Table of Contents

فالإفلاس أداة قانونية تهدف إلى مساعدة الأفراد والشركات على التغلب على الديون التي لا يمكن تحملها، ولكن بالنسبة للمتحررين والمتعاقدين المستقلين، ينطوي قرار تقديم مطالبات على تعقيدات فريدة، وعلى خلاف ما يحصل عليه الموظفون الذين يتم توظيفهم من خلال عمليات رقابية يمكن التنبؤ بها، وشبكات الأمان التي يوفرها أرباب العمل، فإن المهنيين العاملين لحسابهم الخاص يواجهون دخلا غير منتظم، وأعباء ضريبية للعمل الذاتي، وتداخلا عميقا بين مصادر الرزق والتمويلات الأعمال التجارية.

فهم الإفلاس للمتعاقدين المستقلين والمتعاقدين المستقلين

فالعمل لحساب الإفلاس هو قرار مالي هام بالنسبة لأي شخص، ولكن بالنسبة للمحررين والمتعاقدين المستقلين، كثيرا ما تكون المخاطر أعلى، وعلى عكس الموظفين التقليديين الذين لديهم شهادات ثابتة، فإن المشتغلين بالمجان يواجهون دخلا غير نظامي، والتزامات ضريبية معقدة، والافتقار إلى الاستحقاقات المقدمة من أرباب العمل، مما يجعل القرار بتقديم إفلاسات شخصية وشديدة التعقيد من الناحية المالية، ويمكن أن تتيح العملية مسارا لتخفيف عبء الديون، ولكن لها أيضا تأثيرها على نحو بعيد.

مزايا تقديم عروض الإفلاس

الإغاثة الشاملة من الديون

يمكن أن توفر الإفلاس آلية قانونية للقضاء على الديون الغامرة أو إعادة هيكلتها، وبالنسبة للمصابين الذين يتراكمون ديونهم التجارية، أو الفواتير الطبية، أو أرصدة بطاقات الائتمان، [الفصل 7، الإفلاس يمكن أن يسددوا معظم الديون غير المضمونة، مما يتيح لكم مهلة نظيفة، وهذا مفيد بصفة خاصة إذا كان الدخل غير المتوقع قد تم تعطيله

الإقامة المؤقتة وحماية الدائنين

ومن أكثر الفوائد المباشرة لتقديم الإقرارات الإفلاسية الإقامة التلقائية ]، وهذا أمر قضائي يوقف جميع أنشطة التحصيل، بما في ذلك المكالمات الهاتفية من جامعي الديون، وملابس الأجور، والدعوى، وحتى إجراءات الإفلاس، ويمكن أن تكون هذه الحماية بمثابة خط تجمد للحياة، مما يحول دون قيام الدائنين بسحب حساباتهم المالية أو المعدات الأساسية.

الإعفاءات من الأصول بالنسبة لأدوات الأعمال التجارية

ويمكن أن يعتمد الكثير من المشتغلين بالمجان على معدات متخصصة مثل الحواسيب أو الكاميرات أو الأدوات أو المركبات لتوليد الدخل، كما أن قانون الإفلاس يسمح بـ الإعفاءات التي يمكن أن تحمي بعض الأصول من التصفية، مثلاً بموجب الإعفاءات الاتحادية أو الحكومية، يمكن أن تحافظ على قيمة معينة من ممتلكات الأعمال التجارية و(أ)

إعادة تنظيم الديون الضريبية

فغالبا ما يدين المتحررون بضرائب العمل الحر، التي يمكن أن تصبح عبئا كبيرا إذا لم تدار على النحو الصحيح، وفي حين أن الديون الضريبية لا يمكن صرفها جميعها، فإن الفصل 13 من الإفلاس يمكن أن يساعدكم على سداد ضرائب الدخل المستحقة على مر الزمن من خلال خطة معتمدة من قبل المحكمة، وهذا يتجنب إجراءات تحصيلية صارمة، مثل الضرائب على حساباتكم المصرفية أو على الممتلكات.

عدم جدوى تقديم ملفات الإفلاس

الأضرار التي لحقت بشركة الائتمانات

فالإفلاس له أثر كبير ودائم على سجل ائتمانكم، إذ يبقى الفصل السابع من تقرير الإفلاس على تقريركم الائتماني لمدة تصل إلى عشر سنوات، بينما يظل الفصل 13 لمدة سبع سنوات، وخلال هذه الفترة، يمكن أن يكون الحصول على ائتمان جديد، وتأمين أسعار فائدة مواتية، أو استئجار شقة، أمرا صعبا، وبالنسبة للمنشقين الذين يعتمدون على الائتمان الشخصي لمصروفات الأعمال، فإن ذلك قد يعوق قدرتكم على الاستثمار في المعدات أو إدارة التدفق النقدي.

