فالإفلاس عملية قانونية يمكن أن تغير بشكل أساسي مركزكم المالي، وعندما تقدمون تقاريركم، فإنه يؤدي إلى وقف تلقائي يوقف معظم إجراءات التحصيل، ويمنحكم غرفة للتنفس، ولكن الآثار على ديونكم وأصولكم تختلف اختلافا كبيرا حسب الفصل الذي تقدمون به، وطبيعة هيكل أعمالكم، والأصول والديون المحددة التي ينطوي عليها الأمر، وفهم هذه الآثار أمر أساسي لأي مالك ينظر في هذا الطريق، وهذه المادة توفر نظرة شاملة على كيفية حماية الأصول المالية.

فهم أساسيات الإفلاس

فالإفلاس هو إجراء قضائي اتحادي يهدف إلى مساعدة الأفراد والأعمال التجارية على تسوية الديون التي لا يستطيعون دفعها، وينص قانون الإفلاس في الولايات المتحدة على عدة فصول، لكل منها قواعد متميزة، وبالنسبة للأعمال التجارية، فإن أكثرها شيوعا هو الفصل 7، الفصل 11، وبالنسبة للمالكين الوحيدين، الفصل 13، ويشرف على العملية أمين في الإفلاس يتولى إدارة القضية.

أما الأهداف الرئيسية للإفلاس التجاري فهي إما تصفية الأصول لسداد ديون الدائنين (الفصل 7) أو إعادة تنظيم الديون مع الإبقاء على العمل التجاري (الفصل 11). ويتوقف الاختيار على ما إذا كانت الأعمال التجارية لديها آفاق مستقبلية قابلة للتطبيق ورغبة المالك في مواصلة العمليات، ويملك أصحاب المصلحة في التربة الخيار الإضافي للفصل 13 الذي يوفر خطة سداد شخصية يمكن أن تعالج أيضا ديون الأعمال التجارية.

كما أن الإفلاس يؤدي إلى توفير حماية قانونية هامة، لا سيما الإقامة التلقائية، ويحظر هذا الأمر على معظم إجراءات التحصيل، بما في ذلك الدعاوى القضائية، وملابسات الأجور، والحيازة، والحجز، والمكالمات الهاتفية للدائنين، ويمنح الإقامة وقتاً تجارياً أو فردياً لإعادة تنظيم أو السماح للوصي بتصفية الأصول بطريقة منظمة، غير أن الدائنين يمكنهم رفع الدعوى باعتبارها أسباباً سليمة للحماية.

أنواع الإفلاس التجاري وتأثيره

الفصل 7: التصفية

والفصل ٧ هو أكثر أشكال الاستقامة وضوحا، إذ يعين أمين ليتحكم في الأصول غير المحرمة للأعمال التجارية ويبيعها ويوزع العائدات على الدائنين، وهذا يعني بالنسبة لمعظم الأعمال التجارية إنهاء العمليات، ويتوقف العمل، ويُستبعد الدين الذي يمكن صرفه، غير أن بعض الالتزامات مثل الضرائب الأخيرة، وقروض الطلبة )إن كانت تنطبق على الأعمال التجارية(، والديون التي تُتكبد عن طريق الاحتيال قد بقيت على قيد الحياة.

أما بالنسبة للمالكين الوحيدين، فإن الفصل 7 يمكن أن يسدد أيضا ديونهم الشخصية، ولكن الأصول المستخدمة في الأعمال التجارية يمكن بيعها ما لم تكن محمية بإعفاءات الدولة أو الاتحادية، أما الأصول الخاصة بالأعمال التجارية مثل المخزون والمعدات والحسابات المستحقة القبض وحتى الملكية الفكرية فتصبح جزءا من حوزة الإفلاس وتخضع للبيع، ويعطي الوصي الأولوية لبيع الأصول التي تولد أموالا دائنة، في حين لا يجوز التخلي عن الأصول التي لا تُعتبر أسهما أو التي تكون مرهونة بالكامل.

The U.S. Courts explain Chapter 7 basics in detail].

