فوائد صندوق الأسرة ذي الهيكل الجيد من أجل ضمان الأصول

الفوائد الرئيسية لمؤسسة ضمان الأصول

ويخدم وجود ثقة أسرية جيدة التنظيم أهدافا استراتيجية متعددة في آن واحد، وفي حين أن المحتوى الأصلي يتضمن عدة فوائد رئيسية، فإن كل منها يستحق دراسة أعمق لفهم كيفية عملها عمليا ولسبب أهميته بالنسبة لمستقبلك المالي.

حماية الأصول من الدائنين والمنازعات

إن وظيفة حماية الأصول التي تقوم بها الثقة تتوقف بشدة على نوع الثقة المستخدمة وتوقيت إنشائها، فالموجودات التي تُحتفظ بها في إطار ثقة لا رجعة فيها، تكون عموما خارج نطاق اختصاص دائني الشركة، وهذه الحماية قيمة بوجه خاص بالنسبة للمهنيين في مجالات ذات مصداقية عالية مثل الطب أو القانون أو التطوير العقاري، وإذا نشأت دعوى قضائية، فإن الأصول الداخلة في نطاق الثقة لا تعتبر ممتلكات شخصية للمنشئ، وبالتالي فهي غير خاضعة للحكم.

بالنسبة للمستفيدين، يمكن أن تكون الحماية أوسع، وبدون ثقة، يصبح الإرث الذي يتم تلقيه بشكل صحيح الأصل الشخصي للورثة، رهناً بدائني ذلك الشخص، أو الدعاوى القضائية، أو تسويات الطلاق، وعندما يكون الميراث مهيأاً كثقة مستمرة للمستفيد، تظل تلك الأصول محمية، وهذا أمر مهم بوجه خاص بالنسبة للوالدين الذين يريدون حماية أطفالهم من المخاطر المالية الناشئة عن الزواج الفاشل، أو الفشل في العمل، أو المسؤولية الشخصية.

تخطيط الدولة وتجنبها

من أكثر الفوائد العملية لثقة العائلة القدرة على تجاوز عملية الإحتراز، الإحترام هو إجراء المحكمة المشرف عليه للتحقق من وصية، دفع الديون، توزيع الأصول على الورثة، إنها عملية عامة يمكن أن تستغرق شهوراً أو حتى سنوات،

بالإضافة إلى تجنب الإحتمالات، توفر الثقة آلية لإدارة الأصول في حالة عجز المُنظم، وإذا أصبح الشخص عاجز عقلياً دون ثقة، قد تحتاج المحكمة إلى تعيين وصي أو مُراقب لإدارة الشؤون المالية، وعلى النقيض من ذلك، تُسمي وصاً خلفاً يمكنه أن يخطو في ظل ظروف لا تُحتمل عندما لا يكون المُنشئ قادراً على إدارة الأموال نفسها.

استراتيجيات التخطيط الضريبي

الآثار الضريبية لثقة الأسرة تتطلب تحليلا دقيقا مع مهني ضريبي مؤهل، ولكن المزايا المحتملة كبيرة بالنسبة للممتلكات التي قد تخضع لضريبة عقارية اتحادية (المعروفة حاليا باسم " صندوق الضرائب " )، والإعفاء يبلغ نحو 13.61 مليون دولار للفرد، مع تعديل التضخم، يمكن للصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء أن تزيل الأصول من العقارات الخاضعة للضرائب.

كما يؤدي تخطيط ضريبة الدخل دوراً في هذا الصدد، ففي حين تُغفل الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء لأغراض ضريبة الدخل (يدفع المنشئ ضرائب على الدخل الاستئماني)، فإن الصناديق الاستئمانية التي لا رجعة فيها تُقدِّم عموماً عائداتها الضريبية الخاصة بها، ويمكن أن تستخدم الأمانة الجيدة التصميم استراتيجيات تحويل الدخل ضمن حدود القواعد الاستئمانية المتأنية للمانح من أجل تحقيق الكفاءة الضريبية، وإن كانت التغييرات في القانون الضريبي قد ضُبطت بعض هذه الفرص.