خطر فقدان الأصول القابلة للإثبات

وعلى الرغم من وجود إعفاءات، يمكن أن يباع الموجودات غير المفرغة ] من قبل أمين الإفلاس لسداد ديون الدائنين، ويمكن أن يشمل ذلك مركبات تستخدم في اجتماعات العملاء، أو معدات مكتبية باهظة التكلفة، أو حتى ممتلكات ثانية، وقد يواجه المتحررون الذين لديهم أدوات أو مجموعات ذات قيمة عالية خيارات صعبة بشأن ما ينبغي حمايته، وقد يؤدي فقدان أصول الأعمال التجارية الأساسية إلى تعريض قدرتهم على مواصلة العمل بحرية،

الكشف العام والبت فيه

إن ملفات الإفلاس هي سجلات عامة، ويمكن لأي شخص يبحث عن قواعد بيانات المحكمة (مثلاً عن طريق نظام المعلومات الخاص بالمحاسبة) ويمكن لهذه الشفافية أن تضر بسمعتك المهنية، وقد يعتبر العملاء أو الشركاء أو الأقران الإفلاس علامة على عدم الاستقرار المالي، مما يؤدي إلى فقدان العقود أو صعوبة تأمين مشاريع جديدة، وهذا الوصم واضح بشكل خاص في الصناعات التي تعتمد على الثقة والعلاقات الطويلة الأجل، مثل التشاور أو القانون،

محدودية فرص الحصول على الائتمانات والقروض في المستقبل

وقد يكون المقرضون مترددين في تقديم الائتمان بعد الإفلاس، وإذا ما جاز لكم ذلك، فإنكم ستواجهون على الأرجح معدلات فائدة عالية وشروطا صارمة، وبالنسبة للمنشقين الذين يحتاجون إلى الاقتراض من أجل نمو الأعمال التجارية، مثل جرد المشتريات، أو تطوير البرامجيات، أو تغطية النفقات العامة خلال مواسم البطيئة، فإن ذلك يمكن أن يكون عائقا كبيرا، إذ أن إعادة الائتمان يتطلب الانضباط والوقت، وكثيرا ما ينطوي ذلك على بطاقات ائتمان مضمونة أو قروض صغيرة ذات رسوم عالية.

الاعتبارات الخاصة المتعلقة بالمتعاقدين الأحرار والمتعاقدين المستقلين

تصنيف الديون: الشخصية ضد الأعمال التجارية

وكثيرا ما يخلط بين التمويل الشخصي وتمويل الأعمال التجارية، مما يؤدي إلى تعقيد الإفلاس، ويمكن تصنيف الديون على أنها ديون شخصية (مثل بطاقة الائتمان المستخدمة في نفقات المعيشة) أو الأعمال التجارية (مثل الفواتير غير المدفوعة للموردين)، كما أن الفصل 7 قد يؤدي إلى التصريف، ولكن العلاج يمكن أن يختلف، فعلى سبيل المثال، قد لا تكون الديون التجارية الناشئة عن الاحتيال أو بعض العقود قابلة للسداد، ومن المهم جدا العمل مع محامٍ لضمان دقة التصنيف.

أثر هيكل الأعمال

إن الهيكل القانوني لمسائلكم التجارية الحرة، إذ يقدم أصحاب الأسلاك الإفلاس الشخصي الذي يؤثر مباشرة على أعمالهم، وإذا عملت كشركة ل.م.م.ع.م، فإن ديونكم الشخصية لا تزال منفصلة، ولكن إذا كفلت شخصياً أي ديون تجارية، فإن هذه الديون لا تزال مدرجة، أما بالنسبة للمتحررين الذين يقومون بأعمال تجارية فقط باسمهم، فإن الإفلاس يلغي الالتزامات الشخصية والتجارية.

التأثير على العمل الحر المستمر

ويمكن أن يؤثر الإفلاس على قدرتكم على الاستمرار في تحرير بعض العقود تشمل شروطاً تحظر الإفلاس أو تتطلب كشف التغييرات المالية، وقد يطلب العملاء إجراء فحص ائتماني، ويمكن لحصر الإفلاس أن يفصلكم عن بعض المشاريع، بالإضافة إلى أنه إذا عملت كمالك واحد، فإن إفلاسكم الشخصي يؤثر مباشرة على أعمالكم، خلافاً للكيانات التي لا تزال فيها الأعمال التجارية منفصلة.

الإعفاءات من أدوات التجارة

وتقدم معظم الولايات إعفاءات خاصة لـ أدوات التجارة التي يمكن أن تحمي المواد اللازمة لعملكم، مثلاً، يمكن للمصور المستقل أن يحمي كاميرتهم، وثائطهم، وبرمجيات التحرير، غير أن حدود الإعفاء المطبقة تختلف اختلافاً واسعاً، وفي بعض الولايات، تكون قيمة الحد الأقصى منخفضة، مما يعني أنه قد يلزم التفاوض مع الوصي أو استخدام إعفاءات الاتحادية(75).

معالجة ضرائب العمل الذاتي

فضرائب العمل الذاتي هي عبء فريد على المتحررين، وإذا كنت مديناً بضرائب الاسترداد، فإن مصلحة الضرائب الدولية لها سلطة كبيرة في تحصيلها، بما في ذلك فرض غرامات على الممتلكات والحسابات المصرفية التي تسدد رسوماً، وفي حين أن الفصل 13 يمكن أن يساعد على إدارة ديون الدخل الشخصي، فإن ضرائب العمل (مثل الضمان الاجتماعي والأموال المتوسطة) أقل تفريغاً، فإن فهم العلاوات التي تنطوي عليها الديون الضريبية في الإفلاس يتطلب توجيهاً متخصصاً، حيث أن الأخطاء يمكن أن تؤدي إلى إلغاء الضرائب.