الفصل 11: إعادة التنظيم

ويسمح الفصل ١١ لمؤسسة الأعمال التجارية باقتراح خطة لإعادة هيكلة ديونها ومواصلة عملها، حيث يظل العمل في العادة خاضعا للسيطرة على أصولها ك " ديبتور في حوزته " ، رهنا بإشراف المحكمة، ويصوت الدائنون على خطة إعادة التنظيم، وإذا ما تمت الموافقة عليها، يدفع المشروع على مر الزمن، والفصل ١١ معقد ومكلف، مما يجعله أكثر ملاءمة للأعمال التجارية الكبرى، ولكن الأعمال التجارية الصغيرة يمكن أن تستخدم صيغة مبسطة تسمى " الفصل الخامس " ، التي تقل فيها التكاليف.

وبموجب الفصل 11، تُحمى الأصول عموماً ما دامت الأعمال التجارية تتقيد بالخطة، ويمكن أن تشمل إعادة التنظيم إعادة هيكلة الديون المضمونة بتخفيض معدلات السداد الرئيسية أو تمديدها، ورفض عقود الإيجار المرهقة، وإعادة التفاوض بشأن عقود الموردين، ولكن إذا فشلت الخطة، فإن الحالة قد تتحول إلى الفصل 7، مما يؤدي إلى التصفية، ويجب أيضاً أن تستمر الأعمال التجارية في دفع الضرائب والمرافق بعد التكرار للحفاظ على العمليات.

The IRS provides guidance on tax implications in Chapter 11 cases].

كما أن الفصل 11 يتطلب من قطاع الأعمال تقديم تقارير مالية مفصلة والحصول على موافقة المحكمة على بعض المعاملات خارج المسار العادي للأعمال التجارية، مما يضيف عبئا إداريا ولكنه يسمح بإيجاد حلول مبتكرة لإعادة الهيكلة تحافظ على قيمة المؤسسات ووظائفها.

الفصل 13: إعادة التنظيم الشخصي للمنتجين عن طريق الأقران

ويمكن لمالكي الممتلكات أن يقدموا الفصل 13 الذي يتضمن خطة سداد تمتد من ثلاث إلى خمس سنوات، وتظل أصول الأعمال التجارية مع المالك، وتدفع الديون من الدخل المستقبلي، ولا يعمل هذا الخيار إلا إذا كان للمالك دخل منتظم وتقل الديون غير المضمونة عن الحدود القانونية، ولا يصف الفصل 13 الأصول، بل يتطلب من المالك أن يلتزم بجزء من الدخل المتاح للدائنين.

فالأثر على أصول الأعمال التجارية هو الحد الأدنى مقارنة بالفصل 7، ولكن يجب على المالك أن يلتزم بميزانية صارمة، وتقتضي الخطة عادة أن يتلقى الدائنون غير المضمونين ما كانوا سيحصلون عليه إذا ما تصفية المشروع بموجب الفصل 7 (اختبار " المصالح الفضلى للدائنين " )، ويُصرف سداد الديون بعد إتمام جميع مدفوعات الخطة، ويُستبعد أي ديون غير مضمونة.

The Federal Trade Commission offers a small-business overview of bankruptcy options.

الفصل 12: مزارع الأسرة أو منظمة صيد الأسماك

وفيما يتعلق بالمزارعين الأسريين أو الصيادين، يوفر الفصل 12 عملية إعادة تنظيم متخصصة تنطوي على حدود أكثر مرونة للدين وتدني التكاليف، ويجمع بين عناصر الفصل 11 والفصل 13، مما يتيح للمدين الاحتفاظ بالأصول في الوقت الذي يدفع فيه للدائنين من الإيرادات المقبلة على مدى ثلاث سنوات إلى خمس سنوات، وهذا الفصل مفيد بوجه خاص للأعمال الزراعية التي تتدفق فيها الأموال الموسمية.

الأثر على ديون الأعمال التجارية

الديون غير القابلة للتحميل

وفي الفصل ٧ والفصل ١٣ )للأفراد(، يمكن أن تسدد معظم الديون غير المضمونة - أرصدة بطاقات الائتمان، وفواتير طبية، وقروض تجارية، وفواتير البائعين، والتزامات الإيجار، غير أن عدة أنواع من الديون تبقى على حالها من الإفلاس:

  • Tax debts:] Recent income taxes, salaries taxes withheld from employees, and fraud penalties are rarely dischargeable. For income taxes to be dischargeable, they must be at least three years old, the return must have been filed at least two years before filing, and the tax must have been assessed at least 240 days before filing.
  • Debts incurred by fraud:] If you obtained credit or goods by misrepresentation, those debts remain unless the creditor fails to object.
  • Student loans:] Extremely difficult to discharge without proving undue hardship, which requires a separate adversary proceeding.
  • Alimony and child support:] Not dischargeable for individual indebteds.
  • Government fines and penalties:] Most are non-dischargeable, including traffic dates, regulatory fines, and criminal restitution.
  • Debts for willful and malicious injury:] Caused by intentional actions, such as assault or defamation.
  • Debts from embezzlement, larceny, or breach of fiduciary duty:] these are non-dischargeable.