مراقبة وتيسير نظام " ستتلور "

ويخشى كثير من الناس أن نقل الأصول إلى أمانة يعني التخلي عن السيطرة، إذ أن هذه المخاوف لا أساس لها من الثقة الحية، ويمكن أن يكون أميناً لهم، ويحتفظون بالسلطة الكاملة لشراء الأصول الاستئمانية وبيعها وإدارتها، كما لو كانوا قد احتُجزوا شخصياً، ويمكنهم أيضاً تعديل الثقة في أي وقت، أما بالنسبة للثقات التي لا رجعة فيها، فإن المنشئ يتحكم في التوزيع لتحقيق أهداف أخرى مثل حماية الأصول أو وفورات الضرائب، ولكن يمكن أن يُسمح لهم بالوفورات في ذلك.

وتصبح الوثيقة الاستئمانية نفسها دليلا تعليميا مفصلا عن كيفية إدارة الأصول وتوزيعها عبر الأجيال، ويمكن للمنشئ أن يحدد جداول التوزيع، والمعالم القديمة للمستفيدين، وظروف مثل الرصانة أو الزواج، وحتى الأحكام المتعلقة بكيفية تسوية المنازعات بين المستفيدين، وهذا المستوى من الرقابة لا يمكن ببساطة أن يكون ممكنا بالإرادة وحدها.

حماية المستفيدين الضعفاء

بعض المستفيدين قد لا يكونون مجهزين للتعامل مع ميراث كبير بشكل مسؤول، الشباب البالغين، الأشخاص ذوي الاحتياجات الخاصة، أولئك الذين يعانون من سوء استعمال المواد المخدرة، أو الذين يواجهون خطر الطلاق أو الدعاوى القضائية، يستفيدون جميعاً من الهيكل الوقائي للثقة.

وبالنسبة للمستفيدين الذين لا يكتسبون الخبرة المالية، يمكن للثقة أن توفر إمكانية الحصول على الأصول من القائمة، وعلى سبيل المثال، قد توفر الثقة توزيع الدخل وقيد المدير حتى يبلغ المستفيد 30 عاما، ثم تسمح بزيادة الوصول إلى 35 عاماً، وتخضع للمراقبة الكاملة في 40 عاماً، ويحمي هذا الهيكل المستفيد من اتخاذ قرارات مالية كارثية في وقت مبكر من الحياة، ويتيح الوقت اللازم للنضج المالي.

اختيار القيّم الأيمن

وثقة الصندوق هي الجهة التي تملك كامل الهيكل الاستئماني، و هذا الفرد أو المؤسسة له سند قانوني للموجودات الاستئمانية، وإدارة الاستثمارات، والملفات الضريبية، واتخاذ قرارات التوزيع، والاتصال بالمستفيدين، واختيار الوصي الخطأ هو أحد الأسباب الأكثر شيوعاً التي تجعل الثقة لا تحقق أهدافها المنشودة، ويجب على المؤسس أن يعتبر أن الائتمانات المالية المتراكمة والموضوعية والتوافر والاستعداد للخدمة.

يمكن للمسؤولين عن العمل أن يقدموا أرضاً متوسطة، ويخدم أحد أفراد الأسرة إلى جانب أمين مهني، ويزود أحد أفراد الأسرة بالمعرفة الشخصية باحتياجات المستفيدين، ويوفّر الخبرة المهنية في مجال الاستثمار والإدارة، كما ينبغي أن تتناول الوثيقة الاستئمانية خلافة أمناء الصندوق، وتحدد من يمكن أن يحل محل وصي يستقيل أو يموت أو يصبح عاجزاً، كما أن المدونة الاستئمانية الموحدة والعديد من قوانين الولايات توفر قواعد غير مباشرة لخلافة الوصي، ولكن التعليمات ذات الأولوية.

الخطوات العملية لإنشاء صندوق مهيكل جيدا

إن إنشاء ثقة أسرية تفي بالوعود التي قطعتها فعلا يتطلب أكثر من مجرد التوقيع على وثيقة، وتتطلب العملية تخطيطا دقيقا وصياغته ومتابعته بحزم، والعمل مع محامي متخصص في مجال تخطيط العقارات يركز في القانون الاستئماني هو أهم خطوة واحدة.

وبعد صياغة الوثيقة الاستئمانية، يجب تمويلها بشكل سليم، ويعني التمويل نقل الأصول من الملكية الفردية إلى اسم الثقة، وهذا كثيرا ما ينطوي على إعادة تحرير العقارات، وتغيير سجلات حساب السمسرة، وإعادة إصدار شهادات الإيداع، وتخصيص ملكية للمصالح التجارية، والثقة التي تمت صياغتها ولكن لم تمول، لا توفر أي فوائد لأن الأصول تظل مملوكة قانونا من قبل الفرد، وكثير من خطط التمويل المدروسة جيدا، ينبغي أن تُحدِث بدقة في هذا الحدث المحامِي.