بدائل للإفلاس في شركة فريلانسر

تسوية الديون والتفاوض

وقبل تقديم طلب الإفلاس، النظر في التفاوض مباشرة مع الدائنين، والكثير منهم مستعدون للتسوية بأقل من المبلغ المستحق بالكامل، خاصة إذا أظهرتم ضائقة مالية، وبالنسبة للمنشقين، يمكن أن يكون هذا خيارا أقل ضررا، لأنه يتجنب السجل العام وسجلات الائتمان التي تصيب الإفلاس، غير أن تسوية الديون قد تترتب عليها آثار ضريبية، حيث يعتبر الدين المغاف عن الحاجة أكثر من 600 دولار إيرادات خاضعة للضرردود من قبل مصلحة الضرائب.

خطط تقديم المشورة الائتمانية وإدارة الديون

وتقدم وكالات الاستشارة الائتمانية غير الربحية خططاً لإدارة الديون [DMPs] لتوحيد المدفوعات في مبلغ شهري واحد، وفي حين أن خطط إدارة الديون غير مناسبة لجميع الديون، فإنها يمكن أن تساعد المجانين الذين لديهم ديون بطاقة ائتمانية عالية الفائدة، وهذه الخطط عادة ما تستمر ثلاث سنوات إلى خمس سنوات، وتشمل حسابات إغلاق يمكن أن تؤثر على الائتمانات ولكن أقل من الإفلاس.

الفصل 11: المجانين ذوي الدخل العالي

ويمكن أن ينظر المحررون الذين لديهم أصول أو دخل كبير في الفصل 11 الإفلاس الذي تستخدمه عادة الشركات، ويتيح هذا الخيار إعادة التنظيم دون تصفية الأصول، ولكنه أكثر تكلفة وتعقيدا من الفصل 7 أو 13، ويمكن أن يكون مفيدا إذا كان لديك دائنون متعددون، وأن تحافظ على عمليات مثل شركة استشارية مع الموظفين(25).

خطوات للأخذ قبل تقديم ملفات الإفلاس

مستشار في مجال الإفلاس

ونظرا لتعقيدات التمويل المجاني، فإن المشورة القانونية المهنية ضرورية، ويمكن لمحامي الإفلاس أن يساعدكم في تحديد الفصل الذي يقدمونه، وتحديد الأصول المعفاة، والكشف عن اختبار الوسائل المطلوبة للفصل 7، ويوفر الكثيرون مشاورات أولية حرة، ويمكن لمنظمات المساعدة القانونية أن تقدم خدمات منخفضة التكلفة للمجانين ذوي الدخل المنخفض، وأن تكون مستعدة لتقديم سجلات مفصلة للدخل والمصروفات، كما يمكن للمحامين ذوي الخبرة أن يقدموا المشورة بشأن التوقيت ويحذروا من تقديم أصول مشتركة.

الوثائق المالية المجمعة

ولإفلاسها، يجب أن تقدموا قائمة شاملة بالأصول والخصوم والدخل والمصروفات، وينبغي أن تجمع شركات حرة عائدات الضرائب خلال السنتين الماضيتين، والبيانات المصرفية، وسجلات الأعمال، والعقود، والفواتير، وتكتسي الوثائق الدقيقة أهمية حاسمة، حيث أن الأخطاء أو الامتناعات يمكن أن تؤخر العملية أو تؤدي إلى الفصل، وباستخدام برامجيات المحاسبة مثل شركة QuickBooks أو شركة FreshBooks يمكن أن تبسط هذه الخطوة.

النظر في التوقيت

أما بالنسبة للفصل ٧، فإن اختبار الوسائل يقارن متوسط دخلكم خلال الأشهر الستة قبل تقديمهم إلى دخل الدولة الوسيط، وإذا كان لديك فترة دخل عالية، يليها انخفاض، فإن الانتظار قد يؤدي إلى تحسين أهليةكم، وبالإضافة إلى ذلك، تجنب تحمل ديون جديدة قبل تقديم الإقرارات، حيث يمكن افتراض عدم تحميلها، كما أن الاكتفاء بدفع مستحقات كل ثلاثة أشهر يمكن أن يضاعف من قيمة الأصول.

خاتمة

(ج) إذا كان الإفلاس هو المقاول الحر أو المتعهد المستقل يقدم تخفيفاً كبيراً ومخاطر كبيرة، ويتوقف القرار على وضعك المالي المحدد، بما في ذلك طبيعة ديونك، وقيمة أصولك، وإمكانيات كسبك في المستقبل، وفي حين أن الإفلاس يمكن أن يوفر سجلاً نظيفاً من الديون الساحقة والمضايقة الدائنة، فإنه ينطوي أيضاً على عواقب ائتمانية طويلة الأجل وعلى ضرر محتمل لسمعتك المهنية.