وفي الفصل 11، لا تسدد الديون بل تُعاد هيكلة هذه الخطة، ويجب أن تستمر المؤسسة في الدفع وفقا لشروط الخطة، التي قد تقلل من أسعار الفائدة الرئيسية أو تمتد فترات السداد، غير أن الخطة يمكن أن تغير حقوق الدائنين المضمونين، مثل تعديل شروط القروض أو إعادة تصنيف الديون على أنها أسهم.

البقاء الآلي و حدوده

ويتسبب الإفلاس فورا في وقف تلقائي يحظر على معظم الدائنين متابعة إجراءات التحصيل، ويوقف هذا الأمر الدعاوى القضائية، وملابسات الأجور، وإعادة الحيازة، والحجز، ويمكن أن يوفر، بالنسبة لإحدى الشركات، وقتا حاسما لإعادة تنظيم أو التفاوض، ولكن الدائنين يمكن أن يطلبوا من المحكمة رفع الدعوى، ولا سيما إذا كان المشروع لا يملك أسهما في ضمان أو لا يتأثر بإجراءات جنائية معينة.

ويمكن للدائنين المضمونين أيضا أن يطلبوا تخفيفا من الإقامة إذا كان هناك " لأن " مثل عدم توفر حماية كافية )التأمين أو الصيانة( أو إذا لم يكن للمدين أي سند في الضمان وليس من الضروري إعادة التنظيم، ويجب على المحكمة أن توازن بين مصالح الدائنين وبين حاجة المدين إلى بداية جديدة.

الأثر على أصول الأعمال التجارية

التصفية في الفصل 7

وفي الفصل 7، تصبح جميع أصول الأعمال التجارية تقريبا جزءا من حوزة الإفلاس، ويبيعها الوصي ويوزع العائدات على الدائنين في أمر محدد: الدائنون المضمونون أولا، ثم المصروفات الإدارية (مثل رسوم القيّم والتكاليف القانونية)، ثم الدائنون غير المضمونين، وقد تحمي الإعفاءات بعض الموجودات الشخصية للممتلكين الوحيدين، ولكن نادرا ما تعفى الأصول الخاصة بقطاع الأعمال التجارية، ويمكن بيع المخزون والمعدات والحسابات المستحقة القبض بل وحتى الممتلكات الفكرية.

وإذا كان لدى المشروع أصول قيمة، ولكن ديون مضمونة كبيرة أيضا، يجوز للوصي أن يتخلى عن أصول لا تُساوى، وفي هذه الحالة، يمكن للدائن المضمون أن يُعيد إيداعها خارج الإفلاس، كما أن للوصي سلطة تجنب بعض المعاملات قبل الإفلاس، مثل المدفوعات التفضيلية للدائنين في غضون 90 يوما قبل تقديم الإقرارات، أو عمليات التحويل الاحتيالية، مما يمكن أن يعيد الموجودات إلى التركة لصالح جميع الدائنين.

فعلى سبيل المثال، إذا دفع أحد الشركات قرض صديقه بالكامل قبل شهرين من تقديم الإقرارات، يجوز للوصي أن يسترد ذلك المبلغ ويوزعه بالتساوي بين الدائنين، وبالمثل، يمكن عكس بيع الأصول التي تقل قيمتها السوقية في غضون سنتين من تاريخ إيداعها إذا علم المشتري بأن المشروع التجاري معسر.

حماية الأصول في الفصل 11 والفصل 13

وفي الفصل 11، تحتفظ المؤسسة التجارية بضوابطها، ويجب أن تقترح خطة إعادة التنظيم كيفية دفع أجور الدائنين، مستخدمة في كثير من الأحيان إيرادات المستقبل، ولا يجوز بيع الأصول إلا إذا لزم الأمر لتمويل الخطة أو إذا وافقت المحكمة على بيعها كجزء من إعادة الهيكلة، وتحمي المحكمة العقار من التصفية الجزئية، فعلى سبيل المثال، يمكن لشركة التصنيع أن تحتفظ بمصنعها وآلاتها مع دفع ديونها من الأرباح التشغيلية.

