وكل موسم ضريبي، يستثمر أصحاب الأعمال التجارية الصغيرة جهدا كبيرا في تتبع الدخل، وتسوية البيانات المصرفية، وإعداد التقارير المالية، ولكن كثيرا منهم يتركون آلاف الدولارات على الطاولة لمجرد أنهم لا يعلمون عن الائتمانات الضريبية المتاحة لهم، وفي حين أن التخفيضات تقلل من دخلكم الخاضع للضريبة، فإن الائتمانات الضريبية تقلل من قيمة فاتورة الضرائب التي تجنيها، والمشكلة هي أن الائتمانات كثيرا ما تكون مدفونة في قانون الضرائب، أو أنها تتطلب أنشطة محددة.

لماذا تُصرف قروض ضريبية الأعمال الصغيرة

فالإئتمانات الضريبية مصممة لتحفيز سلوكيات محددة تعود بالنفع على الاقتصاد أو المجتمع أو البيئة، غير أن العديد من أصحاب الأعمال التجارية الصغيرة لا يسمعون عنها أبداً لأنهم يفتقرون إلى موارد إدارات ضريبية كبيرة تابعة للشركات، ووفقاً لمكتب المساءلة الحكومي، فإن الشركات الصغيرة تحت الطلب على الملايين في الائتمانات سنوياً، ومن الأسباب المشتركة قواعد الأهلية المعقدة، والحاجة إلى وثائق متخصصة، وعدم إدراك بسيط.

الائتمانات الضريبية التي يُغَطَّر عليها عادة لمالكي الأعمال التجارية الصغيرة

الائتمان الضريبي للرعاية الصحية الصغيرة

(أ) إذا قدمتم تأميناً صحياً لموظفيكم من خلال سوق خيارات صحة الأعمال الصغيرة، فإنكم قد تستوفون شروطاً للحصول على ائتمان بقيمة تصل إلى 50 في المائة من تكاليف أقساطكم (35 في المائة لأرباب العمل المفرغين للضرائب) وهذا الائتمان متاح للأعمال التجارية التي تقل فيها أجور الموظفين المتكافئين عن 25 موظفاً، ويقل متوسط الأجر السنوي عن 000 56 دولار (المعدّلة للتضخم)، ويؤمن صاحب العمل بما لا يقل عن 50 في القيمة التقديرية المحتملة.

القروض الائتمانية للمعوقين

- أن جعل أعمالكم متاحة مادياً ورقمياً للأشخاص ذوي الإعاقة هو ممارسة جيدة ومصدر محتمل للوفورات الضريبية، كما أن الائتمان الخاص بالمعوقين (المادة 44 من قانون الإيرادات الداخلية) يسمح لك بمطالبة 50 في المائة من النفقات المستحقة (حتى 250 10 دولاراً سنوياً) عن تكاليف مثل إزالة الحواجز المعمارية، أو توفير مترجمين شفويين للغة الإشارة، أو شراء معدات تكيفية للموظفين أو الزبائن.

ائتمانات كفاءة استخدام الطاقة

ويمكن أن يؤدي الاستثمار في الطاقة الخضراء ومعدات الطاقة الفعالة إلى وفورات ضريبية ذات مغزى، حيث أن الائتمانات التجارية للاستثمار في قطاع الطاقة تغطي 30 في المائة من تكلفة الألواح الشمسية، وخلايا الوقود، وأجهزة التوربين الصغيرة، ونظم تخزين الطاقة التي توضع في الخدمة قبل عام 2033.

الائتمان الضريبي لأفضلية العمل

"لعملكِ" "يحتاجون إلى عمل" "مُباشر" "يُذكر في دوائر الضرائب" "لكنهم لا يزالون يُستخدمون بشكل ناقص من قبل الشركات الصغيرة" "هذا المكافأة من أجل توظيف أفراد من مجموعات مستهدفة" "يُمكنهم أن يُساعدوا في حساب "الطاقة المالية"

البحوث والتطوير (الاستثناء الضريبي)

وحتى المبلغ الإجمالي للائتمانات (50 ألف دولار) الذي يُعتبر مبسطاً للضرائب على أساس الائتمانات، فإن العديد من الأعمال التجارية الصغيرة التي تُستخدم في شكل قروض مبسطة، أو في شكل رسوم ائتمانية مُعدّلة، أو في إطار نظام " إي تي " ، أو في إطار نظام " أو " شركة " أو " شركة " (Re-D) قد تُعدّد قائمة على أساسها.

