Nicht-wohnsitzende Ausländer Status nach US-Recht verstehen

Um die Insolvenzberechtigung zu bewerten, müssen Sie zunächst verstehen, wie das US-Einwanderungs- und Steuerrecht einen nicht ansässigen Ausländer definiert. Der Internal Revenue Service (IRS) klassifiziert einen nicht ansässigen Ausländer als jemanden, der kein US-Bürger ist und den umfangreichen Anwesenheitstest nicht erfüllt. Dieser Test erfordert eine physische Anwesenheit in den Vereinigten Staaten für mindestens 31 Tage im laufenden Jahr und 183 Tage über einen dreijährigen rollenden Zeitraum, berechnet durch Zählen aller laufenden Jahre, ein Drittel der Tage des Vorjahres und ein Sechstel der zweiten Tage des Vorjahres.

Für Insolvenzzwecke betrachtet das Gericht den Wohnsitz und den Wohnsitz im weiteren Sinne. Ein nicht ansässiger Ausländer kann erhebliche finanzielle Verbindungen zu den USA haben - Immobilien besitzen, ein Geschäft führen, US-Bankkonten führen oder inländisches Einkommen verdienen - während er einen Hauptwohnsitz im Ausland beibehält. Diese Verbindungen schaffen US-Schulden oder setzen die Person Gläubigerklagen aus, was den Konkurs zu einer relevanten Option macht.

Der Konkurskodex unterscheidet nicht zwischen Bürgern und Nichtstaatsangehörigen. Jede „Person, einschließlich einer Person jeder Staatsangehörigkeit, kann eine Klage einreichen, solange sie die Gerichtsbarkeits- und Zulassungsvoraussetzungen erfüllt. Das bedeutet, dass Ausländer, die nicht in Griechenland ansässig sind, Konkurserleichterungen beantragen können, aber praktische Hindernisse, die für ihren Status einzigartig sind, erfordern eine sorgfältige Planung.

Bankruptcy Code Framework: Kapitel verfügbar für Nicht-Resident Aliens

Insolvenzerleichterung für Einzelpersonen in den Vereinigten Staaten fällt im Allgemeinen unter Kapitel 7 oder Kapitel 13. Jedes Kapitel dient einem anderen Zweck und trägt unterschiedliche Anforderungen, die nicht ansässige Ausländer betreffen.

Kapitel 7 Liquidation

Kapitel 7 entlastet die meisten unbesicherten Schulden (Kreditkarten, Arztrechnungen, persönliche Darlehen) im Austausch für die nicht befreiten Vermögenswerte des Schuldners, die von einem Treuhänder verkauft werden. Um sich zu qualifizieren, muss ein Schuldner einen Bedürftigkeitstest bestehen, der das durchschnittliche monatliche Einkommen in den sechs Monaten vor der Einreichung auf das mittlere Einkommen in seinem Staat vergleicht. Nicht ansässige Ausländer mit erheblichen ausländischen Einnahmen können diesen Schwellenwert überschreiten, so dass sie nicht für Kapitel 7 in Frage kommen, es sei denn, sie weisen besondere Umstände auf.

Selbst wenn ein Ausländer berechtigt ist, muss er anerkennen, dass nicht steuerbefreite Vermögenswerte im Ausland für den Treuhänder möglicherweise schwieriger zu erreichen sind, aber sie müssen dennoch offengelegt werden. Wenn ausländische Vermögenswerte nicht aufgeführt werden, besteht die Gefahr, dass ausländische Vermögenswerte nicht entladen werden oder sogar Betrugsgebühren erhoben werden. Darüber hinaus erfordern staatliche Ausnahmen, die bestimmte Vermögenswerte vor Liquidation schützen, oft eine Mindestaufenthaltsdauer. Ein nicht gebietsansässiger Ausländer, der nie in einem US-Bundesstaat gelebt hat, kann auf die föderalen Ausnahmen nach Abschnitt 522 des Konkursgesetzes beschränkt werden, die niedrigere Obergrenzen für Gehöfte, Fahrzeuge und persönliches Eigentum haben.

Kapitel 13 Rückzahlungsplan

Kapitel 13 erlaubt es Personen mit regelmäßigem Einkommen, einen Rückzahlungsplan von drei bis fünf Jahren vorzuschlagen. Es findet keine Liquidation statt; der Schuldner behält alles Eigentum, während er Zahlungen an einen Treuhänder leistet. Nichtansässige Ausländer, die in den USA Einkommen verdienen oder ein Geschäft in den USA haben, können Kapitel 13 verwenden, um auf Hypothekenrückstände aufzuschließen, Steuerschulden zu bezahlen oder Gläubiger im Laufe der Zeit zurückzuzahlen. Das Gericht betrachtet globales Einkommen und Vermögen, um die Durchführbarkeit des Plans zu bestimmen. Diese Option kann vorzuziehen sein, wenn der Schuldner US-Immobilien oder andere Vermögenswerte behalten möchte, die sonst in Kapitel 7 verkauft würden.