ويسمح الفصل 13 للمالكين الوحيدين بالاحتفاظ بجميع الأصول، بما في ذلك ممتلكات الأعمال التجارية، ما دامت تدفع مدفوعات الخطة، ويتلقى الدائنون غير المضمونين على الأقل ما كان عليهم في تصفية الفصل السابع، ويحافظ هذا النهج على قيمة الأصول بينما يسددون الديون المتبقية غير المضمونة بعد إتمام الخطة، غير أنه يتعين على المالك أن يلتزم بجميع الإيرادات القابلة للتداول (الدخل مطروحا منه نفقات المعيشة المعقولة) للخطة لفترة تتراوح بين ثلاث وخمس سنوات.

الإعفاءات والاختفاءات في قانون الدولة

وتختلف إعفاءات الإفلاس حسب الدولة، وتسمح لك بعض الولايات بالاختيار بين الإعفاءات الاتحادية والإعفاءات الحكومية، بينما تُستخدم ولايات أخرى إعفاءات الدولة، فعلى سبيل المثال، توجد لدى العديد من الولايات إعفاء " بطاقة " يمكن أن يحمي أي أصول تصل إلى قيمة معينة، وتُعفي دول أخرى أنواعاً محددة من الممتلكات مثل أدوات التجارة أو مركبات الأعمال التجارية، ويمكن أن تحمي إعفاءات الإقامة الأولية، ولكن الأصول التجارية المستخدمة في المنزل قد تظل خاضعة لمطالبات.

وبالنسبة للمالكين الوحيدين، فإن استخدام الإعفاءات لحماية أصول الأعمال التجارية أمر بالغ الأهمية، وكثيراً ما يوصي المدعين العامين بتحويل الأصول غير المفرغة (مثل النقدية) إلى أشكال معفاة (مثل حسابات التقاعد أو أسهم المنازل) قبل تقديم الإقرارات، ولكن يجب القيام بذلك بعناية لتجنب ادعاءات الغش. [(FLT:0]] Nolo) يقدم دليلاً لإعفاءات الإفلاس لمالكي الأعمال التجارية .]

أنواع الأصول المحددة

Intellectual Property:] Trademarks, patents, copyrights, and trade secrets are assets that can be sold or licensed by the trustee. However, many IP licenses are non-assignable without the licensor’s consent, which complicates sale. In restructuring, the business can keep its IP and continue generating revenue from it.

]Real Estate:] Owned real estate is subject to sale in Chapter 7 or may be retained and restructured in Chapter 11. If the property is pledges to secure a loan, the lender may have a valid lien that remains unless the loan is restructured. In Chapter 11, the business may be able to strip down a mortgage to the property’s current value if the loan is underwater.

Accounts Receivable:] These are often collected by the trustee in Chapter 7 to generate cash. In Chapter 11, they continue to be collected by the indebted in possession and used for working capital.

Cash and Bank accounts:] Cash on hand is considered an asset of the estate. In Chapter 7, the trustee takes possession of bank accounts. In Chapter 11, the business may use cash in the ordinary course but must provide adequate protection to secured creditors who have a claim on the cash.

بدائل الإفلاس

قبل تقديم الطلب، استكشاف خيارات أخرى قد تحافظ على عملك وتقدير الائتمان:

  • Debt negotiation or settlement:] Directly negotiating with creditors to reduce balances or extend terms. This can be done in-house or through a professional debt settlement company. However, forgiven debt may be taxable as income.
  • Out-of-court restructuring: Working with an advisor to create a workout plan without court involvement. This requires cooperation from major creditors and can involve exchanging debt for equity or extending payment schedules.
  • Business dissolution:] Voluntarily closing and liquidating assets to pay debts, avoid formal bankruptcy. This is simpler but does not provide a discharge of unpaid debts or the automatic stay.
  • Assignments for the benefit of creditors (ABC):] A state law process that liquidates assets and distributes proceeds, often faster and cheaper than Chapter 7. In an ABC, the business assigns its assets to a third-party assignee who sells them and pays creditors. This does not discharge debts, but creditors often accept less than full payment.
  • Debt management or consolidation:] especially for sole proprietors with manageable debt loads. A debt management plan offers reduced payments through a counseling agency, while consolidation loans combine multiple debts into one loan with a lower rate.
  • Selling the business:] Selling the entire business to a third party may allow the owner to pay off debts and keep some equity. This requires a viable business with ongoing value.

