welche Schulden nicht entladen werden können, hilft Ihnen zu entscheiden, welches Kapitel Sie einreichen und wie Sie Ihre Rückzahlungsstrategie strukturieren sollen.

Wenn Kapitel 7 begrenzt ist

Wenn Ihre Hauptschuld aus Studentendarlehen besteht, bietet Kapitel 7 keine erhebliche Erleichterung, es sei denn, Sie können den unangemessenen Härtestandard erfüllen. in dieser Situation kann die Untersuchung von einkommensorientierten Rückzahlungsplänen, einer Darlehensvergebung für den öffentlichen Dienst oder einem Plan nach Kapitel 13, der nicht auszahlbare Schulden anspricht, praktischer sein.

Wenn Kapitel 13 Vorteile bietet

Kapitel 13 erlaubt es Ihnen, nicht entlastbare Schulden wie Unterhaltszahlungen für Kinder, bestimmte Steuerschulden und Vermögensabrechnungsverpflichtungen in Ihren Rückzahlungsplan aufzunehmen. Sie können verpasste Zahlungen über drei bis fünf Jahre aufholen, während der automatische Aufenthalt Sie vor Inkassoaktionen, Pfändungen und Zwangsvollstreckungen schützt. Das Kapitel 13 ist breiter als Kapitel 7 für Schulden aus Scheidungsabfindungen und einige vorsätzliche Verletzungsansprüche.

Die Rolle von Reaffirmation Agreements

Eine Bestätigungsvereinbarung ist ein freiwilliger Vertrag, der eine entladene Schuld wieder vollstreckbar macht. Schuldner verwenden manchmal eine Bestätigung, um Sicherheiten wie ein Auto oder ein Haus zu behalten, indem sie weiterhin Zahlungen leisten. Eine Bestätigung ist für nicht entlastbare Schulden unnötig, weil diese Verpflichtungen bereits den Konkurs überleben. Einige Schuldner bestätigen fälschlicherweise Studentendarlehen oder Steuerschulden, was keinen Vorteil bietet und nur die rechtliche Exposition erhöht. Wenden Sie sich an einen Anwalt, bevor Sie eine Bestätigungsvereinbarung unterzeichnen.

Variationen des Staatsrechts und praktische Überlegungen

Während das Bundesinsolvenzgesetz die Grundlage für die Nichtentschuldbarkeit festlegt, kann das Landesrecht beeinflussen, wie bestimmte Schulden klassifiziert werden. Zum Beispiel haben einige Staaten spezifische Gesetze bezüglich der Entschuldbarkeit von Schulden, die aus Berufslizenzen oder Ausbildungsverträgen resultieren.

Praktische Tipps zum Schutz Ihrer Rechte

  • Listen Sie alle Schulden genau in Ihren Zeitplänen. Selbst wenn Sie glauben, dass eine Schuld nicht entschuldbar ist, schließen Sie sie ein. Wenn Sie eine Schuld nicht auflisten, bleibt sie geschuldet.
  • Verlassen Sie sich nicht auf mündliche Aussagen von Gläubigern. Ein Gläubiger kann behaupten, dass eine Schuld nicht entschuldbar ist, aber nur ein Gericht kann diese Entscheidung treffen.
  • Betrachten Sie Kapitel 13 für vorrangige Schulden. Wenn Sie Kindergeld oder kürzliche Steuern schulden, können Sie in Kapitel 13 bis zu fünf Jahre bezahlen, während Sie vor Inkassomaßnahmen geschützt sind.
  • Arbeite mit einem erfahrenen Insolvenzanwalt. Die Regeln für nicht entschuldbare Schulden sind komplex und faktenspezifisch. Ein Anwalt kann über die Wahrscheinlichkeit eines gegnerischen Verfahrens beraten, deinen Fall strukturieren und die Belastung durch Verpflichtungen nach dem Konkurs minimieren.

Schlussfolgerung

Nicht auszahlbare Schulden stellen eine wichtige Einschränkung für den Neuanfang des Bankrotts dar. Der Kongress hat festgestellt, dass bestimmte Verpflichtungen – Steuern, Studentendarlehen, Familienunterstützung, betrugsbasierte Verbindlichkeiten und strafrechtliche Sanktionen – zu wichtig sind, um durch eine Entlastungsanordnung gelöscht zu werden. Für Schuldner ist der wichtigste Schritt, dass der Bankrott viele finanzielle Belastungen beseitigen kann, aber nicht alle. Zu verstehen, welche Schulden überleben, ermöglicht es Ihnen, realistisch für das Leben nach dem Bankrott zu planen.

Trotz der Einschränkungen bietet der Konkurs immer noch eine erhebliche Erleichterung. Kreditkartenschulden, Arztrechnungen, persönliche Darlehen und viele andere unbesicherte Verpflichtungen können beglichen werden. Eine Konsultation mit einem sachkundigen Insolvenzanwalt ist der beste Weg, um zu beurteilen, wie nicht auszahlbare Schulden auf Ihre spezifische Situation zutreffen, und um eine Strategie zu entwickeln, die die Vorteile des Konkurses maximiert. Für weitere Hinweise ist der vollständige Text des Konkursgesetzes beim erhältlich, und die US-Gerichtsbankrottseite bietet umfassende Anleitung zum Insolvenzprozess.