Nach Kapitel 13 muss der Schuldner jedoch über ausreichende Einnahmen verfügen, um den Plan zu finanzieren. Ausländer, die ausschließlich auf ausländische Einkünfte angewiesen sind, können möglicherweise nur schwer nachweisen, dass Zahlungen einheitlich erfolgen können, insbesondere wenn Währungsschwankungen oder Transferbeschränkungen stören.

Jurisdiktionale Anforderungen: Aufbau von US-Verbindungen

US-Konkursgerichte leiten sich aus 28 U.S.C. § 1334 ab, der die Zuständigkeit für Fälle gewährt, die sich aus Titel 11 ergeben. Damit ein Gericht die Gerichtsbarkeit über einen Schuldner ausüben kann, muss der Schuldner einen Wohnsitz, Wohnsitz, Geschäftssitz oder Eigentum in einem bestimmten Gerichtsbezirk haben. Für einen nicht ansässigen Ausländer, der nicht in den USA wohnt, ist der Besitz von Immobilien oder die Führung eines Bankkontos in einem bestimmten Bezirk in der Regel ausreichend. Wenn der Schuldner in einem Bezirk keinen physischen Vermögenswert hat, kann der Fall aus Mangel an Gerichtsbarkeit entlassen werden.

Sobald die Gerichtsbarkeit festgelegt ist, muss der Schuldner in dem Bezirk einreichen, in dem sich sein Eigentum, sein Geschäft oder sein Hauptvermögen befinden. Wenn der Schuldner mehrere Immobilien in verschiedenen Bundesstaaten hat, kann er einen Bezirk wählen, muss jedoch sicherstellen, dass der Veranstaltungsort gemäß 28 U.S.C. § 1408 korrekt ist. Ein Anwalt kann helfen, den vorteilhaftesten Bezirk auf der Grundlage lokaler Befreiungsgesetze, Gerichtsverfahren und Treuhänderpraktiken zu bestimmen.

Selbst bei ordnungsgemäßer Gerichtsbarkeit muss ein nicht ansässiger Ausländer physisch bei der Gläubigerversammlung (341-Sitzung) erscheinen, es sei denn, das Gericht entschuldigt sich. Reisen in die USA für diese Anhörung ist in der Regel obligatorisch, und die Nichtteilnahme kann zu einer Entlassung führen. Visabeschränkungen oder Reiseverbote können die Teilnahme erschweren, daher ist eine Vorausplanung unerlässlich.

Einzigartige Herausforderungen im Insolvenzverfahren für nicht ansässige Ausländer

Ausnahmen und Vermögensschutzbeschränkungen

Jeder Staat legt seine eigenen Insolvenzfreistellungsregeln fest. Die meisten Staaten verlangen, dass der Schuldner mindestens 730 Tage in diesem Staat gelebt hat, bevor er seine Freistellungen einreicht. Wenn der nicht ansässige Ausländer während dieses Zeitraums nicht in den USA gelebt hat, müssen sie Bundesfreistellungen (oder die Freistellungen von dem Staat, in dem sie die meisten 180 Tage vor dem 730-Tage-Zeitraum gelebt haben - oft unpraktisch). Bundesfreistellungen haben strenge Obergrenzen: zum Beispiel eine Freistellung von Gehöften von nur 27.900 $ (2024-Zahl) gegenüber vielen Staaten, die unbegrenzten Schutz bieten. Diese Einschränkung kann wertvolle Immobilien einer Liquidation aussetzen.

Um Vermögenswerte zu schützen, muss ein Schuldner möglicherweise vor der Einreichung in Erwägung ziehen, Vermögenswerte in freigestellte Kategorien zu verschieben (z. B. Bargeld in freigestellte Alterskonten umwandeln oder, wo erlaubt, Heimstattzulage verwenden). Solche Übertragungen, die mit der Absicht vorgenommen werden, Gläubiger zu behindern, zu verzögern oder zu betrügen, können jedoch vom Treuhänder als betrügerische Übertragungen rückgängig gemacht werden.