ويُجرى على كل بديل عمليات تبادل، إذ يوفر الإفلاس تفريغا قانونيا ويُبقي تلقائيا، ولكنه يُلحق الضرر بالدين لسنوات وقد يتطلب بيع الأصول، وتُوفِّر البدائل قدرا أكبر من المرونة ولكنها تتطلب تعاونا من جانب الدائنين ولا توفر نفس الحماية القانونية، ويمكن لمحامي الإفلاس أن يساعد على تقييم الخيار الأفضل بالنسبة لحالتك المحددة.

آثار الإفلاس الطويل الأجل

الأثر الائتماني

ويظهر تقرير الإفلاس التجاري في تقرير الائتمانات التجارية )إذا كان المشروع يملك هويته الائتمانية( وفي تقارير الائتمان الشخصية للمالكين الذين يضمنون الديون، أما الفصل ٧ فلا يزال قائما لمدة ١٠ سنوات؛ والفصل ١١ والفصل ١٣ لمدة ٧ سنوات، مما يجعل الحصول على الائتمانات الجديدة أو القروض أو الإيجارات أمرا صعبا ومكلفة، وسيحتاج كثير من المقرضين إلى ضمانات شخصية أو أسعار فائدة عالية، غير أن الشركات تجد أحيانا أن إنشاء ائتمانات تجارية جديدة مع الموردين يساعد على إعادة بناء الائتمانات على مر الزمن.

البتر والمستقبل

ويمكن أن يلحق الإفلاس ضررا بالعلاقات مع الموردين والعملاء والشركاء، غير أن العديد من الأعمال التجارية نجحت في إعادة تنظيمها واستمرارها، ويمكن للشفافية بشأن الحالة وإظهار خطة قابلة للتطبيق أن تعيد بناء الثقة، فالتواصل مع البائعين الرئيسيين قبل تقديم الإقرارات يمكن أن يساعد على الحفاظ على خطوط الإمداد، وبعض الصناعات أكثر عطاءا من غيرها، مثلا، يرى التشييد والتجزئة في كثير من الأحيان الإفلاس جزءا عاديا من دورات الأعمال التجارية.

المسؤولية الشخصية للمالكين

وبالنسبة للمالكين الوحيدين، فإن ديون الأعمال التجارية هي ديون شخصية، إذ أن الإفلاس يفي بالمسؤولية الشخصية عن هذه الديون (رهنا بالاستثناءات غير القابلة للخصم)، وبالنسبة للبلدان والشركات غير الساحلية، يحمي الكيان التجاري المالكين من المسؤولية الشخصية ما لم يوقعوا على ضمانات شخصية، ولا يوفر الإفلاس ضمانات شخصية إلا إذا كان المالك يقدم ملفات فردية أيضا، ويرفع العديد من أصحاب الأعمال التجارية الصغيرة قضايا شخصية وقضيات تجارية في آن واحد لتغطية جميع الالتزامات.

وفي إفلاس شركة أو شركة " LLC " ، يجوز للكيان نفسه أن يقدم ما لم يكن المالك هو الذي لا يزال في هذه الحالة مسؤولا شخصيا عن أي ضمانات وقد يحتاج إلى التفاوض بصورة منفصلة مع الدائنين بشأن تلك الديون، ويختار بعض المالكين تقديم فصل شخصي 7 أو 13 للوفاء بضماناتهم، مما يحمي أيضا أصولهم الشخصية.

