دليل الخطوة الأولى لوصف ضرائبك كفرد من العاملين لحسابهم الخاص

إضافة كل مصدر للإيرادات التجارية، والاحتفاظ بسجل لسجلات البيانات أو البرامجيات المحاسبية من أجل التوفيق بين مجموعكم وبين الودائع المصرفية، وضمان عدم تفويت أي شيء، وتلقي مصلحة الضرائب الدولية نسخا من استماراتكم الـ 1099، بحيث يمكن للتناقضات أن تؤدي إلى مراجعة الحسابات.

تحديد الخصومات المتعلقة بنفقات الأعمال

وتسمح دائرة المراجعة الداخلية للحسابات بإقتطاعات من تكاليف الأعمال " العادية والضرورية " ، كما أن النفقات العادية شائعة ومقبولة في مجالكم؛ وتتناسب النفقات الضرورية مع أعمالكم، وتكون هذه النفقات مفيدة، وتكون غير عادية، ولكنها تتشاور دائما ]]]]IRS Publication 535 (المبالغ المستهلكة)] من أجل التوجيه الأكثر موثوقية.

خصم المكاتب المحلية

إذا استخدمت جزءاً من منزلك بشكل منتظم وحصري للعمل، يمكنك خصم جزء من نفقات سكنك، وتقدم دائرة الهجرة الدولية طريقتين: الطريقة المبسطة (الخفض بمقدار 5 دولارات للقدم المربع، حتى 300 قدم مربع) والطريقة العادية (تصنيف النفقات الفعلية مثل الرهن العقاري، الإيجار، المرافق، التأمين، الاستهلاك استناداً إلى اللقطات المربعة لمكتبك القريب إلى منزلك).

ملاحظة: يجب أن يكون المكان المكان الرئيسي لعملك أو يُستخدم بانتظام للقاء العملاء أو الزبائن، إذا تستأجرت، يمكنك خصم نسبة مئوية من الإيجار؛ إذا كنت تملك، قد يكون الاستهلاك متورطا.

المركبات والرحلات

إذا استخدمت سيارتك للعمل، يمكنك خصم النفقات الفعلية (الغاز، التصليح، التأمين، الاستهلاك) أو معدل الميل العادي، في عام 2024، المعدل القياسي هو 67 سنتاً لكل ميل عمل، والاحتفاظ بسجل، والغرض، وبدء وانتهاء القراءات الشمعية، والكميات التي تدفعها.

مرافق التأمين الصحي

ويجوز للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أن يخصموا أقساط مدفوعة لقاء التأمين الطبي وطب الأسنان والتأمين الصحي المؤهل لمدة طويلة بالنسبة لهم، وزوجهم، وأولادهم دون سن السابعة والعشرين (حتى وإن لم يكنوا معتمدين)، ويُحسب هذا الخصم على الاستمارة 1040 كتسوية للدخل، وليس على الجدول جيم. ولا يجوز أن تطالب بهذا الخصم إذا كنت مؤهلاً لتأمين الصحة المدعومة من جانب صاحب العمل عن طريق نفسك أو عن طريق زوجك.

التبرعات

والإسهام في خطة التقاعد لا يضمن مستقبلك فحسب، بل يخفض أيضاً دخلك الخاضع للضريبة، ومن الخيارات المتاحة ذلك: تقييمات الأثر البيئي العليا، و401 (ك)، ومقاييس الدخل المحددة، والمواعيد النهائية لإنشاء وتمويل هذه الخطط، تتباين، لذا، فالتبرعات المقدمة إلى وكالة تقييم المخاطر المؤسسية التابعة لوزارة التعليم العام، تُخصم ما يصل إلى 25 في المائة من التعويض (حتى الحد السنوي).

الخصومات المشتركة الأخرى

• لوازم ومعدات المكاتب (الحواسيب، والطابعات، والأثاث)
• اشتراكات في البرامجيات وخدمات السحب
• تكاليف الإعلان والتسويق (الاستضافة في المواقع، الترويج لوسائط الإعلام الاجتماعية)
• الخدمات المهنية (القانونية والمحاسبة والتشاور)
• أقساط التأمين على الأعمال التجارية
• التعليم والتدريب المتصلان مباشرة بعملكم
• نفقات الإنترنت والهواتف المستخدمة جزئياً في الأعمال التجارية

توخي الحذر في خصم جزء الأعمال من نفقات الاستخدام المختلط (مثل الإنترنت أو الهاتف) أما بالنسبة لمكتب المنزل، فإن استبعاد حيز المكاتب من الاستخدام الشخصي هو أمر صارم: إذا استخدمت المنطقة في أنشطة الأعمال التجارية والأنشطة الشخصية، فإن الخصم قد يُبطل.

اختيار حالة الملفات وجمع المعلومات الشخصية

وتؤثر حالة تقديم الإقرارات (الزوجة، والملكية المشتركة، والزوجة، والزوجة، والرئيسة، أو الأرملة المؤهلة (الأرملة)) على أقواس الضرائب الخاصة بك، والخصم المعياري، وأهلية الحصول على الائتمانات، ومعظم الأفراد العاملين لحسابهم الخاص يقدمون كطلب واحد أو متزوج، وإذا ما تزوجتم، فعليكم أن تقرروا ما إذا كان يتعين عليهم أن يقدموا معا (عادة أفضل من أجل دفع الضرائب والائتم) أو منفردين (أقر مستفيدة في بعض القرضات إذا كان لديهما من أموالا من أموالا مرتفعة أو طالبا).

جمع المعلومات أيضا عن المعالين (الأطفال والآباء المسنين) وأي دخل آخر قد تحصل عليه أو من زوجك من وظائف أو استثمارات أخرى، وهذا يضمن الصورة الكاملة لحالة الضرائب التي تعاني منها.

أشكال الضرائب المطلوبة بالكامل

ويقدّم دافعو الضرائب العاملون لحسابهم الخاص، بوجه عام، الاستمارات التالية:

• Form 1040 or 1040-SR:] Your individual income tax return.
• Schedule C (Form 1040):] Profit or Loss from Business. This is where you report your gross income, expenditures, and calculate net profit or loss. Most sole proprietors use this form.
• Schedule SE (Form 1040):] Self-Employment Tax. Calculates the Social Security and Medicare tax on your net revenues from self-employment (generally your net profit from Schedule C, subject to certain adjustments).