Schuldenabwicklung: Inland und Ausland

Die Forderung nach einem Konkurserlass in den USA gilt unabhängig davon, ob der Gläubiger oder die Forderung ihren Ursprung in den USA oder im Ausland hat. Theoretisch verbietet ein Entlastungsbefehl eines US-Konkursgerichts allen Gläubigern - einschließlich ausländischer -, Maßnahmen zur Einziehung entlasteter Schulden zu ergreifen. In der Praxis ist die grenzüberschreitende Vollstreckung begrenzt. Ein Gläubiger in einem anderen Land kann die Entlastung in den USA ignorieren und nach lokalem Recht einziehen. Der Schuldner müsste dann die Anerkennung der Entlastung in diesem ausländischen Land beantragen, was von lokalen Gesetzen und Prinzipien abhängt.

Bestimmte Schulden sind von der Entlastung ausgeschlossen: die meisten Studentendarlehen (sofern keine übermäßige Härte nachgewiesen ist), die jüngsten Einkommenssteuern, Kindergeld, Unterhaltszahlungen, Schulden aus Betrug (einschließlich Steuerhinterziehung) und einige Geldbußen und Strafen. Ausländer, die nicht in einem anderen Land ansässig sind und großen ausländischen Steuerverpflichtungen gegenüberstehen, oder Studentendarlehen von nicht in den USA ansässigen Institutionen sollten überprüfen, ob diese Schulden nach US-Recht beglichen werden können. Oft werden ausländische Studentendarlehen als nicht entschuldbar behandelt, weil sie unter die Ausnahme für Studentendarlehen fallen, oder das Gericht hat möglicherweise keine Autorität über einen ausländischen Kreditgeber, der nicht der US-Gerichtsbarkeit unterliegt.

Der automatische Aufenthalt und seine internationale Reichweite

Nach der Einreichung stoppt der automatische Aufenthalt sofort die meisten Inkassoverfahren in den USA, einschließlich Klagen, Lohnpfändungen und Zwangsvollstreckungen auf US-Eigentum. Der Aufenthalt erstreckt sich jedoch nicht automatisch auf ausländische Gerichtsbarkeiten. Ein Gericht im Heimatland des Schuldners kann sich dafür entscheiden, den US-Aufenthalt aus Gründen der Gleichbehandlung zu respektieren, ist aber nicht verpflichtet. Für ausländische Vermögenswerte (z. B. ein Mietobjekt in Spanien, eine Klage in Brasilien) muss der nicht ansässige Ausländer möglicherweise ein Parallelverfahren in diesem Land einleiten oder sich auf internationale Insolvenzverträge verlassen.

Kapitel 15 des Konkursgesetzes sieht einen Mechanismus für die Anerkennung ausländischer Insolvenzverfahren durch die USA vor. Wenn ein nicht ansässiger Ausländer in einem anderen Land Insolvenzverfahren anhängig hat, kann er nach Kapitel 15 einen Antrag auf Anerkennung und einen automatischen Aufenthalt in den USA stellen Umgekehrt müssen sie möglicherweise die Anerkennung des US-Falls in der ausländischen Gerichtsbarkeit nach den grenzüberschreitenden Insolvenzvorschriften dieses Landes beantragen.

Strategische Überlegungen zur Einreichung

Folgen und Risiken der Einwanderung

Der Konkurs selbst ist kein Grund für eine Abschiebung oder Unzulässigkeit nach dem Einwanderungsrecht. Die zugrunde liegenden Umstände, die zu einem Konkurs geführt haben, können jedoch Probleme verursachen. Zum Beispiel können große unbezahlte Steuerschulden, die aufgrund vorsätzlicher Steuerhinterziehung nicht entrichtet werden, zu der Feststellung eines Verbrechens führen, das moralische Verlegenheit (Betrug) beinhaltet. Die Entschuldung von Schulden, die durch Betrug entstanden sind, könnte nachteilige Einwanderungsfolgen auslösen, wenn der Betrug nachgewiesen wird.

Bei der Beantragung eines Visums oder der Statusanpassung muss der Antragsteller häufig Insolvenzen offenlegen. Die US-amerikanische Staatsbürgerschafts- und Einwanderungsbehörde (USCIS) kann einen kürzlich erfolgten Konkurs als negativen Faktor bei der Bewertung der „Finanzstabilität betrachten, obwohl dies allein selten zu einer Ablehnung führt. Ein erfahrener Einwanderungsanwalt sollte vor der Einreichung konsultiert werden, um spezifische Risiken im Zusammenhang mit dem Einwanderungsstatus des Schuldners zu bewerten.