خطوات للأخذ قبل التأجيل

  1. Consult a bankruptcy attorney with business experience, they can advise which chapter is appropriate and whether alternatives exist.
  2. Gather financial documents:] tax returns, profit and loss statements, balance sheets, debt schedules, and asset lists. Organizing these early saves time and attorney costs.
  3. Review current and future cash flow to determine if restructuring is viable. A reality financial projection is critical for Chapter 11 or 13.
  4. ]Assess personal guarantees] and whether you need to file personally as well. List all debts where you are a co-signer or guarantor.
  5. Nottify key stakeholders:] major creditors, employees, and suppliers. In some cases, advance notice can help negotiate pre-bankruptcy agreements or avoid supply disruptions.
  6. Understand the costs:] filing fees, attorney fees, trustee fees, and administrative costs can be substantial, especially in Chapter 11. Subchapter V has lower fees but still requires professional support.
  7. تجنب التحويلات التفضيلية: ] لا تدفع بعض الدائنين في الأسابيع السابقة لتقديم الإقرارات، حيث يمكن للوصي أن يسترد تلك المدفوعات، وبالمثل، تجنب تحويل الأصول إلى أسرة أو أصدقاء دون قيمة عادلة.

العمل مع المهنيين

فالإفلاس ليس عملية ذاتية بالنسبة للأعمال التجارية، إذ يساعد محام ذو خبرة في نقل الإعفاءات، ويتجنب الاختلالات (مثل التحويلات التفضيلية إلى الداخل)، ويكفل الإبلاغ المناسب، ويمكن للمستشارين الماليين أو الخبراء الاستشاريين في مجال تحويل الأموال أن يساعدوا على إعادة هيكلة العمليات والتمويل، ويستأجر بعض المؤسسات موظف إعادة هيكلة رئيسي لقيادة عملية إعادة التنظيم بينما تركز الإدارة على العمليات، ويمكن للمحاسبين أن يساعدوا في الآثار الضريبية المعقدة المترتبة على صرف الديون وبيعات.

ويجب الكشف عن الرسوم المهنية للمحكمة والموافقة عليها كمصروفات إدارية، وفي الفصل ١١، ترصد المحكمة الاحتفاظ بالمهنيين لضمان أن تكون الرسوم معقولة، أما بالنسبة للأعمال التجارية الصغيرة، فإن مكتب أمين الصندوق في الولايات المتحدة يوفر الموارد اللازمة للامتثال لمتطلبات الإبلاغ.

استرداد ما بعد الإفلاس

وبعد الإفلاس، تحول التركيز إلى إعادة بناء الصحة المالية، وبالنسبة للأعمال التجارية التي أعيد تنظيمها بنجاح بموجب الفصل 11 أو الفصل 13، تحدد الخطة مساراً للأمام، وتشمل الخطوات الرئيسية ما يلي:

  • إعادة بناء الائتمان التجاري بالبدء مع صغار البائعين والدفع في الوقت المناسب.
  • Establishing a business credit profile with reporting agencies like Dun & Bradstreet.
  • :: وضع توقعات واقعية للميزانية والتدفق النقدي.
  • استكشاف التمويل الجديد من خلال المقرضين المباشرين أو الإقراض القائم على الأصول، وإن كانت المعدلات سترتفع.
  • مواصلة التواصل مع الدائنين المتبقين وأصحاب المصلحة.

وبالنسبة للأعمال التجارية التي تصفية بموجب الفصل 7، يجوز للمالكين أن يبدأوا من جديد بقائمة نظيفة، خالية من الديون القابلة للسداد، غير أنه سيلزم إعادة بناء الائتمان الشخصي، وأي ديون سابقة لم تسدد تظل قابلة للجمع، وينبغي أيضا لأصحاب الأعمال التجارية أن ينظروا في تشكيل كيان جديد لتجنب الخلط مع الأعمال التجارية المفلسة.

خاتمة

ويمكن أن يكون الإفلاس أداة قوية لتسوية الديون التجارية الغامرة، وحماية بعض الأصول، ومنح الأعمال التجارية فرصة ثانية، ولكنه يأتي مع عمليات تداول هامة، بما في ذلك فقدان الأصول، والضرر الائتماني، والإجراءات العامة، ويتوقف أفضل طريق على قدرة أعمالكم على البقاء، وهيكل الديون، وقيمة الأصول، ووضعكم المالي الشخصي، ويضمن لكم التقييم الدقيق مع التوجيه المهني اختيار الخيار الذي يتوافق مع أهدافكم الطويلة الأجل.

For further reading, the U.S. Bankruptcy Code on Cornell Law’s Legal Information Institute] provides the full statutory framework. Additionally, the ]Small Business Administration offers resources for disaster recovery that may apply to bankruptcy situations.