خطط التقاعد

ويمكن أن يكون بدء خطة تقاعدية مثل مبلغ 401 (ك) أو مبلغ قدره 000 5 دولار من دولارات الولايات المتحدة باهظ التكلفة من حيث رسوم الإدارة وتكاليف إنشاء صندوق المعاشات التقاعدية، مما يساعد على تعويض هذه النفقات، كما أن الشركات التي لديها أقل من 100 موظف والتي تحصل على مبلغ 000 5 دولار على الأقل في شكل تعويض خلال السنة السابقة يمكن أن تطالب باعتماد بنسبة 50 في المائة من تكاليف بدء التشغيل المؤهلة، بحد أقصى قدره 500 دولار في السنة بالنسبة لكل من السنوات الثلاث الأولى.

ائتمان رعاية الأطفال المقدم من أرباب العمل

دعم احتياجات رعاية الأطفال لموظفيك يمكن أن يقلل أيضاً من فاتورة الضرائب، الائتمان المقدم من أرباب العمل لرعاية الطفل (القسم 45 واو) يسمح للأعمال التجارية بمطالبة 25% من نفقات رعاية الأطفال (العمل أو البناء أو الشراء) و10% من موارد رعاية الأطفال ونفقات الإحالة، مع الحد الأقصى من الائتمانات البالغ 000 150 دولار سنوياً، ويجب أن تستوفي مرافق رعاية الطفل المؤهلات المتطلبات القانونية للسلامة والترخيص، ولا يمكن التمييز لصالح العاملين في المستشفى الذين يحصلون على تعويض كبير.

الائتمانات الائتمانية

إذا عملت مؤسسة غذائية وقطعية حيث تُعرف التصفيق، قد تُؤهل للحصول على ائتمانات في وكالة الطيران المدني الدولي (القسم 45 باء) هذا الائتمان يسمح لأصحاب العمل بمطالبة جزء من الضمان الاجتماعي وضرائب المطاعم المدفوعة على مبالغ نقدية تتجاوز الحد الأدنى الاتحادي للخمسة وخمسين دولاراً في الساعة، بما أن الحد الأدنى للأجور الاتحادي للموظفين المدفوعين هو 2.13 دولاراً في الساعة الثانية.

الاحتياجات من الوثائق وحفظ السجلات

لا بد أن تحتفظ بسجلات دقيقة تثبت أهلية التكاليف وقيمتها كمياً، وتتوقع دائرة المراجعة الداخلية للحسابات أن تُعدّ وثائق متزامنة وليس بعد إعادة البناء، وتحتفظ بنسخ من شهادات شركة الطاقة، وفواتير المقاولين، ومواصفات المعدات، وتحتفظ بالخطط المعمارية، وتُثبت التكاليف، وتُثبت الدفع.

كيف تُحدّدُ الائتمانات الضريبية الخاصة بك إلى أقصى حدّ

  • ]Work with a tax professional who specializes in small business credits. A general-purpose account may overlook industry-specific opportunities —seek someone with experience in your niche (e.g., a restaurant CPA or a construction tax specialists).
  • إذا كنت تفكر في شراء الألواح الشمسية أو إضافة مقابس الكراسي المتحركة، انتظر حتى تفهم ميكانيكي الائتمانات حتى تتخذ القرارات التي تحقق أقصى قدر من الفوائد.
  • Bundle multiple credits.] The same expense may qualify under more than one credit (e.g., installing an accessible solar-powered ramp might qualify for both the disabled access credit and the energy credit). However, you cannot double-dip - you must choose the better credit or allocate portions carefully.
  • Use carryforward and carryback provisions.] Many business credits (like the RD credit) can be carried forward up to 20 years or back one year. If your current-year tax liability is too low to use the full credit, plan to apply it to a year with more income.
  • Stay updated on legislative changes.] Tax credits are frequently modified by Congress -especially energy and health care credits. Subscribe to IRS tax tips for small businesses or set Google Alerts for "small business tax credit 2025".

إضافة إلى ذلك، النظر في استخدام برامجيات المحاسبة التي تحمل النفقات حسب فئة الائتمانات الضريبية، بعض البرامج تقدم الآن تتبعاً مبنياً لحساب شركة (ريد) للإئتمان وحساب فرص العمل، وتنبيهك عندما تتكبدين نفقات مؤهلة، وتأويل عملية التوثيق يقلل من العبء الذي تتحمله عليك أنت وأمينة الحسابات.

خاتمة

إن تداول القروض الضريبية العديدة المتاحة للأعمال التجارية الصغيرة يمكن أن يكون ساحقا، ولكن الدفع كبير، والاستثمار الصغير للوقت - على حد سواء في فهم القواعد، وفي الاحتفاظ بالسجلات المناسبة - يمكن أن يدر آلاف الدولارات في المدخرات الضريبية المباشرة، بدءا باستعراض أنشطة الأعمال التجارية الحالية: هل قدمتم تحسينات في مجال الوصول؟ هل تقومون باستحداث منتجات أو عمليات جديدة؟ وهل تستأجرون من المجتمعات المحلية التي لا تتلقى خدمات؟