Steuerliche Auswirkungen der Schuldenentlastung

Im Allgemeinen gilt der stornierte Betrag, wenn eine Schuld erlassen oder beglichen wird, als steuerpflichtiges Einkommen des IRS. Die Insolvenzbefreiung ist jedoch ausdrücklich von dieser Regel nach IRC Section 108(a)(1)(A) ausgeschlossen. Nicht ansässige Ausländer, die in den USA Konkurs anmelden, unterliegen den US-Steuergesetzen für Einkommen aus US-Quellen. Wenn sie auch ausländische Steuerverpflichtungen haben, kann das Zusammenspiel komplex sein. Wenn ein ausländischer Gläubiger beispielsweise im Ausland Inkasso betreibt und schließlich die Auslandsschuld begleicht, kann diese Entlastung möglicherweise nicht für den US-Insolvenzausschluss in Frage kommen und könnte steuerpflichtiges Einkommen in den USA oder im Ausland schaffen. Die Beratung eines Steuerfachmanns mit grenzüberschreitender Erfahrung ist unerlässlich.

Kapitel 15: Globale Hilfe koordinieren

Für nicht ansässige Ausländer mit erheblichen Vermögenswerten und Schulden in mehreren Ländern bietet Kapitel 15 einen straffen Ansatz. Nach Kapitel 15 beantragt ein „ausländischer Vertreter ein US-Konkursgericht, ein ausländisches Insolvenzverfahren anzuerkennen. Sobald es anerkannt ist, gewährt das Gericht einen automatischen Aufenthalt in den USA und kann bei der Vermögensabschöpfung und -koordination zwischen Gerichten helfen. Dies ist besonders nützlich, wenn der Schuldner bereits in seinem Heimatland Insolvenz angemeldet hat und US-Gläubiger daran hindern möchte, Vermögenswerte zu beschlagnahmen. Umgekehrt, wenn der Schuldner zuerst einen US-Konkurs einreicht, können sie später eine Anerkennung bei einem ausländischen Gericht durch das Äquivalent dieses Landes beantragen Kapitel 15.

Praktische Schritte vor der Einreichung

Nicht ansässige Ausländer sollten diese Maßnahmen ergreifen, bevor sie eine Insolvenzantrag unterzeichnen:

  • Behalten Sie einen Anwalt mit doppelter Erfahrung: Mieten Sie einen Insolvenzanwalt, der regelmäßig mit Nicht-US-Kunden zusammenarbeitet, und einen separaten Einwanderungsanwalt, der mit kriminellen und finanziellen Unzulässigkeitsgründen vertraut ist.
  • Vorbereiten eines vollständigen globalen Inventars: Liste alle Vermögenswerte, Schulden, Einkommensströme und Finanzkonten weltweit. Verwenden Sie einen aktuellen Kreditbericht aus jedem Land, in dem der Schuldner Kreditaktivitäten hat.
  • Review Steuer-Compliance-Historie: Stellen Sie sicher, dass alle erforderlichen US- und ausländischen Steuererklärungen eingereicht wurden. Unfiled-Retouren können die Entlastung von Steuerschulden verhindern und die Durchsetzung des IRS auslösen.
  • Visum und Reisepläne bewerten: Bestätigen Sie die Fähigkeit, für die 341-Sitzung und alle Gerichtsverhandlungen in die USA zu reisen.
  • Bewerten Sie die Vor- und Nachteile jedes Kapitels: Für Schuldner, die US-Eigentum behalten und Einkommen haben wollen, funktioniert Kapitel 13 oft besser. Für diejenigen mit wenigen US-Vermögenswerten und überwältigenden ungesicherten Schulden kann Kapitel 7 einfacher sein. Verwenden Sie den Mitteltest als Ausgangspunkt.

Schlussfolgerung

Nichtansässige Ausländer haben ein gesetzliches Recht, in den Vereinigten Staaten Konkurs anzumelden, aber der Prozess erfordert eine sorgfältige Navigation in Bezug auf Wohnsitz, Gerichtsbarkeit, Befreiungsbeschränkungen und grenzüberschreitende Durchsetzung. Der Konkurskodex hindert Nicht-Bürger nicht an Entlastung, doch praktische Herausforderungen - begrenzte staatliche Ausnahmen, Schwierigkeiten bei der Durchsetzung des automatischen Aufenthalts im Ausland und mögliche Einwanderungskomplikationen - erfordern strategische Planung. Durch die Einbeziehung von Anwälten, die sowohl in Konkurs als auch im internationalen Recht erfahren sind, ein vollständiges Finanzbild erstellen und Kapitel 15 als koordinierendes Instrument betrachten, können nichtansässige Ausländer einen sinnvollen Schuldenerlass erreichen und gleichzeitig nachteilige Konsequenzen minimieren.