الشلالات المشتركة وكيفية تجنبها

وحتى المخططين ذوي الخبرة يمكن أن يتعثروا عند إنشاء ثقة أسرية، وهناك خطأ شائع يحاول صياغة الوثيقة الاستئمانية باستخدام نماذج أو برامجيات إلكترونية، وفي حين أن هذه الأدوات قد تبدو فعالة من حيث التكلفة، فإنها لا تستطيع معالجة مواطن قانون الدولة، أو تعقيد مزيج أصولك، أو الديناميات المحددة لأسرتكم، فالثقة التي لا تفي بالمتطلبات القانونية في ولايتكم قد تكون غير صحيحة أو قد تسفر عن نتائج ضريبية غير مقصودة.

وثمة مشكلة أخرى متكررة تتمثل في اختيار أمين غير راغب أو غير قادر على الخدمة، ويجوز لأفراد الأسرة أن يقبلوا الدور خارج نطاق الالتزام دون فهم عبء العمل الذي ينطوي عليه ذلك، ويجب على القيِّم أن يحتفظ بسجلات دقيقة، وأن يقدم ضريبة الدخل على الثقة، وأن يتخذ قرارات استثمارية حكيمة بموجب قانون المستثمرين القاسي الموحد، وأن يتواصلوا بانتظام مع المستفيدين، وإذا أهمل المتعهد هذه الواجبات، فإنهم قد يواجهون مسؤولية شخصية.

ويمكن أيضاً أن تؤدي تعيينات المستفيدين غير السليمة في حسابات التقاعد وسياسات التأمين على الحياة إلى تقويض الهيكل الاستئماني، وتمر هذه الأصول عن طريق تسمية المستفيدين، لا عن طريق شروط الوصية أو الثقة (ما لم تُسمَّى الأمانة نفسها كمستفيدة)، وإذا كان حساب التقاعد يُسمّى مستفيداً فردياً، فإن ذلك الشخص يتلقى الأصول بصورة صحيحة، بغض النظر عما تقوله الثقة، فتتطلب عملية تنسيق تعيين المستفيدين مع الخطة الاستئمانية الاهتمام بالتفاصيل والتوجيه المهني.

دمج الثقة في استراتيجيتك المالية الأوسع

ولا توجد ثقة أسرية في عزلة، بل إنها تعمل على أفضل وجه كعنصر من عناصر خطة شاملة للممتلكات تشمل إرادة (لمسك أي أصول غير موثقة في الثقة)، وسلطة دائمة للمحامين، ووكيل للرعاية الصحية، وإرادة حية، وينبغي أن تكون الثقة متوافقة مع استراتيجيتكم الاستثمارية، وأهدافكم الخيرية، ورؤياكم الطويلة الأجل لنقل الثروة، وبالنسبة لمالكي الأعمال، يجب أن ينسق الصندوق مع اتفاقات التعويض عن الشراء، وخطط التعاقبة،

ولا تزال المشهد المشهد الخاص بتخطيط الثروة يتطور، مع التغييرات في قانون الضرائب والظروف الأسرية ونُهج الاستثمار التي تتطلب إجراء تعديلات دورية، وبناء علاقة مع فريق من المستشارين الموثوقين (الطواني، ووكالة حماية البيئة، والمخطط المالي، والموظف المسؤول عن شؤون الثقة) الذين يمكنهم العمل معاً نيابة عنكم هو أكثر السبل الموثوقة لضمان أن تظل ثقة أسركم فعالة على مدى عقود، وللمزيد من التوجيه بشأن التعريف القانوني وأشكال الثقة، يقدم معهد كورنيل للقانون معلومات أساسية:

الثقة الأسرية الجيدة التنظيم ليست وثيقة تنحى جانباً وتنسى، إنها أداة حية تحمي أصولك، وتعبر عن قيمك، وتمنح الناس الذين تهتم بهم أكثر من غيرهم، وتضعهم في الاعتبار الجدية التي يستحقونها وتحيطون بها مع المهنيين المختصين، وتخلقون تراثاً من الأمن والإدارة المسؤولة يمكن أن تعود بالفائدة على عائلتك لأجيال قادمة.