أثر قوانين الدولة على تخطيط حماية الأصول

وهناك أيضاً مواهب هامة، ففي الولايات التي تتمتع بإعفاءات سخية، لا يجوز أن تنطبق الحماية على العائدات من البيع إذا انتقلت إلى دولة ذات قوانين أضعف، كما أن الإعفاء لا ينطبق عادة إلا على الإقامة الأولية، وليس على المنازل الثانية أو ممتلكات الاستثمار، وهذه الشركات الفرعية تتطلب تخطيطاً دقيقاً، ولا سيما بالنسبة لمن ينتقلون إلى ولاية ذات إعفاء منخفض، ويمكن أن يعرض الأسهم المنزلية التي كانت تحظى بالحماية من قبل.

الصناديق الاستئمانية لحماية الأصول التي تم تسويتها

فالصناديق الاستئمانية من أقوى صكوك حماية الأصول، فالثقة العادية التي لا يمكن إلغاءها تزيل الأصول من ممتلكاتكم، ولكن لا يمكن أن تكونوا مستفيدين عموماً دون أن يخاطروا بالوصول إلى الدائنين، وتحل صناديق حماية الأصول المحلية هذا التوتر بإتاحة الفرصة للمانح ليكون مستفيداً تقديرياً بينما لا تزال تحمي الأصول الاستئمانية من الدائنين المقبلين، غير أن توافر وقوام هذه الأدوات يتوقف كلياً على تشريعات الدولة.

وحتى عام 2025، سنت نحو 20 ولاية قوانين لمكافحة الاتجار بالأشخاص، بما في ذلك ديلاوير، ونيفادا، وداكوتا الجنوبية، وألاسكا، ووايومنغ، وتشترط هذه القوانين عادة أن تكون الثقة غير قابلة للإلغاء، وتتضمن شرطاً يقضي بأن يكون هناك وصي مستقل له سلطة توزيع، وأن يفي بفترة انتظار قبل أن تصبح الأصول الاستئمانية محمية بالكامل من الدائنين الذين سبقوا دخولهم إلى البلد.

حماية الدائنين للصناديق الإستئمانية

والقاعدة العامة في معظم الولايات هي أنه إذا كنت منشئاً لثقة ومستفيداً أيضاً، يمكن للدائنين أن يصلوا إلى الموجودات الاستئمانية، فأجهزة المساعدة التقنية هي الاستثناء القانوني، غير أن الثقة التي لا يمكن إبطالها على نحو سليم، مثل تلك التي أنشأها طرف ثالث لصالحكم، يمكن أن توفر حماية ممتازة للأصول حتى في الدول غير المشمولة باتفاقية المساعدة على التكيف مع تغير المناخ، والمفتاح هو ضمان ألا يكون الاختيار في إطار " الدائنون الذين لا يتمتعون بالثقة " .

صناديق الأسهم والشراكات الثالثة

أما ثقة الطرف الثالث في الإنفاق (التي يرعاها شخص آخر لصالحك) فهي محمية عموما من دائنيك، ولكن الحماية تتوقف على أحكام الثقة وقانون الولايات، ويقيد شرط الانفاق قدرتكم على أن تسندوا طوعا أو دون قصد فوائد، مما يعني أن الدائنين لا يستطيعون إرغامهم على توزيعها، وعندما تطبق دول كثيرة مبدأ النفقة على نطاق واسع، بينما تسمح دول أخرى باستثناءات لدعم الأطفال، أو التزامات الاستحقاق، أو مطالبات التعويض عن الضرر.

حسابات التقاعد والنفقات الاتحادية

وتتمتع حسابات التقاعد بحماية كبيرة بموجب القانون الاتحادي، إذ أن الخطط التي أهلية المؤسسة، مثل 401 (ك) والمعاشات التقاعدية، تحظى بحماية واسعة من الدائنين - حتى في حالات الإفلاس، كما أن خطط عدم نظام المعلومات الإدارية المتكامل، مثل وكالات الهجرة الدولية، محمية في الإفلاس بمبلغ 000 500 1 دولار (معدّلة للتضخم) بموجب قانون منع الفساد، غير أن هناك تمييزاً في الخارج فيما يتعلق بالأصول غير الخاضعة لسلطة الدولة.

وتختلف الدول اختلافاً كبيراً: توفر ولاية تكساس وفلوريدا وعدة دول أخرى حماية غير محدودة لكل من الدائنين والمصادرة الإفلاسية، وتمنح شركة نيويورك الحماية بمبلغ 000 200 دولار للمراجعين القانونيين الدوليين، وتتبع كاليفورنيا حدود الإفلاس الاتحادية للمراجعين القانونيين ولكن فقط خارج الإفلاس، وتعالج الروث آيراس بنفس الطريقة، ولكن التحويلات يمكن أن تؤثر في الحماية، ولأن القواعد مرقمة، فمن الضروري التحقق من القوانين المحددة للدولة.

كيانات الأعمال التجارية وأوامر الشحن

فالبلدان المحلية هي حجر الزاوية في حماية الأصول لأنها تفصل بين الأصول الشخصية والأصول التجارية، وعندما يكون المالك يملك أصولا في شركة لام.د.م.ف.أ)١(

وتزيد العمليات المتعددة الدول تعقيداً، وقد يظل القانون الليبري الذي شكل في ديلاوير ولكن يعمل في كاليفورنيا خاضعاً لقانون أوامر كاليفورنيا الأقل ملاءمة إذا كان المدين مقيماً في كاليفورنيا، وبالمثل، فإن سلسلة من الشركات المحلية المرخص لها معترف بها في ولايات مثل تكساس ونيفادا وديلواير، ولكن ليس في كاليفورنيا أو نيويورك، وهذا قد يخلق عدم يقين لدى استخدام سلسلة من شركات النفط المحلية في تجميع الأصول القانونية(0).

Tenancy by the Entirety

وتسمح بعض الولايات للزوجين المتزوجين بحيازة ممتلكاتهم كمستأجرين من قبل كلهم، وهذا الشكل من أشكال الملكية يحمي الممتلكات من دائنين من زوج واحد فقط، أما الدول التي تعترف بالحيازة من قبل كامل فتشمل فلوريدا وتكساس وتينيسي وبعض ولايات نيو إنكلترا، وهذا أداة قوية عندما يواجه أحد الزوجين مسؤولية محتملة (مثلا، فإن ملكية الطبيب المتزوج من غير مهني) غير أن الحماية تفقد إذا كان الزوجان معا مسؤولين معا.

الاعتبارات الاستراتيجية المتعلقة بالسكن المتعدد الدول

وتصبح حماية الأصول أكثر تعقيدا عندما تشمل الأصول أو المقيمين ولايات متعددة، وتخضع العقارات لقوانين الدولة التي تجلس فيها، وتخضع الممتلكات الشخصية، بما في ذلك النقدية والأوراق المالية والمركبات، بصفة عامة لسكن المالك، وهذا يعني أن مقيما في كاليفورنيا يملك ممتلكات إيجارية في فلوريدا لا يمكنه الاعتماد على إعفاء فلوريدا من الإقامة الأولية، ولكن بإمكانه استخدام شركة فلوريدا المحدودة لحيازة الممتلكات المستأجرة التي تستفيد من أوامر حماية فلوريدا.

وبالنسبة للأسر التي لديها أطفال أو مستفيدون في ولايات متعددة، ينبغي اختيار مركز للثقة بعناية، فعلى سبيل المثال، لا توجد في جنوب داكوتا ضريبة على دخل الدولة، ولا توجد قاعدة ضد الإدامات، وقوانين قوية لحماية الأصول، مما يجعلها مثالية للثقة النبيلة التي تمتد بين الأجيال، ولكن إذا كان المستفيد يقيم في دولة لا تنفذ أحكام الخنق ضد جميع الدائنين، فإنه يجب أيضا صياغة الثقة لتقييد التوزيع أو الاحتفاظ به كليا.

Fraudulent Transfer Laws and Timing

ويجب أن يمتثل تخطيط حماية الأصول لقوانين التحويل الاحتيالية الموجودة في كل دولة )التي كثيرا ما تكون نموذجية لقانون النقل الموح َّد أو قانون المعاملات النقية الموحدة( ويمكن أن يبطل نقل المسؤولية عن الاحتيال في الولايات بنية فعلية أو تأخيره أو إهمال الدائن، بغض النظر عن وسيلة التخطيط المستخدمة، وبالمثل، يحدث احتيال بن َّاء إذا تم نقل قيمة أقل من القيمة المكافئة في وقت يكون فيه المدين قد استبعد القيود.

اختيار الدولة المعنية بالتخطيط

وبالنسبة لمن يفكرون في إنشاء فريق من الشرطة أو تشكيل لجنة من القانون المحلي، فإن اختيار الدولة أمر حاسم، فالدلاوير ونيفادا وساوث داكوتا، والآسكا هم قادة تقليديون في القانون الاستئماني، وكلهم يقدم مزايا مختلفة:

• Delaware]: Extensive case law, favorable trust statutes, no state income tax for trusts, and strong charging order protection. Often the first choice for corporate entities as well.
• Nevada]: لا توجد ضريبة دخل حكومية، قانون قوي في مجال مكافحة الاتجار بالأشخاص، مع فترة محدودة مدتها سنتان لعمليات التحويل الاحتيالية (لا توجد نية ثابتة)، ولا حاجة إلى وصي طرف ثالث، عظيم للثقات التي تم حلها بنفسها.
• South Dakota]: لا ضريبة دخل الدولة، ولا قاعدة ضد الإدامات، وقوانين الخصوصية القوية، وطائفة أمناء متطورة.
• Wyoming]: Low cost, strong LLC protection, recently updated DAPT statutes, and no state income tax.